Zum Inhalt springen
Calkulon

المالية

Abgeltungsteuer Calculator

ما هو Abgeltungsteuer Calculator?

▾

كمحترف مالي أو رجل أعمال، فإن فهم الفروق الدقيقة في ضريبة الدخل الاستثماري أمر بالغ الأهمية لزيادة العائدات وتقليل الالتزامات. تعد ضريبة Abgeltungsteuer، أو ضريبة أرباح رأس المال ذات المعدل الثابت، جانبًا مهمًا من المشهد الضريبي في ألمانيا، مما يؤثر على الأفراد والشركات على حدٍ سواء. تعمل هذه الضريبة، التي تم تقديمها في عام 2009، على تبسيط عملية فرض الضرائب على دخل الاستثمار، والتي كانت تخضع للضريبة في السابق بمعدلات هامشية فردية. ومع ذلك، يمكن أن يكون تطبيقه معقدًا، خاصة بالنظر إلى عوامل مثل Sparerpauschbetrag (بدل المبلغ الإجمالي للمدخر)، وSolidaritätszuschlag (رسوم التضامن الإضافية)، وKirchensteuer (ضريبة الكنيسة). تم تصميم حاسبة Abgeltungsteuer الخاصة بنا لمساعدتك على التغلب على هذه التعقيدات، مما يوفر حسابًا واضحًا ودقيقًا لالتزامك الضريبي على دخل الاستثمار. من خلال فهم كيفية عمل Abgeltungsteuer واستخدام الآلة الحاسبة الخاصة بنا، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن استثماراتك، وتحسين إستراتيجيتك الضريبية، وضمان الامتثال للوائح الضريبية الألمانية.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

الصيغة

▾
f(x)يتم حساب Abgeltungsteuer باستخدام الصيغة التالية: Abgeltungsteuer = (دخل الاستثمار - Sparerpauschbetrag) × 25%. بالإضافة إلى ذلك، قد يتم تطبيق Solidaritätszuschlag (Soli) وKirchensteuer، حيث Soli = Abgeltungsteuer × 5.5% (إن أمكن) وKirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% أو 9% (لأعضاء الكنيسة). يمكن حساب المعدل الفعال، بما في ذلك Soli وKirchensteuer، على النحو التالي: المعدل الفعال = Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer.

شرح المتغيرات

▾
رمزالاسموحدةالوصف
SPBسبارربوشبيتراج—الإعفاء من الضرائب بقيمة 1000 يورو سنويًا للأفراد غير المتزوجين و2000 يورو للأزواج الذين تم تقييمهم بشكل مشترك.
AbgStمعدل Abgeltungsteuer—ضريبة ثابتة بنسبة 25% على دخل الاستثمار الذي يتجاوز Sparerpauschbetrag.
FAFreistelungsauftrag—تعليمات للبنك لتطبيق Sparerpauschbetrag قبل خصم Abgeltungsteuer.
GPGünstigerprüfung—خيار تطبيق معدل الضريبة الهامشية الشخصية إذا كان أقل من 25%، من خلال العائد السنوي.

كيفية Abgeltungsteuer Calculator

▾
  1. 1حدد دخلك الاستثماري، بما في ذلك الفوائد والأرباح والأرباح الرأسمالية من الأسهم والصناديق.
  2. 2حدد مبلغ Sparerpauschbetrag الخاص بك، وهو 1000 يورو سنويًا للأفراد المنفردين و2000 يورو للأزواج الذين تم تقييمهم بشكل مشترك.
  3. 3قم بحساب Abgeltungsteuer الخاص بك عن طريق طرح Sparerpauschbetrag من دخل الاستثمار الخاص بك وضرب النتيجة في 25%.
  4. 4ضع في اعتبارك Solidaritätszuschlag (Soli) وKirchensteuer، إن أمكن، واحسب المعدل الفعلي.
  5. 5استخدم حاسبة Abgeltungsteuer الخاصة بنا لتبسيط عملية الحساب وضمان الدقة.

أمثلة محلولة

▾
مثال 1دخل الاستثمار أقل من Sparerpauschbetrag
معطى:دخل الاستثمار السنوي 800 يورو للفرد الواحد
النتيجة:الضريبة: 0 يورو - في حدود 1000 يورو Sparerpauschbetrag

يسمح برنامج Sparerpauschbetrag بقيمة 1000 يورو سنويًا بالحصول على دخل استثماري معفى من الضرائب يصل إلى هذا المبلغ.

نظرًا لأن دخل الاستثمار أقل من Sparerpauschbetrag، فلا يستحق Abgeltungsteuer.

مثال 2دخل الاستثمار فوق Sparerpauschbetrag
معطى:دخل الاستثمار السنوي 3500 يورو للفرد الواحد
النتيجة:الخاضع للضريبة: 2500 يورو؛ Abgeltungsteuer: 625 يورو؛ سولي: 34.38 يورو؛ إجمالي الضريبة: 659.38 يورو

يتم حساب Abgeltungsteuer على المبلغ الذي يفوق Sparerpauschbetrag.

يخضع دخل الاستثمار فوق Sparerpauschbetrag إلى Abgeltungsteuer وSoli وKirchensteuer (إن وجد).

مثال 3Günstigerprüfung للأفراد ذوي الدخل المنخفض
معطى:معدل ضريبة الدخل الهامشي 20%، دخل الاستثمار 2000 يورو
النتيجة:Abgeltungsteuer: 250 يورو (25%)؛ السعر الشخصي: 200 يورو (20%)؛ استرداد الأموال: 50 يورو عبر Günstigerprüfung

يسمح Günstigerprüfung للأفراد ذوي الدخل المنخفض بتطبيق معدل الضريبة الهامشية الشخصية إذا كان أقل من 25٪.

يمكن للفرد المطالبة باسترداد الفرق بين Abgeltungsteuer ومعدل الضريبة الهامشية الشخصية.

مثال 4عضو الكنيسة مع دخل الاستثمار
معطى:دخل الاستثمار 5000 يورو، عضو الكنيسة في بافاريا
النتيجة:الخاضع للضريبة: 4000 يورو؛ Abgeltungsteuer: 1000 يورو؛ سولي (إن أمكن): متغير؛ كيرشنستيور: 8% × 1000 يورو = 80 يورو

يخضع أعضاء الكنيسة إلى Kirchensteuer، والذي يتم حسابه كنسبة مئوية من Abgeltungsteuer.

يخضع عضو الكنيسة إلى Abgeltungsteuer وSoli (إن أمكن) وKirchensteuer على دخلهم الاستثماري الذي يتجاوز Sparerpauschbetrag.

تطبيقات عملية

▾
🏗️

يستخدم المستثمرون حاسبة Abgeltungsteuer لتحسين إستراتيجيتهم الاستثمارية وتقليل الالتزامات الضريبية.

🔬

يستخدم المستشارون الماليون الآلة الحاسبة لتوفير حسابات ضريبية دقيقة وموثوقة لعملائهم.

📊

الشركات التي تستخدم الآلة الحاسبة لتقدير الآثار الضريبية لقراراتها الاستثمارية والتخطيط وفقًا لذلك.

حالات خاصة

▾

Vorabpauschale لتجميع صناديق الاستثمار المتداولة

تخضع صناديق الاستثمار المتداولة المتراكمة لـ Vorabpauschale، وهو توزيع سنوي يعتبر محسوبًا من العائد الأساسي للصندوق. وهذا يضمن ضريبة سنوية حتى في حالة عدم إجراء أي توزيعات.

دخل الاستثمار الأجنبي

الدخل من الأسهم أو السندات الأجنبية المحتفظ بها لدى وسيط ألماني يخضع تلقائيًا لقانون Abgeltungsteuer. يجب أن يتم الإعلان عن الدخل من الحسابات المحتفظ بها لدى وسطاء غير ألمان عبر Anlage KAP.

الإعفاء الجزئي للأسهم الألمانية (Teilfreistellung)

تستفيد صناديق الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة التي تستثمر في الأسهم الألمانية أو الأجنبية من إعفاء Teilfreistellung (الإعفاء الجزئي) على التوزيعات والأرباح الرأسمالية: 30% من المكاسب والدخل من صناديق الأسهم معفاة من Abgeltungsteuer.

معدلات Abgeltungsteuer الفعالة

▾
نوع دافعي الضرائبAbgeltungsteuer+ سولي+ كيرشنشتوير (9%)المعدل الفعال
المعيار (لا توجد كنيسة، ألغيت سولي)25.00%0%0%25.00%
قياسي + سولي (ذو دخل مرتفع)25.00%+1.375%0%26.375%
عضو الكنيسة (ولاية أخرى)25.00%+1.375%+2.25%28.625%
Günstigerprüfung (معدل هامشي 20%)20.00%عامل0%<25%
Sparepauschbetrag (أول 1000 يورو)0%0%0%0%

أخطاء شائعة يجب تجنبها

▾
  • !عدم إعداد Freistellungsauftrag مع البنك، مما يؤدي إلى خصم غير ضروري من Abgeltungsteuer على أول 1000 يورو من الدخل.
  • !تجاوز إجمالي 1000 يورو من Sparerpauschbetrag عبر العديد من البنوك Freistellungsaufträge، مما ينشئ التزامًا باسترداد الفائض في العائد السنوي.
  • !عدم طلب Günstigerprüfung عندما يكون معدل ضريبة الدخل الهامشي أقل من 25%، مما يؤدي إلى دفع ضريبة زائدة.
💡

نصيحة احترافية

لتحسين استراتيجية الاستثمار الخاصة بك، فكر في إنشاء Freistellungsauftrag مع البنك الذي تتعامل معه للاستفادة من البدل السنوي الكامل البالغ 1000 يورو بكفاءة. بالإضافة إلى ذلك، قم بمراجعة محفظتك الاستثمارية بانتظام للتأكد من أنك تستفيد من Sparerpauschbetrag وتقليل التزاماتك الضريبية.

⭐

هل تعلم؟

لقد كان Abgeltungsteuer عاملاً مهمًا في نمو سوق الاستثمار الألماني، حيث استفاد العديد من المستثمرين من النظام الضريبي المبسط للاستثمار في الأسهم والسندات والأدوات المالية الأخرى. في الواقع، شهد سوق الاستثمار الألماني زيادة كبيرة في النشاط الاستثماري منذ تقديم Abgeltungsteuer في عام 2009.

📖الصعوبة:متوسط
لأغراض المعلومات فقط. هذه الأداة لا تشكل نصيحة مالية. استشر مستشارًا ماليًا مؤهلاً قبل اتخاذ قرارات استثمارية أو مالية.
Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

اقرأ المزيد →
Formula-verified for precision
Reviewed October 2026
Our methodology

احصل على نصائح الرياضيات الأسبوعية

انضم إلى مشتركي 12,000+ الذين يحصلون على نصائح حول الآلة الحاسبة كل أسبوع.

🔒
100% مجاني
بدون تسجيل
✓
دقيق
صيغ موثقة
⚡
فوري
نتائج فورية
📱
متوافق مع الجوال
جميع الأجهزة

الإعدادات

الخصوصيةالشروطحول© 2026 Calkulon