ما هو Riester Rente Calculator?
▾
يمثل Riester-Rente حجر الزاوية في تخطيط معاشات التقاعد الخاص الذي تحفزه الدولة في ألمانيا، وهو مصمم خصيصًا لتعويض الانخفاض المنهجي في مستوى تأمين المعاشات التقاعدية القانوني (Gesetzliche Rentenversicherung). بالنسبة لمحترفي الشركات، واستراتيجيي الضرائب، والموظفين ذوي الأداء العالي، يوفر هذا الإطار مسارًا منظمًا للحصول على الإعانات الحكومية المباشرة (زولاجن) والخصومات الضريبية المواتية للغاية (سونديراوسجابين). ومن خلال دمج هذه الحوافز المدعومة من الدولة في استراتيجية شاملة لتراكم الثروة، يستطيع الأفراد تحسين كفاءة مساهمتهم من صافي إلى إجمالي بشكل كبير. يعمل البرنامج في جوهره على محرك حافز مزدوج. تقدم الحكومة بدلًا أساسيًا سنويًا مباشرًا (Grundzulage) بقيمة 175 يورو، تكمله بدلات كبيرة للأطفال (Kinderzulage) تصل إلى 300 يورو لكل طفل مؤهل. To unlock these subsidies in full, contract holders must meet the 'Mindesteigenbeitrag'—a minimum personal contribution equivalent to 4% of their prior year's gross pensionable income, capped at a maximum of €2,100 per year. بالنسبة لمحترفي الشركات، يؤدي هذا إلى إنشاء فئة أصول منخفضة المخاطر يمكن التنبؤ بها بدرجة كبيرة والتي تعمل كمرساة دفاعية في محفظة تقاعد متنوعة. من منظور التخطيط المؤسسي والتنفيذي، تكمن القيمة الحقيقية لـ Riester-Rente في "Günstigerprüfung" الذي تجريه السلطات الضريبية (Finanzamt). يقوم هذا التدقيق المالي الآلي بمقارنة قيمة الإعانات النقدية المباشرة المتلقاة مقابل الوفورات الضريبية الناتجة عن خصم مساهمات تصل إلى 2100 يورو من الدخل الخاضع للضريبة. ويتم تلقائيًا منح دافعي الضرائب الخيار الأكثر ربحًا من بين الخيارين. بالنسبة لأصحاب الأعمال الذين يقومون بتنظيم التعويضات التنفيذية، أو لموظفي الشركات ذوي الدخل المرتفع، يعد استخدام حاسبة Riester-Rente أمرًا ضروريًا لتحديد نقطة انعطاف دقيقة حيث تتجاوز التخفيضات الضريبية البدلات المباشرة، مما يؤدي إلى تعظيم صافي التدفق النقدي.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
الصيغة
▾
Mindesteigenbeitrag = الحد الأقصى(60 يورو، 4% × إجمالي دخل السنة السابقة - Zulagen)؛ إجمالي المساهمة = Mindesteigenbeitrag + Zulagen؛ منفعة Sonderausgaben = (إجمالي المساهمات حتى 2,100 يورو) × معدل الضريبة الهامشية - Zulagen المستلمة بالفعلشرح المتغيرات
▾
| رمز | الاسم | وحدة | الوصف |
|---|---|---|---|
| GZ | جروندزولاج | — | بدل الدولة الأساسي بقيمة 175 يورو سنويًا يُدفع في حساب Riester لصاحب العقد. |
| KZ | رياض الأطفال | — | 185 يورو سنويًا لكل طفل (من مواليد قبل عام 2008) أو 300 يورو سنويًا (من مواليد 2008) - يتطلب مطالبة Kindergeld النشطة. |
| MEB | Mindesteigenbeitrag | — | الحد الأدنى من المساهمة السنوية المطلوبة للحصول على Zulagen بالكامل: 4% من إجمالي الدخل العام السابق مطروحًا منه Zulagen. |
| SA | سونديراوسجابين | — | خصم ضريبي يصل إلى 2,100 يورو مقابل مساهمات Riester - بالمقارنة مع ما تم استلامه من Zulagen. |
كيفية Riester Rente Calculator
▾
- 1قم بتحديد وتنفيذ عقد Riester المعتمد (zertifiziert)، والاختيار من بين خطط الاستثمار المرتبطة بسوق رأس المال، أو خطط الادخار البنكي، أو التأمين السنوي الكلاسيكي، أو الخطط التي تركز على العقارات (Wohnriester).
- 2حدد مستوى المساهمة السنوية الأمثل باستخدام قاعدة 4% من إجمالي دخلك للعام السابق لضمان الحصول على الحد الأقصى من الإعانات الحكومية، مما يضمن مساهمة أساسية مطلقة لا تقل عن 60 يورو.
- 3قم بتقديم طلب البدل السنوي (Zulagenantrag) عبر مزود العقد الخاص بك، أو قم بتفويض تطبيق آلي دائم (Dauerzulagenantrag) لتبسيط النفقات الإدارية.
- 4احصل على ودائع حكومية مباشرة في عقدك، بما في ذلك البدل الأساسي بقيمة 175 يورو وما يصل إلى 300 يورو لكل طفل مؤهل، مما يعزز أساس الفائدة المركبة الخاص بك.
- 5أعلن عن إجمالي مساهماتك السنوية، بما في ذلك جميع البدلات الحكومية، في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك بموجب النفقات الخاصة (Sonderausgaben) حتى الحد القانوني البالغ 2100 يورو.
- 6استفد من اختبار الأفضلية الذي يجريه مكتب الضرائب (Günstigerprüfung)، والذي يقوم تلقائيًا بإرجاع أي وفورات ضريبية تتجاوز الإعانات المباشرة إلى استرداد ضرائب شركتك أو ضرائبك الشخصية.
- 7الانتقال إلى مرحلة الدفع عند الوصول إلى سن التقاعد (الحد الأدنى للسن 62 عامًا)، والحصول على راتب سنوي مضمون مدى الحياة حيث تخضع المدفوعات للضرائب المؤجلة بمعدل الضريبة الهامشية المتقاعد.
أمثلة محلولة
▾
يضمن Günstigerprüfung حصول دافعي الضرائب على مبلغ إضافي قدره 623 يورو من المبالغ المستردة الضريبية بالإضافة إلى الدعم المباشر البالغ 175 يورو.
ولتأمين الدعم الحكومي الكامل، يبلغ إجمالي المساهمة المطلوبة 4% من 55000 يورو، أي ما يعادل 2200 يورو. ومع ذلك، نظرًا لأن الحد الأقصى للخصم الضريبي محدد بشكل صارم بمبلغ 2100 يورو، فإن الحد الأقصى للمساهمة الأمثل يتم تعيينه على 2100 يورو. إن طرح البدل الأساسي البالغ 175 يورو يترك تدفقًا نقديًا شخصيًا (Mindesteigenbeitrag) قدره 1,925 يورو. يقوم مكتب الضرائب بتقييم مبلغ 2100 يورو بموجب Sonderausgaben، مما ينتج عنه فائدة ضريبية إجمالية قدرها 798 يورو بمعدل هامشي 38٪. وبخصم الدعم المباشر البالغ 175 يورو المدفوع بالفعل في العقد، يحصل دافعو الضرائب على استرداد نقدي إضافي قدره 623 يورو، مما يؤدي إلى فائدة إجمالية مدعومة من الدولة قدرها 798 يورو.
سيناريو عالي النفوذ حيث يغطي الدعم الحكومي المباشر أكثر من 43% من إجمالي مساهمة التقاعد.
يتم احتساب المساهمة المستهدفة بنسبة 4% من 45000 يورو، مما يؤدي إلى 1800 يورو. الأسرة مؤهلة للحصول على بدل أساسي قدره 175 يورو بالإضافة إلى بدل طفلين بقيمة 300 يورو لكل منهما، بإجمالي 775 يورو في شكل إعانات مباشرة. وهذا يقلل من المساهمة النثرية المطلوبة إلى 1,025 يورو فقط. يقوم مكتب الضرائب بحساب التوفير الضريبي المحتمل: 1800 يورو × 32% = 576 يورو. وبما أن الإعانات المباشرة البالغة 775 يورو تتجاوز الوفورات الضريبية المحتملة البالغة 576 يورو، فإن مكتب الضرائب لا يمنح أي استرداد إضافي. ومع ذلك، تم تحسين المكاسب الاقتصادية الصافية إلى حد كبير، حيث حصلت العائلة على أصل بقيمة 1800 يورو مقابل تكلفة من الجيب تبلغ 1025 يورو فقط.
بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع، فإن الحد الأقصى البالغ 2100 يورو يحد من التأثير النسبي لـ Riester، مما يجعل المركبات البديلة مثل Rürup تستحق التقييم.
يتطلب الحساب القياسي بنسبة 4% على 120.000 يورو مساهمة بقيمة 4.800 يورو. ومع ذلك، نظرًا لأن الخصم الضريبي (Sonderausgaben) محدد بمبلغ 2100 يورو، فإن المساهمة فوق هذا الحد لا تحقق أي فوائد ضريبية إضافية. لتحسين الكفاءة المالية، يساهم صاحب العقد بمبلغ إجمالي قدره 2100 يورو. بطرح البدل الأساسي البالغ 175 يورو، تصبح مساهمتهم الشخصية 1,925 يورو. وبمعدل ضريبة هامشية يبلغ 42%، يبلغ إجمالي المزايا الضريبية 882 يورو. وبعد حساب الدعم المباشر البالغ 175 يورو، يبلغ صافي استرداد الضريبة 707 يورو. ويمثل هذا عائدًا قويًا على رأس المال، على الرغم من أنه محدد بالقيمة المطلقة.
تقوم هذه الآلية بتحويل رأس المال التقاعدي إلى أسهم عقارية مادية مع تأجيل الالتزام الضريبي المرتبط به.
يقوم صاحب العقد باستخراج كامل الرصيد البالغ 40.000 يورو لتمويل شراء مسكن أساسي يشغله المالك. هذه المعاملة معفاة من الضرائب عند نقطة الانسحاب. ولحساب رأس المال المدعوم من الدولة، تقوم السلطات الضريبية بإنشاء دفتر أستاذ افتراضي يسمى "Wohnförderkonto" برصيد ابتدائي قدره 40.000 يورو. يستحق هذا دفتر الأستاذ معدل فائدة اسمية قدره 2٪ سنويًا حتى التقاعد. عند التقاعد، يتم فرض ضريبة على الرصيد المتراكم في هذا الحساب الافتراضي كدخل، إما كمبلغ مقطوع مع خصم بنسبة 30٪ أو موزع على فترة تصل إلى سن 85 عامًا.
تطبيقات عملية
▾
يقوم موظفو الشركات بحساب Mindesteigenbeitrag المطلوب بالضبط بعد تعديل الراتب للتأكد من أنهم لا يفقدون الدعم الحكومي.
يقوم المحللون الماليون بمقارنة العائد الصافي لعقد Riester مع خطة الادخار الخاصة بمؤسسة التدريب الأوروبية، مع الأخذ في الاعتبار التخفيضات الضريبية ومعدلات الضرائب الهامشية.
يقوم مستشارو الضرائب بتنفيذ Günstigerprüfung أثناء الإعداد الضريبي لتعظيم استرداد عملائهم من خلال خصومات Sonderausgaben.
يقوم مشترو المنازل بتقييم الجدوى المالية لاستخراج رأس المال عبر Wohnriester لتخفيض رأس المال على الرهن العقاري عالي الفائدة.
تقوم أقسام الموارد البشرية بتصميم حزم مزايا شاملة للموظفين تتضمن خيارات التقاعد المدعومة من الدولة.
حالات خاصة
▾
وونريستر
في Riester Rente Calc، يتطلب هذا السيناريو مزيدًا من الحذر عند تفسير نتائج Riester Rente. قد لا تأخذ الصيغة القياسية في الاعتبار بشكل كامل جميع العوامل الموجودة في حالة الحافة هذه، وقد يكون هناك ما يبرر التحليل التكميلي أو استشارة الخبراء. تتضمن أفضل الممارسات المهنية توثيق الافتراضات، وإجراء تحليلات الحساسية، وإحالة النتائج بطرق بديلة عندما تقع حسابات ريستر ريني في منطقة غير قياسية.
قد تؤدي قيم الإدخال الكبيرة أو الصغيرة جدًا في Riester Rente Calc إلى دفع
قد تؤدي قيم الإدخال الكبيرة أو الصغيرة للغاية في Riester Rente Calc إلى دفع حسابات Riester Rente إلى ما هو أبعد من نطاقات التشغيل النموذجية. على الرغم من كونها صحيحة من الناحية الرياضية، إلا أن النتائج الناتجة عن المدخلات المتطرفة قد لا تعكس سيناريوهات واقعية ويجب تفسيرها بحذر. في الإعدادات الاحترافية، غالبًا ما تشير القيم المتطرفة إلى أخطاء في القياس، أو ظروف غير عادية، أو حالات هامشية تستحق تحليلًا إضافيًا. استخدم تحليل الحساسية لفهم كيفية تغير النتائج عبر نطاقات الإدخال المعقولة بدلاً من الاعتماد على حسابات الحالة القصوى الفردية.
الطلاق وريستر
{'title': 'Divorce and Riester', 'body': "عند الطلاق، تخضع حسابات Riester لـ Versorgungsausgleich (معادلة المعاش التقاعدي). يجوز تحويل جزء من حساب Riester إلى حساب الزوج السابق. تنطبق قواعد خاصة على حسابات Wohnriester المرتبطة بممتلكات، مما قد يؤدي إلى تعقيد تسويات الطلاق."}. في Riester Rente Calc، يتطلب هذا السيناريو مزيدًا من الحذر عند تفسير نتائج Riester Rente. قد لا تأخذ الصيغة القياسية في الاعتبار بشكل كامل جميع العوامل الموجودة في حالة الحافة هذه، وقد يكون هناك ما يبرر التحليل التكميلي أو استشارة الخبراء. تتضمن أفضل الممارسات المهنية توثيق الافتراضات، وإجراء تحليلات الحساسية، وإحالة النتائج بطرق بديلة عندما تقع حسابات ريستر ريني في منطقة غير قياسية.
Berufsunfähigkeit رايدر
في Riester Rente Calc، يتطلب هذا السيناريو مزيدًا من الحذر عند تفسير نتائج Riester Rente. قد لا تأخذ الصيغة القياسية في الاعتبار بشكل كامل جميع العوامل الموجودة في حالة الحافة هذه، وقد يكون هناك ما يبرر التحليل التكميلي أو استشارة الخبراء. تتضمن أفضل الممارسات المهنية توثيق الافتراضات، وإجراء تحليلات الحساسية، وإحالة النتائج بطرق بديلة عندما تقع حسابات ريستر ريني في منطقة غير قياسية.
بدلات ريستر وملخص المساهمة
▾
| غرض | كمية |
|---|---|
| Grundzulage (البدل الأساسي) | 175 يورو في السنة |
| رياض الأطفال (الأطفال المولودون قبل عام 2008) | 185 يورو/طفل/سنة |
| رياض الأطفال (مواليد 2008) | 300 يورو/طفل/سنة |
| Mindesteigenbeitrag | 4% من إجمالي الدخل السابق مطروحًا منه Zulagen (بحد أدنى 60 يورو) |
| الحد الأقصى لخصم Sonderausgaben | 2,100 يورو في السنة |
| الحد الأدنى للمساهمة الخاصة (المطلقة) | 60 يورو/سنة |
| الحد الأدنى لسن صرف المعاش | 62 (للعقود من 2012) |
أسئلة شائعة
▾
كيف يمكن دمج Riester-Rente في استراتيجية تحسين الضرائب الخاصة بالمدير التنفيذي للشركة؟
بالنسبة للمديرين التنفيذيين للشركات وأصحاب الدخل المرتفع، فإن Riester-Rente بمثابة فئة أصول عالية التنظيم ومخففة المخاطر. في حين أن الخصم الضريبي السنوي المطلق محدد بمبلغ 2100 يورو بموجب المادة 10أ من قانون ضريبة الدخل الألماني (EStG)، فإنه يوفر استرداد ضريبي مضمون يساوي معدل الضريبة الهامشية للفرد (يصل إلى 42٪ أو 45٪). تسمح بيئة النمو المؤجلة الضريبية هذه للمديرين التنفيذيين بتوزيع رأس المال بكفاءة، على الرغم من أنه يجب أن يقترن بأدوات ذات رأس مال أعلى مثل Rürup-Rente أو خطط معاشات التقاعد للشركات (bAV) للتخطيط العقاري الشامل.
ما هو "Günstigerprüfung" وكيف يؤثر على الإقرارات الضريبية السنوية للشركات؟
"Günstigerprüfung" هو تقييم تلقائي للأفضلية تجريه سلطات الضرائب الألمانية أثناء تقييم ضريبة الدخل السنوي. يقوم مكتب الضرائب بمقارنة إجمالي الإعانات الحكومية المباشرة (Zulagen) المدفوعة في عقد Riester الخاص بك مقابل إجمالي المدخرات الضريبية الناتجة عن خصم مساهماتك كمصروفات خاصة (Sonderausgaben). إذا تجاوز التوفير الضريبي الإعانات المباشرة، فسيتم إصدار الفرق إليك مباشرة كاسترداد ضريبي. وهذا يضمن حصول المهنيين ذوي الدخل المرتفع دائمًا على أقصى فائدة مالية ممكنة من مساهماتهم.
هل يمكن لرواد الأعمال العاملين لحسابهم الخاص أو الشركاء التجاريين التأهل للحصول على إعانات ريستر؟
الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص بشكل عام ليسوا مؤهلين بشكل مباشر (unmittelbar zulagenberechtigt) للحصول على إعانات Riester ما لم يكونوا خاضعين لتأمين المعاش القانوني الإلزامي، مثل بعض الحرفيين أو الفنانين أو العاملين لحسابهم الخاص. ومع ذلك، يمكن لرجل الأعمال إثبات أهلية غير مباشرة (mittelbare Förderberechtigung) إذا كانت زوجته مؤهلة بشكل مباشر وتحمل عقد Riester. في هذا الإعداد، يمكن لرجل الأعمال تأمين البدل الأساسي الكامل بقيمة 175 يورو من خلال المساهمة بما لا يقل عن 60 يورو سنويًا في عقده الخاص، مما يخلق حلقة دعم مزدوجة عالية الكفاءة للأسرة.
كيف يؤثر سقف المساهمة البالغ 2100 يورو على المهنيين ذوي الدخل المرتفع مقارنة بمركبات التقاعد البديلة؟
The €2,100 cap represents the maximum annual contribution that can be claimed as a tax-deductible special expense (Sonderausgaben). بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع الذين يتجاوز حد دخلهم 4٪ 2100 يورو، فإن المساهمة بما يتجاوز هذا الحد غير فعالة من الناحية الحسابية لأن رأس المال الزائد لا يولد إعفاء ضريبي إضافي. في هذه السيناريوهات المؤسسية، يوصي المخططون الماليون بوضع حد أقصى لمساهمة ريستر عند 2100 يورو بالضبط وإعادة توجيه رأس المال الاستثماري الفائض إلى عقود روروب-رينتي، والتي تقدم حدودًا أعلى بكثير معفاة من الضرائب تصل إلى 27566 يورو سنويًا.
ما هي الآثار المترتبة على الميزانية العمومية للشركات لـ "Wohnriester" بالنسبة لحوافز إسكان الموظفين؟
يسمح Wohnriester للموظفين باستخراج ما يصل إلى 100% من رأس مال Riester المتراكم الخاص بهم معفى من الضرائب لشراء أو بناء عقارات سكنية يشغلها مالكوها، أو لسداد رهن عقاري قائم على هذه العقارات. لا يؤثر استخراج رأس المال هذا على الميزانية العمومية لصاحب العمل، حيث يتم الاحتفاظ بالعقد بشكل فردي من قبل الموظف. ومع ذلك، فإن أقسام الموارد البشرية ذات التفكير المستقبلي تسلط الضوء على Wohnriester باعتبارها أداة توظيف واستبقاء قوية مدعومة من الدولة، مما يساعد الموظفين على تأمين حقوق الملكية العقارية الأولية برأس مال معفا من الضرائب.
كيف يتم فرض ضريبة على دفعات ريستر خلال مرحلة التقاعد، وكيف ينبغي للمحللين الماليين أن يصمموا ذلك؟
تخضع دفعات Riester-Rente للضرائب المؤجلة الكاملة (nachgelagerte Besteuerung) بموجب المادة 22 رقم 1. 5 من قانون ضريبة الدخل الألماني (ESTG). وهذا يعني أن 100% من مدفوعات المعاشات التقاعدية المستلمة أثناء التقاعد تخضع للضريبة كدخل منتظم بمعدل الضريبة الهامشية الشخصية المستقبلية. وينبغي للمحللين الماليين الذين يضعون نماذج للتدفقات النقدية للتقاعد أن يلاحظوا أنه نظرا لأن المتقاعدين يواجهون عادة معدل ضريبة هامشية أقل من المديرين التنفيذيين للشركات النشطة، فإن هذا الهيكل يمثل مراجحة ضريبية صافية مربحة للغاية على مدى دورة حياة العقد.
ماذا يحدث لمساهمات وإعانات Riester إذا انتقل الموظف دوليًا لمهمة الشركة؟
يمكن أن يؤدي نقل الشركة الدولية إلى حدوث مشكلات كبيرة تتعلق بالامتثال لعقود Riester. إذا قام الموظف بنقل إقامته الضريبية خارج الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA)، فسيتم تصنيف ذلك على أنه حدث ضار (schädliche Verwendung). ويؤدي هذا إلى فرض التزام فوري بسداد كافة إعانات الدعم الحكومية المتراكمة والمزايا الضريبية إلى الهيئة المركزية للمعاشات التقاعدية. لتجنب استنزاف رأس المال هذا، يجب على المغتربين استشارة مستشاري الضرائب حول الحفاظ على الوضع الضريبي النشط في ألمانيا أو تجميد العقد (ruhend stellen) أثناء مهمتهم.
أخطاء شائعة يجب تجنبها
▾
- !الفشل في تعديل المساهمة السنوية بشكل ديناميكي عند زيادة الراتب الإجمالي، مما يؤدي إلى انخفاض المساهمة إلى أقل من عتبة 4٪ المطلوبة ويؤدي إلى انخفاض متناسب في إعانات الدولة.
- !اختيار العقود القائمة على التأمين ذات الرسوم المرتفعة والعمولة دون إجراء تحليل صارم للتكلفة والعائد مقابل بدائل Riester الرقمية منخفضة التكلفة والمدعومة من مؤسسة التدريب الأوروبية.
- !التقليل من الآثار الضريبية لمرحلة دفع التعويضات، على افتراض أنه نظرا لأن المساهمات معفاة من الضرائب، فإن القسط السنوي للتقاعد في المستقبل سيكون أيضا معفى من الضرائب.
- !تنفيذ عملية نقل دولية للشركات أو تغيير الإقامة الضريبية دون استشارة متخصص في الضرائب عبر الحدود، مما يؤدي إلى حدوث عرضي لاسترداد الدعم.
- !عدم تقديم أو تحديث طلب الدعم الآلي (Dauerzulagenantrag) بعد أحداث الحياة الرئيسية مثل الزواج أو الطلاق أو ولادة طفل.
- !أصحاب الدخل المرتفع يفرطون في تمويل العقد بما يتجاوز حد 2100 يورو، ويحجزون رأس المال في سيارة محظورة دون الحصول على أي تخفيضات ضريبية إضافية.
نصيحة احترافية
ولتحقيق أقصى قدر من كفاءة رأس المال، يجب على الأزواج الاستفادة من قاعدة "الأهلية غير المباشرة". إذا كان أحد الزوجين فقط مؤهلاً بشكل مباشر (على سبيل المثال، موظف محترف) والآخر ليس كذلك (على سبيل المثال، صاحب عمل يعمل لحسابه الخاص)، فيمكن للزوج الذي يعمل لحسابه الخاص فتح عقد Riester والمطالبة بالعلاوة الأساسية الكاملة البالغة 175 يورو مقابل مساهمة بحد أدنى 60 يورو فقط في السنة. وهذا من شأنه أن يؤدي فعلياً إلى مضاعفة الدعم الحكومي المباشر للأسرة في حين يقلل من التعرض لرأس المال من الجيب.
هل تعلم؟
تم تسمية Riester-Rente على اسم والتر ريستر، الذي شغل منصب الوزير الاتحادي للعمل والشؤون الاجتماعية في ألمانيا من عام 1998 إلى عام 2002. تم تقديمه كحل وسط تم التفاوض عليه سياسيًا لتعويض التخفيض التشريعي في مستوى المعاشات التقاعدية القانوني. وفي حين واجه البرنامج انتقادات هيكلية شديدة من المدافعين عن حقوق المستهلكين بسبب هياكل الرسوم المعقدة، فقد أدى إلى طفرة هائلة في الخدمات المالية في ألمانيا، مع وجود أكثر من 16 مليون عقد نشط في ذروته، مما أدى إلى تحول في كيفية تعامل موظفي الشركات مع تخطيط المعاشات التقاعدية الخاصة.
المراجع
Read the full guide on how to use this calculator effectively
اقرأ المزيد →احصل على نصائح الرياضيات الأسبوعية
انضم إلى مشتركي 12,000+ الذين يحصلون على نصائح حول الآلة الحاسبة كل أسبوع.