Saudi GOSI Calculator
ما هو Saudi GOSI Calculator?
▾
تعتبر المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية حجر الزاوية في امتثال الشركات لكشوف المرتبات وإدارة تكاليف العمالة داخل المملكة. بالنسبة للمديرين الماليين ومديري الموارد البشرية والمحللين الماليين، تمثل التأمينات الاجتماعية إطارًا إلزاميًا للضمان الاجتماعي يؤثر بشكل مباشر على هوامش تشغيل الشركة وتكاليف العمالة المثقلة بالكامل. إن صياغة هذه المساهمات بشكل صحيح أمر ضروري لوضع ميزانية دقيقة للشركات، خاصة وأن الشركات تعمل على توسيع نطاق القوى العاملة لديها لتحقيق الأهداف الاقتصادية الاستراتيجية للمملكة. ويضع الإطار التنظيمي نماذج مساهمة متميزة للمواطنين السعوديين والعمالة الوافدة. بالنسبة للموظفين السعوديين، تعمل المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية بمثابة معاش تقاعدي ذو مسؤولية مشتركة وشبكة أمان اجتماعي، بتمويل من كل من صاحب العمل (11.75%) والموظف (10.00% يتم خصمها من المصدر). بالنسبة للموظفين الوافدين غير السعوديين، تم تبسيط مسؤولية الشركة إلى مساهمة ثابتة في المخاطر المهنية بنسبة 2.00%، دون أي استقطاعات من جانب الموظف. تخضع جميع الاشتراكات لسقف قانوني صارم قدره 45,000 ريال سعودي شهريًا، مما يعني أن أي تعويض يتجاوز هذا الحد يُعفى من ضرائب التأمينات الاجتماعية. في سياق رؤية السعودية 2030 وبرنامج نطاقات (السعودة)، يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة للتأمينات الاجتماعية بمثابة مهمة امتثال بالغة الأهمية. تقوم وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية (MHRSD) مباشرة بمراجع تسجيلات التأمينات الاجتماعية لتحديد فئة السعودة للشركة، والتي تحدد قدرتها على تأمين التأشيرات التجارية وتنفيذ العمليات التجارية. تعمل هذه الآلة الحاسبة كأداة مؤسسية مصممة لمساعدة الشركات على أتمتة هذه الحسابات المعقدة، والتخلص من مخاطر الامتثال، وتحسين مخصصات ميزانية عدد الموظفين.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
الصيغة
▾
مساهمة الموظف السعودي = الحد الأدنى (الأجور الخاضع للمساهمة، 45,000) × 10.00%؛ مساهمة صاحب العمل السعودي = الحد الأدنى (الأجور الخاضع للمساهمة، 45,000) × 11.75%؛ مساهمة صاحب العمل الوافد = الحد الأدنى (الأجور الخاضع للمساهمة، 45,000) × 2.00%شرح المتغيرات
▾
| رمز | الاسم | وحدة | الوصف |
|---|---|---|---|
| EC_S | مساهمة الموظف السعودي | — | 10.00% من الحد الأقصى للأجر الشهري الخاضع للمساهمة (9.00% معاش + 1.00% ساند) يتم خصمها مباشرة من المصدر. |
| EmC_S | مساهمة صاحب العمل السعودي | — | 11.75% من الحد الأقصى للأجر الشهري (9.75% معاش + 2.00% مخاطر مهنية) تُدفع كنفقات عامة مباشرة للشركة. |
| EmC_E | مساهمة صاحب العمل غير السعودي | — | 2.00% من الحد الأقصى للأجر الشهري، ويغطي فرع المخاطر المهنية فقط؛ لا ينطبق أي خصم الموظف. |
كيفية Saudi GOSI Calculator
▾
- 1التحقق من حالة جنسية الموظف لتحديد ما إذا كان يندرج ضمن إطار مساهمة المواطن السعودي أو الوافد.
- 2احتساب "الأجر الخاضع للاشتراك" الشهري من خلال جمع الراتب الأساسي وبدل السكن المحدد تعاقدياً.
- 3تطبيق السقف القانوني للتأمينات الاجتماعية وهو 45,000 ريال سعودي؛ إذا تجاوز الأجر المحسوب الخاضع للمساهمة هذا الحد، فسيتم تحديد الحد الأقصى لقاعدة الحساب بمبلغ 45,000 ريال سعودي.
- 4بالنسبة للموظفين السعوديين، يتم تطبيق خصم على الرواتب بنسبة 10.00% من إجمالي أرباحهم (9.00% لمعاشات التقاعد و1.00% لتأمين البطالة ساند).
- 5بالنسبة للموظفين السعوديين، يتم احتساب الالتزام الشهري الإضافي لصاحب العمل بنسبة 11.75% (9.75% لمعاشات التقاعد و2.00% للمخاطر المهنية).
- 6بالنسبة للموظفين المغتربين، تجاوز أي استقطاعات من رواتب الموظفين وطبق ضريبة المخاطر المهنية الثابتة التي يدفعها صاحب العمل بنسبة 2.00%.
- 7توحيد إجمالي التزامات الشركات والموظفين وتحويل الأموال من خلال البوابة الرسمية للتأمينات الاجتماعية بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التقويمي التالي لتجنب غرامات التأخر في السداد.
أمثلة محلولة
▾
ينطبق العبء الإجمالي للتأمينات الاجتماعية بنسبة 21.75% على الأجر الشهري الخاضع للاشتراك للموظف.
الأجر الشهري البالغ 15,000 ريال سعودي هو أقل تمامًا من السقف القانوني البالغ 45,000 ريال سعودي. يتم احتساب الخصم من رواتب الموظف على أنه 15,000 ريال سعودي × 10.00% = 1,500.00 ريال سعودي. يتم احتساب التزام صاحب العمل على التأمينات الاجتماعية بمبلغ 15,000 ريال سعودي × 11.75% = 1,762.50 ريال سعودي. يبلغ إجمالي التحويلات الشهرية إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية 3,262.50 ريال سعودي، وبذلك تصل تكلفة الموظفين المثقلين بالكامل لهذا المنصب إلى 16,762.50 ريال سعودي شهريًا.
يتطلب الموظفون الأجانب فقط مساهمة صاحب العمل بنسبة 2.00% مقابل المخاطر المهنية.
بموجب لوائح المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، لا يشارك الموظفون غير السعوديين في معاش التقاعد أو برامج البطالة ساند، مما يؤدي إلى استقطاعات صفر من رواتب الموظفين. صاحب العمل هو المسؤول الوحيد عن ضريبة المخاطر المهنية بنسبة 2.00٪. الحساب هو 20,000 ريال سعودي × 2.00% = 400.00 ريال سعودي. يعد هيكل النفقات العامة المنخفض هذا متغيرًا رئيسيًا عند مقارنة التكلفة الإجمالية للمواهب المحلية مقابل المواهب الدولية.
إن الجزء البالغ 15,000 ريال سعودي من راتب المسؤول التنفيذي فوق الحد الأقصى معفى تمامًا من التأمينات الاجتماعية.
نظرًا لأن التعويض الشهري للسلطة التنفيذية البالغ 60,000 ريال سعودي يتجاوز الحد القانوني، فإن الحد الأقصى لقاعدة الحساب هو 45,000.00 ريال سعودي. الحد الأقصى للاستقطاع الشهري للموظف هو 45,000 ريال سعودي × 10.00% = 4,500.00 ريال سعودي. الحد الأقصى لالتزامات التأمينات الاجتماعية لصاحب العمل هو 45,000 ريال سعودي × 11.75% = 5,287.50 ريال سعودي. أما المبلغ المتبقي من التعويض وقدره 15,000 ريال سعودي فلا يحمل أي عبء على التأمينات الاجتماعية لأي من الطرفين.
يوفر ساند دخلاً انتقاليًا مؤقتًا لدعم المهنيين المحليين أثناء التحولات المهنية.
بالنسبة للمواطن السعودي المؤهل الذي ساهم لمدة 12 شهرًا على الأقل، يوفر ساند دعمًا مؤقتًا للدخل. للأشهر الثلاثة الأولى، يتم احتساب العائدة بنسبة 60.00% من متوسط الأجر الشهري الخاضع للاشتراك (12,000 ريال سعودي × 60.00% = 7,200.00 ريال سعودي). بالنسبة للأشهر التسعة المتبقية من الأهلية، تنخفض المزايا إلى 45.00% من متوسط الأجر (12,000 ريال سعودي × 45.00% = 5,400.00 ريال سعودي)، مما يساعد على سد الفجوة في التوظيف الجديد.
تطبيقات عملية
▾
تقوم فرق تمويل الشركات بوضع نموذج لتكلفة العمالة المثقلة بالكامل أثناء إعداد الميزانية السنوية وتخطيط عدد الموظفين.
يقوم مسؤولو الامتثال للموارد البشرية بمراجعة كشوف المرتبات الشهرية لضمان توافقها مع قانون العمل السعودي وسجلات بوابة المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
يقوم مستشارو معاملات الاندماج والاستحواذ بتقييم الالتزامات التنظيمية التاريخية ومخاطر الامتثال للضمان الاجتماعي المعلقة أثناء العناية الواجبة.
يقوم المخططون الاستراتيجيون بحساب المفاضلات بين التكلفة والعائد لمبادرات التوظيف المحلية مقابل توظيف الوافدين ضمن إطار نطاقات.
يقوم مسؤولو الرواتب بأتمتة حزم التعويضات التنفيذية متعددة العملات التي تتجاوز الحد القانوني البالغ 45,000 ريال سعودي.
حالات خاصة
▾
فوائد السكن العينية
عندما يوفر صاحب العمل السكن المادي بدلاً من البدل النقدي، فإن لوائح التأمينات الاجتماعية تلزم الشركة باحتساب قيمة نقدية لهذه المنفعة - وهي تعادل عادةً راتبين شهريين أساسيين مقسمين سنويًا. قد يؤدي الفشل في دمج هذه القيمة المحسوبة في قاعدة أجور المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية إلى إجراء عمليات تدقيق للامتثال ودفعات متأخرة بأثر رجعي أثناء مراجعات ضريبة الشركات.
مواطني دول مجلس التعاون الخليجي العاملين في المملكة العربية السعودية
وبموجب نظام تمديد حماية المعاشات التقاعدية العسكرية والمدنية الموحد، يخضع مواطنو دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى (مثل الإمارات العربية المتحدة أو الكويت أو البحرين) العاملين في المملكة العربية السعودية لمعدلات مساهمة الضمان الاجتماعي في بلدهم الأصلي بدلاً من المعدلات القياسية للتأمينات الاجتماعية السعودية. ويجب على أصحاب العمل حساب هذه النسب الفريدة وتحويلها مباشرة إلى هيئات التقاعد المعنية في دول مجلس التعاون الخليجي، الأمر الذي يتطلب إعدادات متخصصة لكشوف المرتبات.
التعويض المتغير والمعتمد على العمولة
بالنسبة لمحترفي المبيعات أو المديرين التنفيذيين الذين تعتمد تعويضاتهم بشكل كبير على العمولات ومكافآت الأداء، فإن حساب الأجر الخاضع للمساهمة في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية يتطلب تتبعًا دقيقًا. في حين أن العمولات المتقلبة تخضع للتأمينات الاجتماعية، إلا أنه يجب تحديد متوسطها أو تحديد سقف لها وفقًا لإرشادات تنظيمية محددة، مما يمنع التقلبات في استقطاعات الرواتب الشهرية.
التأمينات الاجتماعية ومزايا نهاية الخدمة
بموجب قانون العمل السعودي، فإن المواطنين السعوديين المسجلين في نظام التقاعد التابع للمؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية غير مؤهلين عمومًا للحصول على مكافأة نهاية الخدمة القانونية القياسية (ESG) للفترة التي تغطيها مساهمات التقاعد في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية. ومع ذلك، يظل العمال الأجانب يتمتعون بالحق الكامل في الحصول على المزايا البيئية والاجتماعية والحوكمة، مما يخلق نموذج مسؤولية ثنائي المسار يجب على فرق تمويل الشركات تتبعه في احتياطيات ميزانيتها العمومية.
هيكل مساهمة التأمينات الاجتماعية السعودية 2024
▾
| شريحة المساهمة | حصة الموظف السعودي | مشاركة صاحب العمل السعودي | مشاركة صاحب العمل المغترب |
|---|---|---|---|
| معاش التقاعد | 9.00% | 9.75% | معفى |
| المخاطر المهنية | معفى | 2.00% | 2.00% |
| ساند البطالة | 1.00% | 0.75% | معفى |
| إجمالي المساهمة القانونية | 10.00% | 11.75% | 2.00% |
| الحد الأقصى لغطاء القاعدة القابل للتأمين | 45,000 ريال سعودي / شهر | 45,000 ريال سعودي / شهر | 45,000 ريال سعودي / شهر |
أسئلة شائعة
▾
ما هو الغرض الأساسي من حاسبة التأمينات الاجتماعية السعودية؟
حاسبة التأمينات الاجتماعية السعودية هي أداة نمذجة مالية على المستوى المؤسسي مصممة لحساب مساهمات الضمان الاجتماعي الإلزامية في المملكة العربية السعودية. فهو يمكّن أقسام تمويل الشركات والموارد البشرية والرواتب من حساب التزامات أصحاب العمل وخصومات الموظفين على الفور لكل من المواطنين السعوديين والوافدين. من خلال أتمتة هذه الحسابات، تضمن الأداة الامتثال للوائح GOSI وتساعد في الحفاظ على ميزانيات الرواتب الدقيقة.
ما هو التوزيع الدقيق لنسبة المساهمة البالغة 21.75% للموظفين السعوديين؟
وتتوزع المساهمة الإجمالية البالغة 21.75% للمواطنين السعوديين بين الموظف وصاحب العمل عبر ثلاثة فروع وظيفية. يساهم الموظف بنسبة 10% (9% لفرع المعاشات و1% لتأمين البطالة ساند). يساهم صاحب العمل بنسبة 11.75% (9.75% للمعاشات، 2% للمخاطر المهنية، و0.75% لبرنامج ساند)، مما يضمن تغطية شاملة في إطار الإطار الوطني للضمان الاجتماعي.
كيف تقوم المؤسسة بتحديد واحتساب بدل السكن للاستقطاعات من الرواتب؟
تشترط المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية إدراج بدل السكن، سواء تم دفعه على شكل راتب نقدي شهري أو تم تقديمه كسكن مملوك للشركة، في قاعدة الأجور القابلة للمساهمة. وفي حال تقديم السكن عينياً، يتم احتساب قيمته بما يعادل شهرين من الراتب الأساسي. يتم بعد ذلك استخدام هذا الأساس المشترك للراتب الأساسي وبدل السكن لحساب جميع اشتراكات التأمينات الاجتماعية حتى الحد الأقصى البالغ 45,000 ريال سعودي.
ما هو برنامج ساند ومن المسؤول عن تمويله؟
ساند هو برنامج وطني للتأمين ضد البطالة مصمم لتوفير الدعم المالي المؤقت للمواطنين السعوديين الذين يعانون من فقدان الوظيفة بشكل غير طوعي. ويتم تمويل البرنامج من خلال مساهمة مشتركة بنسبة 1.75% من الأجر الخاضع للمساهمة للموظف. يدفع الموظف 1% عن طريق الاستقطاع الشهري من الراتب، بينما يساهم صاحب العمل بنسبة 0.75% المتبقية. ويتم استبعاد العمال الأجانب بالكامل من هذا البرنامج.
هل هناك حد أدنى للأجور يخضع لاشتراكات التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية؟
نعم، تحدد المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية حدًا أدنى للأجور الخاضعة للاشتراك قدره 1500 ريال سعودي شهريًا للموظفين المواطنين السعوديين. وحتى لو كان الراتب المتعاقد عليه للموظف السعودي أقل من هذا المبلغ، فيجب احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية ودفعها على أساس هذا الحد الأدنى. وهذا يضمن أن جميع العمال المحليين المسجلين يجمعون فترات خدمة صالحة للحصول على معاشات تقاعدهم المستقبلية.
أخطاء شائعة يجب تجنبها
▾
- !تطبيق خصومات معاشات التقاعد التي تقدمها المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية على رواتب المغتربين، مما يقلل دون داع من رواتب الموظفين ويعقد الإقرارات الضريبية للشركات.
- !الفشل في إدراج بدل السكن في حساب الأجور الخاضعة للمساهمة في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، مما أدى إلى نقص التقارير وتعريض الشركة لعقوبات تدقيق شديدة من المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
- !إهمال الحد الأقصى للأجور الشهرية للمسؤولين التنفيذيين ذوي الدخل المرتفع وهو 45,000 ريال سعودي، مما يؤدي إلى دفع مساهمات زائدة يصعب استردادها من الهيئة.
- !عدم الالتزام بالموعد النهائي الصارم للتحويلات في اليوم الخامس عشر من الشهر، والذي يفرض عقوبة تراكمية تلقائية بنسبة 2% شهريًا على جميع الأرصدة المستحقة.
نصيحة احترافية
لتحسين التدفق النقدي وتبسيط الامتثال، قم بدمج تقارير التأمينات الاجتماعية الخاصة بك مباشرة مع منصة قوى التابعة لوزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية. إن التأكد من أن تسجيلاتك في التأمينات الاجتماعية تتوافق مع عقود قوى الخاصة بك يؤدي إلى تحديث حالة السعودة (نطاقات) الخاصة بك على الفور، مما يساعد عملك في الحفاظ على الفئة "الأخضر" أو "البلاتينية" لمعالجة التأشيرة دون انقطاع.
هل تعلم؟
أدى دمج المؤسسة العامة للتقاعد في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية في عام 2021 إلى إنشاء قوة استثمارية موحدة لإدارة الأصول مماثلة لصناديق الثروة السيادية العالمية. ويعد هذا الكيان الموحد مستثمرًا محليًا رئيسيًا في المشاريع الضخمة في المملكة العربية السعودية، مما يعني أن مساهمات الشركات في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية تساعد بشكل مباشر في تمويل البنية التحتية المادية لرؤية 2030.
المراجع
Read the full guide on how to use this calculator effectively
اقرأ المزيد →Ratings & comments
احصل على نصائح الرياضيات الأسبوعية
انضم إلى مشتركي 12,000+ الذين يحصلون على نصائح حول الآلة الحاسبة كل أسبوع.