ما هو National Insurance Calculator (UK)?
▾
يمثل التأمين الوطني (NI) عنصرًا حاسمًا في المشهد المالي في المملكة المتحدة، حيث يعمل كمساهمة إلزامية في الضمان الاجتماعي تمول مزايا الدولة، بما في ذلك هيئة الخدمات الصحية الوطنية ومعاش التقاعد الحكومي. بالنسبة لقادة الأعمال والمحاسبين ومتخصصي الموارد البشرية، لا يعد التأمين الوطني مجرد خصم على الرواتب؛ إنها تكلفة عامة كبيرة تؤثر بشكل مباشر على النتيجة النهائية. يعد فهم الفرق بين استقطاعات الموظفين والمساهمة الثانوية لصاحب العمل أمرًا ضروريًا للتنبؤ الدقيق بالتدفق النقدي، ووضع ميزانية لعدد الموظفين، والحفاظ على امتثال الشركات للوائح إدارة الإيرادات والجمارك. توفر حاسبة كالكولون للتأمين الوطني الخاصة بنا تحليلاً فوريًا وعالي الدقة لهذه الالتزامات. من خلال إدخال أرقام الرواتب السنوية أو بيانات أرباح الأعمال، يمكنك على الفور تحديد العبء الضريبي الدقيق لمؤسستك أو محفظتك الشخصية. تم تصميم هذه الأداة لتجاوز العمليات الحسابية الأساسية، مما يساعدك على وضع نموذج لتأثير زيادات الرواتب، وتقييم الجدوى المالية للموظفين الجدد، وتحسين الكفاءة الضريبية بما يتماشى مع أحدث حدود 2024/25. سواء كنت مؤسسًا يدير كشوف المرتبات أو محللًا ماليًا يقوم بإجراء مراجعات ربع سنوية، فإن هذه الآلة الحاسبة توفر الوضوح الكمي المطلوب لاتخاذ قرارات استراتيجية سليمة.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
الصيغة
▾
الموظف NI = (الحد الأدنى (الراتب، UEL) - PT) × 8٪ + الحد الأقصى (0، الراتب - UEL) × 2٪. صاحب العمل NI = الحد الأقصى (0، الراتب - ST) × 13.8%. الفئة 4 NI = (الحد الأدنى (الربح، UEL) - PT) × 6% + الحد الأقصى (0، الربح - UEL) × 2%.شرح المتغيرات
▾
| رمز | الاسم | وحدة | الوصف |
|---|---|---|---|
| PT | العتبة الأولية | — | مستوى الدخل السنوي الذي يبدأ الموظفون بعده في دفع التأمين الوطني من الدرجة الأولى. |
| UEL | الحد الأعلى للأرباح | — | العتبة التي ينخفض فيها معدل NI للموظف من 8٪ إلى 2٪. |
| ST | العتبة الثانوية | — | مستوى الدخل السنوي الذي يبدأ أصحاب العمل فوقه في دفع مساهمات الفئة 1 من التأمين الوطني. |
| r_e | معدل NI للموظفين | — | معدل الضريبة التصاعدية المطبق على أرباح الموظفين. |
| r_er | معدل NI لصاحب العمل | — | معدل النسبة الثابتة المطبق على تكاليف رواتب أصحاب العمل. |
كيفية National Insurance Calculator (UK)
▾
- 1حدد حالة التوظيف ذات الصلة: "موظف" لكشوف المرتبات القياسية أو "عامل لحسابه الخاص" للتجار الفرديين.
- 2أدخل إجمالي الراتب السنوي أو صافي الربح السنوي لتحريك الحدود الضريبية ذات الصلة.
- 3تطبق الآلة الحاسبة الحد الأساسي (PT) لتحديد المبلغ الأساسي الخاضع لمعدل الموظف البالغ 8٪.
- 4بالنسبة للرواتب التي تتجاوز الحد الأعلى للأرباح (UEL)، يقوم النظام تلقائيًا بتطبيق المعدل المخفض بنسبة 2٪ على الفائض.
- 5يمكن لأصحاب العمل عرض التزاماتهم المحددة من الفئة 1، والتي يتم حسابها بنسبة 13.8% على جميع الأرباح فوق العتبة الثانوية (ST).
- 6يتلقى المستخدمون العاملون لحسابهم الخاص تفاصيل المساهمات ذات المعدل الثابت من الفئة 2 والالتزامات المستندة إلى الأرباح من الفئة 4.
- 7ويقدم الناتج النهائي ملخصًا واضحًا لإجمالي الالتزامات السنوية، مما يتيح تخصيص الميزانية بشكل دقيق.
أمثلة محلولة
▾
الموظف: (45000 جنيه إسترليني - 12570 جنيه إسترليني) * 8٪ = 2594 جنيه إسترليني؛ صاحب العمل: (45000 جنيه إسترليني - 9100 جنيه إسترليني) * 13.8٪ = 4959 جنيه إسترليني
يوضح هذا المثال العبء الإجمالي لصاحب العمل. بينما يرى الموظف خصمًا قدره 2,594 جنيهًا إسترلينيًا، تتكبد الشركة مبلغًا إضافيًا قدره 4,959 جنيهًا إسترلينيًا في NI، مما يسلط الضوء على سبب كون "التكلفة الإجمالية للتوظيف" أعلى بكثير من الراتب الأساسي.
الموظف: (50,270 جنيه إسترليني - 12,570 جنيه إسترليني) * 8% + (95,000 جنيه إسترليني - 50,270 جنيه إسترليني) * 2% = 3,915 جنيه إسترليني؛ صاحب العمل: (95.000 جنيه إسترليني - 9.100 جنيه إسترليني) * 13.8% = 11.887 جنيه إسترليني
يستفيد أصحاب الدخل المرتفع من انخفاض المعدل إلى 2٪ فوق UEL، لكن أصحاب العمل يواجهون نسبة ثابتة تبلغ 13.8٪ على كامل المبلغ فوق ST، مما يجعل الأدوار ذات الرواتب المرتفعة محركات مهمة لمصروفات ضريبة الرواتب.
الفئة 2: 3.45 * 52 جنيهًا إسترلينيًا؛ الفئة 4: (50,270 جنيه إسترليني - 12,570 جنيه إسترليني) * 6% + (55,000 جنيه إسترليني - 50,270 جنيه إسترليني) * 2% = 2,364 جنيه إسترليني
بالنسبة للمتداولين الفرديين، تعمل الفئة 4 NI بمثابة ضريبة تصاعدية على الأرباح. ومن خلال نمذجة ذلك، يمكن للاستشاريين تخصيص احتياطيات ضريبية مناسبة على مدار العام لتجنب مشكلات السيولة أثناء التقييم الذاتي.
الموظف: (22000 جنيه إسترليني - 12570 جنيه إسترليني) * 8٪ = 754 جنيه إسترليني؛ صاحب العمل: (22000 جنيه إسترليني - 9100 جنيه إسترليني) * 13.8٪ = 1780 جنيه إسترليني
يوضح هذا تأثير الأدوار على مستوى الدخول. حتى في نطاقات الرواتب المنخفضة، تمثل المساهمة التراكمية لصاحب العمل نسبة مئوية ملحوظة من إجمالي ميزانية الرواتب.
تطبيقات عملية
▾
التنبؤ بتكاليف التوظيف الإجمالية خلال عملية إعداد الميزانية السنوية للشركات الصغيرة والمتوسطة.
إجراء تحليل "ماذا لو" على تعديلات الرواتب لتحديد تأثير صافي الأجر المقتطع من المنزل على الاحتفاظ بالموظفين.
تقييم الكفاءة المالية للمقاولين مقابل نماذج الموظفين للتوظيف على أساس المشروع.
حساب عائد الاستثمار لملء الفجوات في سجل التأمين الوطني الشخصي لتعظيم دفعات المعاشات التقاعدية الحكومية في المستقبل.
حالات خاصة
▾
المدير NI
يخضع مديرو الشركة لفترات أرباح سنوية بدلاً من هيكل الرواتب الشهرية القياسية. وهذا يمنع البدلات "المفقودة" في الأشهر التي يكون فيها الراتب منخفضًا، مما يسمح بالتخطيط الاستراتيجي للرواتب مقابل هياكل الأرباح لتحسين التعرض للضرائب.
بدل التوظيف
يمكن للشركات المؤهلة تقليل التزاماتها السنوية للتأمين الوطني لصاحب العمل من الدرجة الأولى بما يصل إلى 5000 جنيه إسترليني. تفترض الآلة الحاسبة لدينا الأسعار القياسية؛ تأكد من تعديل التخطيط النهائي لميزانيتك إذا كنت مؤهلاً لهذا التخفيض.
فئات التأمين الوطني 2024/25
▾
| فصل | من يدفع | معدل | على ما الأرباح |
|---|---|---|---|
| الفئة 1 (الموظف) | موظفين | 8% / 2% | 12.570 جنيهًا إسترلينيًا - 50.270 جنيهًا إسترلينيًا / أكثر من 50.270 جنيهًا إسترلينيًا |
| الفئة 1 (صاحب العمل) | أصحاب العمل | 13.8% | أكثر من 9,100 جنيه إسترليني (بدون حد أعلى) |
| الفئة 2 (العاملين لحسابهم الخاص) | العاملون لحسابهم الخاص | 3.45 جنيه إسترليني في الأسبوع | إذا كان الربح > 12.570 جنيهًا إسترلينيًا |
| الفئة 4 (العاملين لحسابهم الخاص) | العاملون لحسابهم الخاص | 6% / 2% | الربح 12.570 جنيهًا إسترلينيًا - 50.270 جنيهًا إسترلينيًا / أكثر |
| الفئة 3 (تطوعي) | أي شخص | 17.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع | لملء فجوات سجل NI |
أسئلة شائعة
▾
كيف أحسب اشتراكاتي في التأمين الوطني؟
بالنسبة لموظفي السنة الضريبية 2024-25: 8% على الأرباح الأسبوعية التي تتراوح بين 242 جنيهًا إسترلينيًا إلى 967 جنيهًا إسترلينيًا (العتبة الأولية لحد الأرباح الأعلى)، بالإضافة إلى 2% على الأرباح التي تزيد عن 967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع. المعادل الشهري: 8% على 1,048 جنيه إسترليني - 4,189 جنيه إسترليني، بالإضافة إلى 2% فوق 4,189 جنيه إسترليني. سنوي: 8% على 12,570 جنيهًا إسترلينيًا - 50,270 جنيهًا إسترلينيًا، بالإضافة إلى 2% فوق 50,270 جنيهًا إسترلينيًا. للحصول على راتب قدره 35000 جنيه إسترليني: (35000 جنيه إسترليني - 12570 جنيه إسترليني) × 8٪ = 1794.40 جنيه إسترليني في السنة أو 149.53 جنيه إسترليني في الشهر. يدفع صاحب العمل أيضًا 13.8% على أرباحك التي تزيد عن الحد الثانوي (9100 جنيه إسترليني سنويًا) - وهذا لا يخرج من راتبك ولكنه التكلفة الحقيقية التي تزيد عن راتبك.
هل أحتاج إلى دفع التأمين الوطني إذا كنت أعمل لحسابي الخاص؟
نعم. يدفع العاملون لحسابهم الخاص الفئة 2 NI (3.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع، حوالي 179 جنيهًا إسترلينيًا في السنة) إذا تجاوزت الأرباح 12,570 جنيهًا إسترلينيًا، بالإضافة إلى الفئة 4 NI: 6% على الأرباح بين 12,570 جنيهًا إسترلينيًا - 50,270 جنيهًا إسترلينيًا و2% فوق 50,270 جنيهًا إسترلينيًا. إجمالي التأمين الوطني لشخص يعمل لحسابه الخاص ويكسب ربحًا قدره 40.000 جنيه إسترليني: الفئة 2 179 جنيه إسترليني + الفئة 4 (40.000 جنيه إسترليني - 12.570 جنيه إسترليني) × 6٪ = 1.645.80 جنيه إسترليني، الإجمالي = 1.824.80 جنيه إسترليني. وهذا أقل من NI صاحب العمل + الموظف المشترك للحصول على راتب مكافئ، وهو أحد الأسباب التي تجعل التعاقد فعالاً من الناحية الضريبية. يتم دفع NI للعاملين لحسابهم الخاص من خلال التقييم الذاتي (الإقرار الضريبي). يمكنك أيضًا تقديم مساهمات طوعية من الفئة 3 (17.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع) لسد الثغرات في سجل التأمين الوطني الخاص بك لأغراض التقاعد الحكومي.
ما هو المعدل الحالي لمساهمات التأمين الوطني للموظفين؟
بالنسبة للسنة الضريبية 2023-2024، يبلغ المعدل الحالي لمساهمات التأمين الوطني للموظفين 12% على الأرباح التي تتراوح بين 166 جنيهًا إسترلينيًا و967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع، و2% على الأرباح التي تزيد عن 967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع. وهذا يعني أنك إذا كسبت 1000 جنيه إسترليني في الأسبوع، فسوف تدفع 12% على أول 801 جنيه إسترليني (967 جنيهًا إسترلينيًا - 166 جنيهًا إسترلينيًا) و2% على الـ 33 جنيهًا إسترلينيًا المتبقية. سيعتمد المبلغ الدقيق لمساهمات NI على ظروفك الفردية وأرباحك.
كيف تؤثر مساهمات التأمين الوطني على استحقاقي للمعاش التقاعدي الحكومي؟
يعتمد استحقاقك للمعاش التقاعدي الحكومي على سجل مساهمة التأمين الوطني الخاص بك. للحصول على معاش تقاعدي حكومي كامل، يجب أن يكون لديك 35 عامًا على الأقل من اشتراكات NI. إذا كان لديك ما بين 10 إلى 35 سنة من الاشتراكات، فسوف تحصل على نسبة من المعاش التقاعدي الحكومي الكامل. على سبيل المثال، إذا كان لديك 20 عامًا من الاشتراكات، فسوف تتلقى حوالي 57% من المعاش التقاعدي الحكومي الكامل، والذي يبلغ حاليًا 185.15 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع.
هل يمكنني المطالبة باسترداد اشتراكات التأمين الوطني المدفوعة بشكل زائد؟
نعم، إذا كنت قد دفعت اشتراكات التأمين الوطني بشكل زائد، فيمكنك المطالبة باسترداد الأموال من HMRC. يمكن أن يحدث هذا إذا كنت تدفع مساهمات من الفئتين 1 و2 في نفس الوقت، أو إذا كنت تدفع اشتراكات على أرباح لا تخضع لـ NI. للمطالبة باسترداد الأموال، ستحتاج إلى إكمال الإقرار الضريبي وتقديمه إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، التي ستقوم بعد ذلك بتقييم أهليتك لاسترداد الأموال وحساب المبلغ المستحق لك.
أخطاء شائعة يجب تجنبها
▾
- !تجاهل مساهمة صاحب العمل NI: تقوم العديد من الشركات بحساب خصم الموظف فقط وتفشل في وضع ميزانية لتكلفة صاحب العمل الإضافية البالغة 13.8٪.
- !عتبات مربكة: بافتراض أن الحد الأساسي (12,570 جنيهًا إسترلينيًا) ينطبق على مساهمات صاحب العمل، عندما يكون الحد الثانوي (9,100 جنيهًا إسترلينيًا) هو المحفز الفعلي لمسؤولية صاحب العمل.
نصيحة احترافية
إذا كنت صاحب عمل أو مستشارًا، ففكر في تأثير خطط التضحية بالراتب. من خلال استبدال جزء من راتبك بمزايا غير نقدية مثل مساهمات المعاشات التقاعدية أو برامج الدورة إلى العمل، يمكنك قانونًا تقليل دخلك الخاضع للضريبة وإجمالي التزامات التأمين الوطني.
هل تعلم؟
نشأ مصطلح "تسعة بنسات مقابل أربعة بنسات" في عام 1911 عندما قدم ديفيد لويد جورج قانون التأمين الوطني الأصلي. لقد كان ذلك بمثابة حيلة تسويقية ذكية لإقناع عامة الناس بأن الحكومة ستوفر شبكة أمان اجتماعي كبيرة مقابل مساهمة فردية صغيرة نسبياً.
المراجع
Read the full guide on how to use this calculator effectively
اقرأ المزيد →Ratings & comments
احصل على نصائح الرياضيات الأسبوعية
انضم إلى مشتركي 12,000+ الذين يحصلون على نصائح حول الآلة الحاسبة كل أسبوع.