What is Payroll Tax Calculator?
▾
Данъците върху заплатите са данъци, удържани от заплатите на служителите и плащани от работодателите за финансиране на федерални и щатски програми за социално осигуряване, предимно социално осигуряване и Medicare (наричани заедно FICA — данъци по Закона за федералните осигурителни вноски). Те се различават от подоходните данъци: данъците върху заплатите са фиксирани налози върху спечелените доходи (надници, заплати, бакшиши), докато подоходните данъци са степенувани ставки, прилагани към всички форми на доход след удръжки и кредити. За целите на FICA и служителят, и работодателят плащат по 7,65% от заплатите на служителя: 6,2% за социално осигуряване (ограничено до базата за заплати на социалното осигуряване, $168 600 през 2024 г.) и 1,45% за Medicare (без ограничение). Следователно общата комбинирана тежест на FICA е 15,3%, разпределена поравно между работодател и служител. Освен това заплатите над $200 000 подлежат на допълнителен допълнителен данък от Medicare от 0,9%, удържан само от служителя (без съответствие с работодател). Освен FICA, работодателите също плащат федерален данък за безработица (FUTA): 6% върху първите $7000 от годишната заплата на всеки служител, намалени до 0,6% за работодатели в щати без неизплатени федерални заеми (държавният кредит от 5,4% се прилага в повечето случаи). Щатите също така налагат данъци за държавно осигуряване за безработица (SUI/SUTA) на работодателите с различни ставки въз основа на историята на исковете на работодателя (оценка на опита). За бизнеса спазването на данъка върху заплатите включва удържане на точните суми от всяка заплата, депозиране на данъци върху заплатите на полуседмичен или месечен график и подаване на тримесечни отчети на формуляр 941 и годишен формуляр 940 (FUTA). Грешките в данъка върху заплатите и закъснелите депозити водят до значителни санкции - IRS Trust Fund Recovery Penalty може да държи собствениците на бизнес лично отговорни за неплатени данъци върху заетостта, дори ако бизнесът е корпорация.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Удържане на служителите FICA = брутни заплати × 6,2% (SS, до $168 600) + брутни заплати × 1,45% (Medicare)
Employer FICA Match = Същото като сумите на служителите
Данък FUTA = Първи $7000 от заплатите × 0,6% (нето след държавен кредит)
Общи разходи за данък върху заплатите на работодателя = брутни заплати + FICA на работодателя + FUTA + SUTAVariable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| GW | Брутни заплати | currency | Параметърът GW представлява ключов количествен вход при изчисляването на данъка върху заплатите, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| SS_Rate | Ставка на социално осигуряване | 6.2% each side | Прилага се към заплати до базата на заплатите в SS ($168 600 през 2024 г.); служител и работодател плащат по 6,2% |
| MC_Rate | Тарифа на Medicare | 1.45% each side | Прилага се за всички заплати без таван; служител и работодател плащат по 1,45%; служител плаща допълнителни 0,9% над $200K |
| FUTA | Федерален данък за безработица | 0.6% net | Плаща се само от работодателя върху първите $7000 от заплатата на всеки служител; ефективна ставка 0,6% след държавен кредит в повечето щати |
| SUTA | Държавен данък за осигуряване за безработица | % (varies) | Платен от работодателя държавен данък за безработица; процентът варира в зависимост от държавата и историята на искове на работодателя (оценка на опита) |
How to Payroll Tax Calculator
▾
- 1Определете брутните заплати за периода на плащане: това е отправната точка за всички изчисления на данък върху заплатите.
- 2Изчислете удръжките за социално осигуряване на служителите: умножете брутната заплата по 6,2%, но само до годишната база на SS заплатата ($168 600 през 2024 г.). След като заплатите на служителя от началото на годината достигнат $168 600, спрете да удържате SS.
- 3Изчислете удържането на Medicare на служителите: умножете брутната заплата по 1,45%. Ако заплатите от началото на годината надхвърлят $200 000, удържайте допълнителни 0,9% върху суми над този праг.
- 4Изчислете съответстващата на работодателя FICA: работодателят плаща същите суми на SS и Medicare като служителя (6,2% SS + 1,45% Medicare). Работодателят НЕ отговаря на 0,9% допълнителен данък Medicare.
- 5Изчислете FUTA: 6% върху първите $7000 от заплатата. Приложете 5,4% кредит (в повечето щати), за да постигнете 0,6% нетна ефективна ставка на FUTA на служител на година. Максимална FUTA на служител = $7000 × 0,6% = $42/година.
- 6Изчислете SUTA въз основа на облагаемата заплата на държавата и определената от работодателя ставка. Новите работодатели обикновено получават средна ставка; процентите на опитни работодатели варират в зависимост от молбите за безработица, подадени от бивши служители.
- 7Депозиране на удържани данъци по графика на IRS (месечно или полуседмично в зависимост от данъчното задължение за ретроспективен период). Попълвайте формуляр 941 на тримесечие и формуляр 940 годишно.
Worked Examples
▾
SS на служителите: $3000 × 6,2% = $186 (от началото на годината $40K е под $168 600 база). Employee Medicare: $3000 × 1,45% = $43,50. Общ брой служители FICA: $229,50. Работодателят съвпада точно: $186 + $43,50 = $229,50. Общи разходи на FICA за работодателя за тази заплата = $3,000 + $229,50 (съвпадение на работодателя) = $3,229.50. Плюс всеки SUTA данък, приложим в началото на годината.
Оставаща SS база за заплати = $168 600 − $163 600 = $5000. Удържане на SS = $5000 × 6,2% = $310 (само върху оставащата база, а не пълните $10 000). Medicare: $10,000 × 1.45% = $145. След тази заплата няма да се удържат повече SS за останалата част от годината. Работодателят отговаря само на $310 SS (не сумата над основата). Допълнителна данъчна проверка на Medicare: от началото на годината сега $173 600 — под прага от $200K, така че все още няма допълнителни 0,9%.
Общи годишни заплати = $60K + $45K + $35K×3 = $210 000. Работодател FICA: $210 000 × 7,65% = $16 065. FUTA: 5 служители × минимум ($7000 всеки) × 0,6% = $210. SUTA: 5 служители × $10 000 SUTA база на заплатите × 2,5% = $1250. Общо: $16,065 + $210 + $1,250 = $17,525. Добавете застраховка за обезщетение на работниците (технически не данък върху заплатите, но често включен в бюджета) за пълна картина на трудовото бреме.
Всяка основна заплата от $25 също струва на работодателя: SS $1,55, Medicare $0,36, FUTA/SUTA $0,25, работници $0,50, обезщетения $3,75 = $6,41 допълнителни разходи. Истински почасови разходи = $25 + $6,41 = $31,41, или 125,65% от основната заплата. Разбирането на тежестта на труда е от решаващо значение за предприятията в сферата на услугите, които предлагат работни места въз основа на работните часове - използването само на ставката на заплатата постоянно ще подценява работата.
SS: $168 600 × 6,2% = $10 453. Medicare на пълни заплати: $250 000 × 1,45% = $3625. Допълнителен данък Medicare: ($250 000 − $200 000) × 0,9% = $450. Общ брой служители FICA = $10 453 + $3 625 + $450 = $14 528. Работодател FICA = $10 453 (SS, без допълнителни) + $3 625 (Medicare, без допълнителни) = $14 078. Служителят плаща $450 повече от работодателя, защото работодателят не отговаря на допълнителния данък Medicare.
Real-World Applications
▾
Бюджетиране на малък бизнес: изчисляване на истинските разходи за труд като процент от заплатите, представляващо важна област на приложение за Payroll Tax Calc в професионални и аналитични контексти, където точните изчисления на данъка върху заплатите директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Решения за наемане: разбиране на разходите на работодателя за нов нает извън основната заплата, представляващи важна област на приложение за Payroll Tax Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на данък върху заплатите директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Съответствие на заплатите: осигуряване на правилни удържания, депозити и тримесечни декларации, представляващи важна област на приложение за Payroll Tax Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на данък върху заплатите директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Преговори за възнаграждението на служителите: показване на служителите на пълната стойност на техния компенсационен пакет, представляващо важна област на приложение за Payroll Tax Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на данъка върху заплатите директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Планиране на структурата на субекта: оценка на изборите на S-corp въз основа на потенциала за спестяване на данък върху заплатите, представляващ важна област на приложение за Payroll Tax Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на данъка върху заплатите директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
Раздел 125 планове за кафенета: Вноски на служителите към квалифицирани раздел 125
Раздел 125 планове за кафенета: Вноските на служителите в квалифицирани планове по Раздел 125 (здравно осигуряване, FSA, грижи за зависими лица FSA, HSA) намаляват както облагаемите заплати на служителя, И данъчната основа на работодателя върху заплатите, спестявайки и двете страни данъци FICA. В Payroll Tax Calc този сценарий изисква допълнителна предпазливост при тълкуването на резултатите от данъците върху заплатите. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, провеждане на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на данък върху заплатите попадат в нестандартна територия.
Собственици-служители на S-корпорация: Трябва да получават „разумна компенсация“ като W-2 заплати, подлежащи на данъци върху заплатите.
Разпределенията над заплатата не подлежат на данъци върху заплатите — но IRS проверява разпределението на заплатите на S-corp, за да предотврати недостатъчно плащане на данъци върху заплатите. В Payroll Tax Calc този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуване на резултатите от данъците върху заплатите. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, провеждане на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на данък върху заплатите попадат в нестандартна територия.
Домакински работодатели: Тези, които плащат на домакински служители (бавачки, домашни помощници)
Домакински работодатели: Тези, които плащат на домакински служители (бавачки, икономки) $2700+ през 2024 г., трябва да удържат и платят FICA, като използват списък H в личната си данъчна декларация. В Payroll Tax Calc този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от данъка върху заплатите. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, провеждане на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на данък върху заплатите попадат в нестандартна територия.
Данъчни ставки и лимити на FICA (2024 г.)
▾
| Данъчен компонент | Ставка за служител | Тарифа на работодателя | Ограничение на заплатите |
|---|---|---|---|
| Социално осигуряване | 6,2% | 6,2% | 168 600 долара |
| Медикеър | 1,45% | 1,45% | Без ограничение |
| Допълнителна медицинска помощ | 0,9% | Няма (само служител) | Над $200K (единично) / $250K (MFJ) |
| FUTA (Федерална безработица) | Няма | 0,6% нето | Първите $7000 |
| SUTA (държавна безработица) | Няма (повечето щати) | Варира (1–5%+) | Варира според държавата |
Frequently Asked Questions
▾
Каква е разликата между данък върху заплатите и данък върху дохода?
Подоходният данък е степенуван налог върху общия облагаем доход (заплати, доход от инвестиции, бизнес печалби), който финансира общите държавни разходи. Данъците върху заплатите (FICA) са фиксирани налози, специално върху спечелените доходи, които финансират специални доверителни фондове за социално осигуряване и Medicare. Данъците върху доходите се удържат от заплатите, но се плащат от служителя; данъците върху заплатите се поделят между служител и работодател. За разлика от данъците върху дохода, данъците върху заплатите не предлагат стандартно приспадане и се прилагат от първия долар на заплатата.
Работодателите трябва ли да плащат данъци върху заплатите на изпълнителите (1099 работници)?
Не. Работодателите не удържат и не плащат данъци върху заплатите върху плащания към независими изпълнители — изпълнителят е отговорен за собствените си данъци за самостоятелна заетост (15,3% върху нетния доход от SE). Това е основна причина, поради която някои фирми неправилно класифицират служителите като изпълнители. IRS обаче има строги правила за разграничаване на служителите от изпълнителите; погрешната класификация може да доведе до значителни данъци върху заплатите, неустойки и лихви.
Какво се случва, ако внеса данък върху заплатите със закъснение?
IRS налага санкции за неуспешно депозиране, които ескалират с броя на дните закъснение: 2% за 1–5 дни закъснение, 5% за 6–15 дни закъснение, 10% за повече от 15 дни закъснение и 15%, ако сумата не е изплатена в рамките на 10 дни след известие за искане от IRS. По-сериозно, наказанието за възстановяване на доверителен фонд (TFRP) може да държи всяко „отговорно лице“ (често собственик, служител или счетоводител) лично отговорно за дела на служителите от неплатените данъци върху заплатите — това задължение не подлежи на освобождаване при фалит.
Каква е базата на заплатите за социално осигуряване и защо съществува?
Базата на заплатите за социално осигуряване ($168 600 през 2024 г.) е максималният размер на заплатите, подлежащи на данък социално осигуряване от 6,2%. Заплатите над този праг не подлежат на социалноосигурителен данък. Ограничението съществува, защото пенсионните обезщетения за социално осигуряване също са ограничени — максималното месечно обезщетение през 2024 г. е приблизително 3822 долара при пълна пенсионна възраст. Базата на заплатите се индексира спрямо индекса на националната средна работна заплата и обикновено се увеличава всяка година.
Какви данъци върху заплатите се прилагат за бакшиши?
Бакшишите, получени от служителите, подлежат на данъци FICA (както дялове на служители, така и на работодатели) и удържан данък върху дохода. Служителите трябва да докладват бакшиши от $20 или повече на работодателя си до 10-то число на следващия месец. Работодателите са длъжни да задържат FICA за докладвани бакшиши и да плащат съответстващия дял на работодателя. Ако бакшишите не са достатъчни, за да покрият удържането, работодателят може да събере недостига от следващите заплати. Изчисленията на разпределения бакшиш са необходими за големи заведения за храна и напитки.
Как работи ваканцията за данък върху заплатите?
Данъчните ваканции по ведомостта временно намаляват или преустановяват удържаната ставка на социалното осигуряване на служителя. Най-забележителният скорошен пример беше отлагането на данъците върху заплатите за COVID-19 през 2020 г., което позволи на работодателите да отложат дела на работодателя от данъците за социално осигуряване. Имайте предвид, че отсрочките не са опрощаване - служителите или работодателите трябва в крайна сметка да изплатят отложените суми, понякога чрез увеличени бъдещи удържания. Сметките за стимулиране за 2021 г. също включват разпоредби за авансово плащане на кредита за задържане на служители срещу данъци върху заплатите.
Какви са общите разходи на работодателя за служител извън основната заплата?
Разходите за труд на работодателя при пълно натоварване значително надвишават основната заплата. В допълнение към FICA (7,65%), работодателите обикновено плащат FUTA (0,6%), SUTA (1–5% в зависимост от състоянието и историята на исковете), застраховка за обезщетение на работниците (0,5–10% в зависимост от индустрията и безопасността) и често предоставят обезщетения (здравно осигуряване, пенсионни вноски, платен отпуск), които добавят 20–30% към заплатите. Общите разходи на работодателя често са 125–140% от основната заплата за служителите на средно ниво.
Прилагат ли се данъци върху заплатите за допълнителните обезщетения?
Повечето допълнителни обезщетения не подлежат на данъци върху заплатите, ако отговарят на изискванията на IRS за изключване. Необлагаемите допълнителни обезщетения включват: осигурена от работодателя здравна застраховка (най-ценното изключение), вноски на работодателя за пенсионен план, квалифицирани обезщетения за транспорт (до $315/месец през 2024 г.), вноски за FSA за зависими грижи (до $5000) и образователна помощ (до $5250). Обезщетения, които не отговарят на условията за изключване - като парични бонуси, лично използване на служебен автомобил, членство във фитнес зали - се третират като заплати и подлежат на всички приложими данъци върху заплатите.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Неуспешно актуализиране на системите за заплати, когато базата за заплати на SS се увеличава всеки януари.
- !Да не се удържа допълнителен данък Medicare (0,9%), когато заплатите на служителя надхвърлят $200 000 — работодателите са длъжни да удържат това дори ако общият доход на домакинството на служителя падне под прага.
- !Третиране на независими изпълнители като служители или обратното без подходящ класификационен анализ.
- !Пропуснати срокове за депозит на данък върху заплатите — дори един ден закъснение води до санкции.
Pro Tip
Настройте автоматични депозити за данък върху заплатите чрез IRS EFTPS (Електронна федерална система за плащане на данъци). Автоматизирането на депозитите предотвратява най-честата и скъпа грешка при заплатите - закъснели депозити. Планирайте депозита да се случи в същия ден като обработката на заплатите, така че никога да не се изплъзне през пукнатините.
Did you know?
Данъците на FICA финансират приблизително 90% от разходите за социално осигуряване и Medicare. През 2023 г. приходите на FICA възлизат на приблизително 1,3 трилиона долара, което прави данъците върху заплатите вторият по големина източник на федерални приходи след данъците върху доходите на физическите лица. Близо 170 милиона американци плащат в системата всяка година.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Ratings & comments
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.