What is Severance Pay Calculator?
▾
Обезщетението е компенсация, предоставена на служителите при принудително прекратяване, уволнение или понякога взаимно раздяла. За разлика от много държави със законови изисквания за обезщетение, Съединените щати нямат федерален закон, налагащ обезщетение за работодатели в частния сектор. Много организации обаче предоставят обезщетение като въпрос на политика, конкурентна практика или като част от договорено споразумение за раздяла, което включва освобождаване от правни искове. Пакетите за обезщетение обикновено включват парично плащане (изчислено въз основа на години трудов стаж, основна заплата или и двете), продължаване на здравните обезщетения по време на периода на прекратяване (често чрез субсидия за премия COBRA), услуги за преместване и ускорено придобиване на собствен капитал в някои случаи. Най-разпространената формула за обезщетение за служители без изпълнителни функции е една до две седмици заплащане за година трудов стаж, с минимален праг (често две седмици) и максимален таван (често 26 седмици или една година заплата). За ръководители и висши ръководители пакетите за обезщетения обикновено са много по-щедри и често се договарят индивидуално или се уточняват в трудовите договори. Обезщетението на изпълнителен директор обикновено включва 6-24 месеца основна заплата, продължаване на правото на годишен бонус, разширени здравни ползи и ускорено придобиване на капитал. Разпоредбите за промяна на контрола (златни парашути) могат да предизвикат още по-големи изплащания, когато изпълнителен директор бъде прекратен след придобиване на компания. Правната среда около прекратяването е сложна. Работодателите, предлагащи обезщетение в замяна на освобождаване от искове, трябва да спазват Закона за възрастовата дискриминация при наемане на работа (ADEA) и Закона за защита на обезщетенията на възрастните работници (OWBPA) за служители на 40 и повече години, което изисква 21 дни за разглеждане на споразумението и 7 дни за оттегляне след подписването. Груповите съкращения, включващи 40+ служители, едновременно задействат 45-дневния период за разглеждане и изискванията за разкриване на OWBPA. ERISA управлява планове за обезщетения, които представляват планове за доходи на служителите, изискващи документи за плана, описания на обобщени планове и процедури за искове. Законът WARN (Закон за уведомяване за приспособяване и преквалификация на работниците) изисква работодателите с над 100 служители да предоставят 60 дни предварително предизвестие за масови съкращения или затваряне на заводи. Непредоставянето на известие WARN може да доведе до отговорност за до 60 дни просрочени заплати и обезщетения на засегнат служител - ефективно създаване на задължение за уволнение за работодатели, които пропуснат изискването за предизвестие. Обезщетението е облагаем доход, подлежащ на удържане на федерален и щатски данък върху доходите, социално осигуряване и Medicare. Обаче обезщетенията при прекратяване на работа понякога могат да бъдат структурирани като обезщетения за искове (като дискриминация), които може да имат различно данъчно третиране. Служителите трябва да се консултират с данъчен специалист относно данъчното третиране на големи обезщетения при уволнение.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Изчисление на обезщетението:
Стъпка 1: Определете годините на служба на служителя (закръгляйте нагоре или надолу според фирмената политика — много компании използват завършени пълни години).
Стъпка 2: Идентифицирайте приложимата формула за обезщетение от фирмената политика, трудовия договор или преговорите: обикновено 1-2 седмици на година трудов стаж за не-изпълнителни служители.
Стъпка 3: Изчислете основното обезщетение при напускане: години трудов стаж x седмична заплата x коефициент на обезщетение.
Стъпка 4: Приложете долната граница на политиката (минимално обезщетение, често 2-4 седмици, независимо от мандата) и таван (максимум, често 26 седмици или 1 година).
Стъпка 5: Добавете стойност на продължаване на обезщетенията: ако компанията плаща премии COBRA по време на обезщетение, изчислете дела на работодателя от месечните премии, умножени по месеците обезщетение.
Стъпка 6: Включете услуги за преместване, ускоряване на капитала и всякаква пропорция на бонуса, както е приложимо съгласно трудовия договор.
Стъпка 7: Изчислете общия данък, удържан при източника върху обезщетението — обезщетението е облагаем доход, подлежащ на допълнителни данъчни ставки (22% федерална фиксирана ставка за допълнителни плащания до $1 милион).
Всяка стъпка се основава на предишната, комбинирайки изчисленията на компонентите в изчерпателен резултат от обезщетението. Формулата улавя математическите зависимости, управляващи поведението на обезщетенията при прекратяване на работа.Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| YOS | Години служба | years | Брой пълни години, през които служителят е работил за организацията. |
| Ws | Седмична заплата | USD/week | Параметърът Ws представлява ключов количествен вход при изчисляването на обезщетението при прекратяване на работа, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| SPF | Фактор на обезщетението | weeks/year | Седмици заплащане за година трудов стаж по фирмена политика (обикновено 1-2 седмици на година). |
| SP | Обезщетение | USD | Общо парично обезщетение при напускане: YOS x Ws x SPF, в зависимост от прага и тавана. |
| BenVal | Ползи Стойност на продължението | USD | Параметърът BenVal представлява ключов количествен вход при изчислението на обезщетението при уволнение, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
How to Severance Pay Calculator
▾
- 1Определете годините трудов стаж на служителя (закръгляйте нагоре или надолу според фирмената политика — много компании използват завършени пълни години).
- 2Определете приложимата формула за обезщетение от политиката на компанията, трудовия договор или преговорите: обикновено 1-2 седмици на година трудов стаж за не-изпълнителни служители.
- 3Изчислете основното обезщетение при прекратяване на работа: години трудов стаж х седмична заплата х коефициент на обезщетение при уволнение.
- 4Приложете долната граница на политиката (минимално обезщетение, често 2-4 седмици, независимо от мандата) и тавана (максимум, често 26 седмици или 1 година).
- 5Добавете стойност на продължаване на предимствата: ако компанията плаща премии COBRA по време на обезщетение, изчислете дела на работодателя от месечните премии, умножени по месеците обезщетение.
- 6Включете услуги за преместване, ускорение на собствения капитал и всякаква пропорция на бонуса, както е приложимо съгласно трудовия договор.
- 7Изчислете общия данък, удържан при източника върху обезщетението — обезщетението е облагаем доход, който подлежи на допълнителни данъчни ставки (22% федерална фиксирана ставка за допълнителни плащания до $1 милион).
Worked Examples
▾
14 седмици заплащане (7 години x 2 седмици) = $95 000/52 x 14 = $25 577; под 26-седмично ограничение.
Паричното обезщетение на този мениджър е 7 години х 2 седмици на година = 14 седмици основно заплащане. Седмичната заплата е $95 000 / 52 = $1827. Парично обезщетение: 14 x $1,827 = $25,577. Към това се добавят $5100 премии на COBRA, платени от работодателя ($850/месец x 6 месеца) за продължаване на здравното осигуряване и $7019 пакет от услуги за преместване за подкрепа за преход в кариерата. Общата сума от $33 577 (преди изместване) е под 26-седмичното ограничение от $47 500. След федерално допълнително удържане от 22% плюс държавни данъци и FICA, нетното изплащане в брой ще бъде приблизително $23 000 - $26 000 в зависимост от държавата на пребиваване на служителя.
18 седмици x $1000/седмица = $18 000 в брой; но ограничението се прилага при максимум 26 седмици = $26 000.
Служител с 18 години трудов стаж при политика за 1 седмица/година би изчислил 18 седмици обезщетение. Седмичната заплата е $52 000 / 52 = $1000. Неограничено обезщетение: 18 x $1,000 = $18,000. Въпреки това, много политики ограничават до 26 седмици, за да ограничат максималната експозиция. Ако таванът на тази компания е 26 седмици, служителят отговаря на условията за $26 000 парично обезщетение (сумата на тавана е по-висока от неограниченото изчисление в този случай). Добавете $3,600 в стойност на продължаване на COBRA за обща стойност на обезщетението от $29,600. Комбинацията от таван, работещ в полза на служителя (при 26 седмици > 18 седмици, тъй като таванът е по-висок от формулата) илюстрира защо служителите с дългогодишен стаж с политики с нисък коефициент могат да се възползват както от тавани, така и от минимуми.
Пакетите CIC (change-in-control) се договарят в трудовите договори; типичният мениджърски диапазон е 12-24 месечна заплата плюс бонус.
Разпоредбите за промяна на контрола на изпълнителната власт (CIC) се активират, когато изпълнителен директор бъде прекратен в рамките на 12-24 месеца след придобиване или сливане на компания (CIC с двойно задействане). Този изпълнителен директор получава 12 месечна основна заплата ($350 000) плюс пропорционален целеви бонус ($175 000), възлизащ на общо $525 000 в брой. Продължаването на COBRA при $1150/месечни разходи за работодател за 24 месеца добавя $27,600. Отделно, 50% ускоряване на собствения капитал задейства придобиването на половината от неусвоените акции — ако 10 000 RSUs по $50/акция, това добавя $250 000 в собствения капитал. Общ пакет: $525 000 в брой + $27 600 ползи + $250 000 капитал = $802 600. Плащания над 3x средна годишна компенсация може да предизвикат акцизни данъци съгласно раздел 4999 на Кодекса за вътрешните приходи (правила за златен парашут), което изисква внимателно структуриране.
Отговорност на WARN = средна дневна заплата x дни недостиг x брой засегнати служители.
Законът WARN изисква 60-дневно предизвестие за масови съкращения, засягащи 50+ служители (или 33% от работната сила). Затварянето на този завод със 150 служители и само 15 дни предизвестие доведе до недостиг на 45 дни предизвестие. Отговорността на WARN се изчислява като: средно дневно заплащане на служител (58 000 $ / 260 работни дни = 223,08 $ / ден) x 45 дни = 10 038 $ на служител x 150 служители = 1 505 769 $ потенциално задължение за изплащане плюс еквивалента в обезщетения (обикновено 20-30% допълнителни). Работодателите могат да компенсират това, като изплатят обезщетение, равно на задължението на WARN по време на периода на предизвестието. Този пример илюстрира защо консултантът по заетостта трябва да бъде консултиран преди всяко масово съкращаване.
Real-World Applications
▾
Планиране на разходите за раздяла за намаляване на работната сила и съкращения, което представлява важна област на приложение за Calc за обезщетение при прекратяване на трудовите правоотношения в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на обезщетенията при прекратяване на работа директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Договаряне на индивидуални споразумения за обезщетение при уволнение, което представлява важна област на приложение за Calc при прекратяване на обезщетението в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на обезщетенията при уволнение директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
WARN Съответствие със законодателството и моделиране на задълженията за обратно заплащане, което представлява важна област на приложение за калкулацията на обезщетенията при прекратяване на трудовите правоотношения в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на обезщетенията при прекратяване на трудовите правоотношения директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Планиране на бюджета на човешките ресурси за преструктуриране и съкращаване на събития, представляващо важна област на приложение за Calc за обезщетение при прекратяване на трудовите правоотношения в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на обезщетенията при прекратяване на работа директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Самообслужване на служителите: разбиране и оценка на предложение за обезщетение, което представлява важна област на приложение за Calc за заплащане при прекратяване в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на обезщетенията директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
{'case': 'Групови съкращения и изисквания на OWBPA', 'description': 'Когато 2 или повече служители над 40 години бъдат съкратени едновременно, OWBPA изисква 45 дни (а не 21), за да разгледа споразумението за прекратяване, плюс разкриване на възрастта и длъжностите на всички служители в засегнатата група или звено за вземане на решения и тези, които не са избрани за съкращаване. Непредоставянето на това разкриване може да обезсили освобождаването за възрастова дискриминация за всички засегнати служители.'}
В Calc за обезщетения при прекратяване на работа този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуване на резултатите от обезщетенията при прекратяване на трудовите правоотношения. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на обезщетенията при прекратяване на работа попадат в нестандартна територия.
{'case': 'Non-Compete and Non-Solicitation in Severance', 'description': "Много споразумения за прекратяване включват клаузи за неконкуриране и отказ от искане. Изпълняемостта варира драстично в зависимост от щата: Калифорния, Северна Дакота и Оклахома като цяло отменят отказите от конкуренция; други щати ги прилагат, ако са разумни по обхват и продължителност. FTC 2024 Правилото за неконкуриране, забраняващо повечето неконкуренции, беше спряно от федералните съдилища, но остава предмет на съдебни спорове. Винаги преглеждайте приложимото държавно законодателство, преди да подпишете."}
Общи формули за обезщетение по ниво на роля
▾
| Ниво на роля | Типична формула | Типична кап | Ползи Продължение |
|---|---|---|---|
| Почасово/Вход | 1 седмица на година стаж | 8-13 седмици | Няма или 1-3 месеца COBRA |
| Професионален | 1-2 седмици на година служба | 13-26 седмици | 1-3 месеца КОБРА |
| Управител/Директор | 2 седмици на година служба | 26 седмици (6 месеца) | 3-6 месеца КОБРА |
| Вицепрезидент/старши директор | 2-4 седмици на година или 6 месеца база | 12 месеца | 6-12 месеца КОБРА |
| C-Suite/Executive | 12-24 месеца заплата + бонус | 24-36 месеца | 12-24 месеца КОБРА |
| CIC (Промяна в контрола) | 2-3x годишно парично обезщетение | По споразумение | 18-24 месеца КОБРА |
Frequently Asked Questions
▾
Изисква ли се обезщетение при напускане по закон в Съединените щати?
Не — няма федерален закон, който да изисква от работодателите в частния сектор да предоставят обезщетение. Законът за справедливите трудови стандарти изисква само навременно изплащане на спечелените заплати (включително натрупани PTO в щатите, където се считат за заплати), а не обезщетение. Въпреки това, след като работодателят установи писмена политика за прекратяване на трудовото правоотношение или последователна практика, ERISA и договорните принципи могат да го задължат да я следва. Някои щати имат допълнителни изисквания: Монтана е единственият щат с изискване за прекратяване по основателна причина за служители без изпитателен срок. Работодателите, които обещават раздяла в трудови договори, предлагат писма или споразумения за раздяла, са законово задължени да спазват тези ангажименти.
Как се облага обезщетението при уволнение?
Обезщетението се облага изцяло като обикновен доход. Федералният подоходен данък обикновено се удържа при ставката на допълнителната заплата от 22% (за суми до $1 милион). Данъците за социално осигуряване и Medicare (FICA) също се удържат върху обезщетения, изплатени на уволнени служители, въпреки че IRS и някои съдилища са обсъдили дали обезщетението се квалифицира като заплати на FICA при конкретни обстоятелства (дебат обикновено е решен в полза на удържането на FICA). Държавните данъци върху доходите се прилагат в зависимост от държавата на пребиваване на служителя. За да намалят данъчното въздействие, някои служители преговарят за изплащане на обезщетение за няколко календарни години или част от обезщетение за щети за искове, различни от ADEA, които може да имат различно данъчно третиране. Винаги се консултирайте с данъчен специалист за големи обезщетения.
Какво представлява Законът WARN и каква е връзката му с уволнението?
Законът за уведомяване за приспособяване и преквалификация на работниците (WARN) изисква от работодателите със 100 или повече служители да предоставят 60 календарни дни предварително писмено известие на засегнатите работници, техния синдикат (ако е приложимо), държавната дислокирана работна единица и местния главен избран служител преди затваряне на предприятие или масово съкращаване, засягащо 50 или повече служители. Работодатели, които не успеят да осигурят подходящо предизвестие WARN, носят отговорност пред всеки засегнат служител за просрочени заплати и обезщетения за всеки ден на предизвестие, който не е предоставен, до 60 дни. Някои работодатели действително плащат WARN заплата като форма на обезщетение, когато не могат или изберат да не дадат предизвестие. Щатските WARN актове (Калифорния, Ню Йорк, Ню Джърси, Илинойс) може да налагат допълнителни изисквания.
Какво трябва да договоря в споразумение за прекратяване?
Когато се представя със споразумение за прекратяване, ключовите елементи за преговори включват: сумата на паричното обезщетение (използвайки показателите на SHRM и годините ви на служба като котви), продължителността на продължаване на здравното осигуряване (субсидия COBRA), услуги за преместване, препоръки (искайте писмено, положително референтно писмо), клаузи за непренебрежение (уверете се, че са взаимни - те не трябва да могат да ви унижават повече от вас), неконкурирайте се ограничения (договаряне на обхват, продължителност и географски ограничения; някои щати като Калифорния не налагат отказ от конкуренция) и третиране на справедливост (ускорено придобиване или разширени прозорци за упражняване). Служителите над 40 години имат допълнителни права на OWBPA, включително 21 дни за преглед, 7-дневен период за отмяна и право на консултация с адвокат.
Мога ли да събирам обезщетение за безработица, докато получавам обезщетение?
Това зависи от държавния закон. Повечето щати не дисквалифицират служителите от обезщетения за безработица по време на период на уволнение, ако обезщетението се изплаща като еднократна сума. Въпреки това, ако обезщетението се изплаща като продължение на заплатата (продължаване на заплатата с всички удръжки), много държави го третират като заплата и компенсират или забавят обезщетенията за безработица с размера на полученото обезщетение. Няколко щата (Ню Йорк, Ню Джърси, Пенсилвания) имат специфични правила за това как обезщетението влияе върху допустимостта за безработица. От съществено значение е да проверите правилата във вашия конкретен щат с държавната агенция по безработицата или с адвокат по заетостта, преди да вземете решения за това как да структурирате обезщетението.
Какво представлява споразумението за освобождаване от искове?
Повечето споразумения за уволнение изискват служителят да подпише освобождаване от искове - правен документ, който отказва правото на служителя да съди работодателя за искове, произтичащи от трудовото правоотношение или прекратяването. Работодателите предлагат обезщетение в замяна на това освобождаване, защото то ги предпазва от скъпи съдебни спорове. Служителите на 40 и повече години са защитени от OWBPA, което изисква: освобождаването да бъде част от писмено споразумение, споразумението да бъде написано на разбираем език, служителят да бъде посъветван да се консултира с адвокат, служителят да получи най-малко 21 дни за обмисляне на споразумението (45 дни при групови съкращения) и служителят да получи 7 дни да оттегли споразумението след подписването. Издание, което не отговаря на изискванията на OWBPA, е невалидно по отношение на искове за възрастова дискриминация.
Какъв е типичният пакет за обезщетение за ръководители?
Пакетите за обезщетения за ръководители са значително по-щедри от пакетите за неизпълнители и обикновено се договарят индивидуално или се уточняват в трудовите договори. Типичен пакет на ниво вицепрезидент включва 6-12 месеца основна заплата, пропорционален или пълен целеви годишен бонус, 6-12 месеца продължаване на премиум COBRA, услуги за преместване и всякакво третиране на дялово участие, посочено в споразуменията за безвъзмездни средства. Ръководителите на C-suite често получават 12-24 месеца заплата плюс бонус, разширени придобивки и разпоредби за промяна на контрола, които могат да включват ускорение на капитала. Обезщетението при промяна на контрола (двойно задействане) — предизвикано от прекратяване след придобиване — може да бъде 2-3x годишно общо парично обезщетение. Тези пакети често се преглеждат от комисии за компенсации и се оповестяват в изявления за пълномощници на SEC за публични компании.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Незабавно подписване на споразумение за прекратяване, без да се използва пълният 21-дневен период за преглед (или 45 дни за групови съкращения), който OWBPA гарантира за служители над 40 години.
- !Недоговаряне на условията за освобождаване, включително взаимни клаузи за непренебрежение и ангажименти за референтни писма.
- !Не се консултирайте с адвокат по трудово правоотношение, преди да подпишете споразумение за прекратяване, което включва освобождаване от искове за дискриминация.
- !Пренебрегвайки данъчните последици от еднократното обезщетение при уволнение — едно голямо еднократно плащане може да тласне служителя в по-висока категория и да задейства прогнозни данъчни изисквания.
- !Приемане на клауза за неконкуриране без разбиране на последиците от държавното законодателство - в много щати забраната за конкуренция в споразуменията за прекратяване е неприложима, но служителите може да не осъзнаят това.
Pro Tip
Споразуменията за уволнение, които включват освобождаване от искове, трябва да отговарят на Закона за защита на обезщетенията на по-възрастните работници (OWBPA) за служители на 40 и повече години — те трябва да получат 21 дни, за да обмислят споразумението и 7 дни, за да го отменят, или освобождаването от искове за възрастова дискриминация е невалидно.
Did you know?
Няма федерален закон, който да изисква от работодателите в частния сектор да предоставят обезщетение. Законът FLSA и WARN определя изисквания за предизвестие, но не и минимални обезщетения. Въпреки това, след като работодателят установи политика или практика при прекратяване на трудовото правоотношение, той може да бъде обвързан от правилата на ERISA и договорните принципи да ги следва последователно.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.