Ефективната ви данъчна ставка е действителният процент от дохода ви, който отива за данъци. Тя се различава от пределната данъчна ставка (ставката върху последния ви спечелен долар). Ефективната ви ставка отчита факта, че данъчните ставки са прогресивни - плащате по-високи ставки за по-големи части от дохода. Познаването на ефективната ви ставка ви помага да оцените истинската си данъчна тежест и да планирате съответно.

Формулата

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

За федералния данък върху доходите в САЩ:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Данъците FICA (социално осигуряване и Medicare) обикновено са 7,65% за служителите.

Работен пример

Самостоятелно лице, което през 2026 г. печели 75 000 долара (приблизителен федерален данък в САЩ):

Федерален данък върху доходите (след стандартното приспадане на ~14 600 USD):

  • Облагаем доход: 75 000 долара - 14 600 долара = 60 400 долара
  • Данъчни скоби (единични за 2026 г.):
    • 10% върху първите 11 600 долара = 1160 долара
    • 12% върху следващите 47 150 USD = 5 658 USD
    • Общ федерален данък: $6,818

Данъци FICA:

  • Социално осигуряване: 75 000 USD × 6,2% = 4650 USD
  • Medicare: 75 000 USD × 1,45% = 1 088 USD
  • Обща сума на FICA: 5,738 USD

Обща сума на данъците: $6,818 + $5,738 = $12,556 Ефективен процент: 12 556 USD / 75 000 USD = 16,7%

Пределна спрямо ефективна ставка

Пределната ви ставка (12% в примера) е тази, която плащате върху следващия спечелен долар. Ефективната ви ставка (16,7%) е средната ви ставка върху всички доходи. Това разграничение е от значение, когато изчислявате колко струва допълнителният доход или приспаданията.

Федерални, щатски и местни данъци

Не забравяйте да включите щатските и местните данъци върху доходите, данъците върху продажбите и данъците върху недвижимите имоти, за да определите общата си данъчна тежест. Лице с доход от 75 000 USD в Ню Йорк може да има:

  • Федерална: 16,7%
  • Състояние: ~5%
  • Местни: варира
  • Общ ефективен процент: 22%+

Съвети

Ефективната ви данъчна ставка се променя с промяната на доходите ви (поради нарастването на данъчните ставки) и при приспадане на данъци. Внасянето на вноски в 401(k) или IRA намалява облагаемия доход, което намалява ефективната данъчна ставка. Данъчнооблагаемите сметки като HSA и плановете 529 също помагат да намалите данъчната си ставка.

Използвайте нашия калкулатор Effective Tax Rate Calculator, за да изчислите федералната и комбинираната си данъчна ставка въз основа на доходите и приспаданията.