Как да изчислим данъка върху капиталовите печалби
Данъкът върху капиталовата печалба се дължи, когато продадете актив (акции, недвижими имоти, колекционерски предмети) на по-висока цена, отколкото сте платили за него. Данъчната ставка зависи от това колко дълго сте държали актива и от размера на доходите ви. Разбирането на начина на изчисляването му ви помага да планирате стратегически продажбите си.
Краткосрочни срещу дългосрочни капиталови печалби
- Краткосрочни: Активи, държани ≤ 1 година. Облага се като обикновен доход (10%-37% в зависимост от размера на данъка).
- Дългосрочни: Активи, държани > 1 година. Облага се с преференциални данъчни ставки: 0%, 15% или 20%.
Основната формула
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Разходната база включва покупната цена плюс всички комисиони, такси или подобрения.
Пример стъпка по стъпка
Купили сте 100 акции на цена 50 USD/акция и сте ги продали 2 години по-късно на цена 80 USD/акция.
- Разходна база: 100 × $50 = $5,000
- Постъпления от продажбата: 100 × $80 = $8,000
- Капиталова печалба: 8 000 - 5 000 = 3 000 USD**
- Като едноличен данъкоплатец с доход от 60 000 долара, дългосрочната ви ставка е 15%.
- Дължими данъци: $3,000 × 0.15 = $450
2024 Дългосрочни данъчни ставки за капиталови печалби
| Статус на подаване | 0% ставка | 15% ставка | 20% ставка |
|---|---|---|---|
| Единичен | До $47 025 | $47,026-$518,900 | Над $518,900 |
| Женени, подаващи документи съвместно | До $94,050 | $94,051-$583,750 | Над 583 750 долара |
Данък върху нетния доход от инвестиции (NIIT)
Лицата с високи доходи могат да дължат допълнителен данък от 3,8% върху доходите от инвестиции, ако техният модифициран AGI надвишава 200 000 USD (за едноличен търговец) или 250 000 USD (за съпрузи, подаващи съвместна декларация).
Събиране на данъчни загуби
Можете да компенсирате капиталовите печалби, като реализирате капиталови загуби през същата данъчна година. Ако имате печалби в размер на 3 000 USD и загуби в размер на 1 200 USD, плащате данък само върху нетните 1 800 USD.
Използвайте нашия калкулатор за изчисляване на данъка върху капиталовите печалби, за да прецените колко ще дължите.