Как да изчислим данъка за самостоятелна заетост
Ако сте самостоятелно заети, вие плащате данък за самостоятелна заетост (SE), вместо работодател да удържа данъци FICA (социално осигуряване и Medicare). SE данъкът обхваща както дела на служителите, така и на работодателя от тези данъци.
Данъчната ставка на SE
- Обща данъчна ставка на SE: 15,3% върху нетния доход от самостоятелна заетост
- Разбивка: 12,4% социално осигуряване + 2,9% Medicare
- База на заплатите за социално осигуряване (2024): $168 600 (над това се прилага само частта от Medicare от 2,9%)
- Допълнителен данък Medicare: 0,9% върху печалба над $200 000 (неженен) или $250 000 (женен)
Стъпките на изчислението
Стъпка 1: Изчислете нетния доход от самостоятелна заетост
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Стъпка 2: Изчислете облагаемата SE основа (плащате само върху 92,35%, за да отчетете приспадането от работодателя)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Стъпка 3: Изчислете SE данък
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Стъпка 4: Приспадане на данък SE (можете да приспаднете половината данък SE от дохода)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Пример стъпка по стъпка
Нетен доход от самостоятелна заетост: $80 000
- SE Base: $80 000 × 0,9235 = $73 880
- SE Данък: $73,880 × 0,153 = $11,304
- Приспадаща се половина: $11,304 / 2 = $5,652 (намалява вашия коригиран брутен доход)
Тримесечни прогнозни данъци
Самостоятелно заетите лица обикновено трябва да плащат прогнозни данъци на всяко тримесечие (с падеж през април, юни, септември, януари), за да избегнат санкции за непълно плащане.
Използвайте нашия данъчен калкулатор за самостоятелна заетост, за да изчислите тримесечните си плащания.