Данъчните групи (или групите за данък върху дохода) определят колко данък плащате върху различни части от дохода си. Често срещано погрешно схващане е, че преминаването към по-висока група облага всичките ви доходи с по-висока ставка - не е така.
Как работят данъчните групи: Системата за пределна ставка
Само доходът в рамките на всяка група се облага с данък по ставката на тази група. Винаги първо се прилагат групи с по-ниски доходи.
Диапазони на подоходния данък в Обединеното кралство (2025/26)
| Група | доходи | Оценете |
|---|---|---|
| Лична надбавка | До £12 570 | 0% |
| Основна ставка | £12 571–£50 270 | 20% |
| По-висок процент | £50 271–£125 140 | 40% |
| Допълнителна ставка | Над £125 140 | 45% |
Забележка: Личната надбавка намалява с £1 за всеки £2, спечелени над £100 000.
Работен пример: Доход в Обединеното кралство от £60 000
| Група | Доходи в групата | Данъчна ставка | данък |
|---|---|---|---|
| Лична надбавка | £12 570 | 0% | £0 |
| Основна ставка | £37 700 | 20% | £7,540 |
| По-висок процент | £9730 | 40% | £3892 |
| Общ данък | £11 432 |
Гранична ставка: 40% (ставката за последния спечелен паунд) Ефективна ставка: £11 432 ÷ £60 000 = 19,1% (средна лихва за всички приходи)
Федерални данъчни групи на САЩ (2025 г., един подател)
| Оценете | Диапазон на доходите |
|---|---|
| 10% | До $11 925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | Над $626 350 |
Плюс: Стандартното приспадане ($15 000 през 2025 г.) намалява облагаемия доход.
Пределна ставка срещу ефективна ставка
| Измерете | Определение | Полезно за |
|---|---|---|
| Пределна ставка | Данък върху следващата спечелена £1 | Решение дали да печелите повече |
| Ефективна ставка | Общ данък ÷ общ доход | Сравняване на общата данъчна тежест |
| Средна ставка | Същото като ефективната ставка | Сравнения между страните |
Капанът за повишаване на заплатите (това е мит)
Преминаването към по-висока данъчна група никога не ви прави по-зле. Само допълнителният доход над прага се облага с по-високата ставка.
Пример: Вие печелите £50 000 и получавате увеличение от £1000:
- Първите £270 от повишението се облагат с 20% данък (до прага от £50 270)
- Останалите £730 се облагат с 40% данък
Все още носите вкъщи повече пари от преди.
Помощи, които намаляват данъчната ви сметка
- Лични надбавки: £12 570 без данъци
- Брачна надбавка: Прехвърлете £1260 неизползвана надбавка на съпруга
- Пенсионни вноски: Намалете облагаемия доход с вашата пределна ставка
- **Помощ за подаръци: ** Даренията за благотворителност са бруто за данъкоплатците с основна ставка
- ISA лихви/дивиденти: Необлагаеми инвестиционни доходи