What is Novated Lease Calculator (Australia)?
▾
Новият лизинг е тристранно финансово споразумение между служител, неговия работодател и финансова компания. Работодателят поема задължението за лизинг на автомобила, а в замяна служителят се съгласява с намаление на заплатата си преди данъци - ефективно финансиране на автомобила от дохода преди данъци. Това намалява облагаемия доход на служителя и спестява данък общ доход. Лизингът покрива не само финансирането на автомобила, но може също така да обедини текущите разходи, включително гориво, застраховка, регистрация и обслужване в едно плащане преди данъци чрез напълно поддържан нов лизинг. Основното данъчно отражение е данъкът върху допълнителните обезщетения (FBT), който работодателят трябва да плати върху обезщетението за автомобил. Повечето служители изчисляват FBT, като използват метода на законовата формула (20% от базовата стойност на автомобила на година), въпреки че методът на оперативните разходи е наличен като алтернатива. Значителна промяна, влизаща в сила от 1 април 2022 г., освобождава напълно електрическите превозни средства с батерии (BEV), хибридните електрически превозни средства (PHEV) и превозните средства с водородни горивни клетки, които струват под прага на данъка върху луксозните автомобили ($89 332 през 2024-25 г.) от FBT изцяло. Това прави новаторските лизингови договори за електрически превозни средства изключително данъчно ефективни за служители с по-високи доходи. Разбирането на изчислението на нетната печалба – сравняване на разходите след данъчно облагане с директното закупуване на същата кола – е ключът към определянето дали новираният лизинг има финансов смисъл.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
FBT (Законов метод) = Стойност на автомобила × 20% × (1 - процент на вноска на служителя) × процент на FBT (47%) × брутен процент (2,0802 за работодатели, регистрирани в GST); Нетни годишни разходи = лизингови плащания - спестяване на данъци + вноска на служител на FBT; EV Novated Lease FBT = $0 (ако стойността на автомобила е под луксозния праг)Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| BV | Базова стойност | — | Покупната цена на автомобила с включен GST — използва се при изчислението на законовата формула FBT. |
| SFM | Метод на законовата формула | — | FBT облагаема стойност = Базова стойност на автомобила × 20% — методът по подразбиране за повечето допълнителни облекчения за автомобил. |
| ECM | Метод на приноса на служителите | — | Вноска на служителите след облагане с данъци, равна на облагаемата стойност на FBT, ефективно намаляваща FBT до нула. |
| LCT | Данъчен праг за луксозни автомобили | — | $89 332 (2024-25) — Освобождаването от EV FBT се прилага само за автомобили с цена равна или по-ниска от тази сума. |
How to Novated Lease Calculator (Australia)
▾
- 1Служителят избира кола и се съгласява с работодателя си да промени лизинга. Работодателят поема задълженията по лизинга и намалява брутната заплата на служителя със сумата на лизинговото плащане.
- 2Намалението на заплатата е от дохода преди облагане с данъци, така че облагаемият доход на служителя пада със сумата на лизинговото плащане. Спестяването на данък върху дохода е намалението на заплатата, умножено по пределната данъчна ставка.
- 3Работодателят изчислява задължението на FBT, като използва законовата формула: облагаема стойност = 20% от цената на автомобила с включен GST × дни, в които колата е била налична / 365.
- 4За конвенционалните автомобили служителят обикновено прави вноска на служителя (ECM — Метод на вноската на служителите) от дохода след облагане с данъци, за да намали или премахне задължението на FBT. Ако вноската след данъци е равна на облагаемата стойност, FBT е нула.
- 5За отговарящи на условията електрически превозни средства под луксозния праг от $89 332 FBT е напълно освободен от схемата за отстъпка за електрически автомобили. Пълното лизингово плащане може да дойде от заплата преди данъци без последствия от FBT.
- 6Методът на оперативните разходи е алтернатива на законовата формула. Той изчислява FBT въз основа на действителните текущи разходи × процент на бизнес употреба. Изисква дневник, поддържан поне 12 седмици, показващ бизнес срещу лична употреба.
- 7В края на срока на лизинга (обикновено 2–5 години) служителят може да закупи колата на остатъчна стойност, да я реновира в нова кола или да я върне на финансовата компания.
Worked Examples
▾
EV под луксозния праг от $89 332 отговаря на изискванията за пълно освобождаване от FBT.
Пълните $21 600 годишно лизингово плащане (включително текущите разходи) идват от заплата преди данъци. Спестяване на данъци при 37% = $7,992. Не се плаща FBT, тъй като това е отговарящ на условията EV. Нетни годишни разходи $13 608 — значително по-евтино от обикновен автомобил или личен заем.
ECM елиминира FBT, но приносът идва от дохода след облагане с данъци.
Лизинг преди данъци: $14 400/година. Спестяване на данъци при 30% = $4,320. Облагаема стойност на FBT = $50 000 × 20% = $10 000. ECM от $10 000/година (след данъци) елиминира FBT. Нетни годишни разходи = $14 400 - $4 320 + $10 000 = $20 080. Текущите разходи са отделни.
При 47% пределна ставка, освобождаването от EV генерира огромни данъчни спестявания.
Колата е под $89 332, така че отговаря на условията за освобождаване от FBT. Спестяване на данък от 47% върху $28 800 = $13 536. Нетни годишни разходи: $15 264 (включително всички текущи разходи). Еквивалентна лична покупка след данъци би струвала ~$28 800 — спестяване от $13 536/година.
Методът на оперативните разходи е по-добър, когато бизнес употребата надвишава 73,3%.
Под OCM: облагаема стойност = общи оперативни разходи × лична употреба (30%) = $15 000 × 30% = $4500. Съгласно законовата формула: $45 000 × 20% = $9 000. OCM е значително по-добър при висока бизнес употреба.
Real-World Applications
▾
Физическите лица използват Novated Lease Calc за лично планиране, бюджетиране и вземане на решения за новаторски лизинг, което позволява информиран избор, подкрепен от математическа строгост, а не груба оценка, което е особено ценно за значими решения за живот, свързани с новаторски лизинг
Отдели по човешки ресурси, обясняващи данъчните ползи от новаторските договори за лизинг на персонала като част от договореностите за пакетиране на заплатите., представляващи важна област на приложение за Novated Lease Calc в професионални и аналитични контексти, където точните изчисления на новаторските договори за лизинг директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Финансови плановици, сравняващи разходите след облагане с данъци на различни стратегии за придобиване на превозни средства за клиенти в различни доходни групи., представляващи важна област на приложение за Novated Lease Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на новирания лизинг директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Купувачите на електромобили изчисляват нетната цена след облагане с данъци на новаторски лизинг на електрическо превозно средство, включително всички пакетни текущи разходи., представляващи важна област на приложение за Novated Lease Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на новаторския лизинг директно поддържат информирано вземане на решения, стратегическо планиране и оптимизиране на производителността
Служители по заплатите, изчисляващи правилното намаление на заплатата преди облагане с данъци и всички ECM вноски за служители с нов лизинг, представляващи важна област на приложение за Novated Lease Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на нов лизинг директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
Поетапно премахване на PHEV
В Novated Lease Calc този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от новирания лизинг. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, провеждане на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато новите изчисления на лизинга попадат в нестандартна територия.
Допълнителни ползи, подлежащи на докладване
Дори когато FBT е намален до нула чрез ECM, колата на лизинг може да създаде допълнителна сума за докладване (RFBA) в резюмето на плащането ви. Този RFBA се използва при изчисляване на допустимостта за различни държавни обезщетения, доходи от изплащане на HECS и оценки на издръжката на деца — въпреки че не се облага с данък.
Остатък от края на лизинга
В края на лизинга служителят може да закупи колата на остатъчната стойност (договорена в началото на лизинга, напр. 30% от покупната цена след 4 години). Ако остатъкът е под пазарната стойност, това е благоприятен вариант. Като алтернатива колата може да бъде върната или продадена и приходите да се приложат към нов нов лизинг.
EV Освободени, но подлежащи на докладване
В Novated Lease Calc този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от новирания лизинг. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, провеждане на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато новите изчисления на лизинга попадат в нестандартна територия.
Сравнение на нов лизингов данък по пределна ставка
▾
| Пределна ставка | Годишен лизинг | Спестяване на данъци | FBT (освободен от EV) | Нетни разходи |
|---|---|---|---|---|
| 16% | 18 000 долара | 2880 долара | $0 | 15 120 долара |
| 30% | 18 000 долара | 5400 долара | $0 | 12 600 долара |
| 37% | 18 000 долара | 6660 долара | $0 | 11 340 долара |
| 47% | 18 000 долара | 8460 долара | $0 | 9 540 долара |
| Конвенционален автомобил (30%) | 14 400 долара | 4320 долара | $9000 FBT облагаеми с данък | Изисква се ECM |
Frequently Asked Questions
▾
Какво е новиран лизинг?
Новият лизинг е тристранно споразумение между вас (служител), вашия работодател и лизингова компания. Вашият работодател поема задължението за лизинг и удържа лизинговите плащания от вашата заплата преди данъци. Това намалява вашия облагаем доход, спестявайки данък общ доход. FBT може да се прилага в зависимост от типа автомобил и как е структуриран.
Освободени ли са електрическите превозни средства FBT?
да От 1 април 2022 г. отговарящите на условията електрически превозни средства с батерии, хибридни електрически превозни средства с плъгин (PHEV) и превозни средства с водородни горивни клетки с цена с включен ДДС на или под данъчния праг за луксозни автомобили ($89 332 през 2024-25 г.) са напълно освободени от FBT, когато се предоставят чрез нов лизинг. Това прави новите лизингови договори за електромобили много данъчно ефективни.
Какво представлява методът на законовата формула?
Методът на законовата формула изчислява облагаемата стойност на FBT като 20% от базовата стойност на автомобила (покупна цена с включен GST), умножена по частта от годината, в която колата е била налична. Това е методът по подразбиране и не изисква дневник. По-малко благоприятно е за служители с висока бизнес употреба.
Какво представлява методът на приноса на служителите (ECM)?
ECM позволява на служителите да правят вноски след облагане с данъци, равни на облагаемата стойност на FBT, ефективно намалявайки FBT до нула. Тази вноска след данъчно облагане намалява данъчните спестявания от новирания лизинг, но избягва работодателя да понася FBT. Повечето иновативни лизингови структури използват ECM за конвенционални превозни средства. Това е особено важно в контекста на нов калкулатор за лизинг, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на нов калкулатор за лизинг, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какви текущи разходи могат да бъдат включени в нов лизинг?
При напълно поддържан нов лизинг текущите разходи, включително гориво (или електричество за електромобили), регистрация, застраховка, обслужване, гуми и пътна помощ, могат да бъдат включени в приспадането на заплатата преди данъци. Това увеличава спестяването на данъци, тъй като всички разходи идват от долари преди облагане с данъци. Това е особено важно в контекста на нов калкулатор за лизинг, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на нов калкулатор за лизинг, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какво ще стане, ако сменя работата си?
Ако смените работата си, новираният договор за наем може да бъде преработен на новия ви работодател, ако той се съгласи да поеме споразумението. Ако вашият нов работодател не желае да въведе нов, трябва да правите лизингови плащания директно от дохода след облагане с данъци (лизингът става лично задължение) или да излезете от лизинга по-рано, което може да доведе до разходи за прекъсване.
Какъв е прагът за освобождаване от FBT за луксозни автомобили?
Освобождаването от EV FBT се прилага само ако покупната цена на автомобила с включен GST е на или под данъчния праг за луксозни автомобили, който е $89 332 за 2024-25 г. (превозни средства с икономия на гориво) или $76 950 за други луксозни превозни средства. Автомобилите над прага не са освободени от FBT, дори ако са електрически. Това е особено важно в контекста на нов калкулатор за лизинг, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на нов калкулатор за лизинг, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Новаторският лизинг по-добър ли е от директното закупуване?
Зависи от вашата пределна данъчна ставка, колата, която искате, и колко карате за бизнес. При 37% или 47% пределна ставка, особено за EV под луксозния праг, новият лизинг обикновено спестява хиляди годишно. При пределна ставка от 16% спестяванията са скромни и може да не оправдаят допълнителната административна сложност.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Ако приемем, че всички електрически превозни средства отговарят на условията за освобождаване от FBT — само тези с цена под данъчния праг за луксозни автомобили ($89 332 през 2024-25 г.) отговарят на условията.
- !Неотчитане на сумата на допълнителното обезщетение, подлежащо на отчитане, при оценка на въздействията върху дохода от изплащане на HECS и допустимостта на държавните обезщетения.
- !Използването на законовата формула, когато методът на оперативните разходи би бил значително по-евтин поради високата бизнес употреба.
- !Забравяйки, че новата кола на лизинг е на името на работодателя за данъчни цели — личното използване на колата все още е отговорност на служителя за управление на разходите.
- !Не се сравняват общите 4–5 годишни разходи за нов лизинг (включително всички такси) срещу заем за личен автомобил или покупка в брой.
- !Поемане на сигурност на работното място, преди да се обвържете с 4–5-годишен новаторски лизинг — смяната на работодател без възможност за новаторство може да бъде много скъпа.
Pro Tip
Сценарият за нов лизинг с най-висока стойност през 2024-25 г. е EV на цена малко под $89 332 за служител с 47% пределна ставка. Комбинацията от освобождаване от FBT и висока данъчна ставка означава, че правителството ефективно субсидира почти половината от експлоатационните разходи на автомобила чрез спестяване на данъци.
Did you know?
Продажбите на електрически превозни средства в Австралия нараснаха след въвеждането на освобождаването от FBT през април 2022 г. Tesla стана най-продаваната марка автомобили като цяло в Австралия през тримесечието на септември 2023 г. — до голяма степен водено от новото търсене на лизинг от служители, които искат да се възползват от освобождаването от FBT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Ratings & comments
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.