What is Work From Home Deduction (Australia)?
▾
Австралийското данъчно приспадане за работа от вкъщи (WFH) позволява на служителите и самостоятелно заетите лица да претендират за част от домашните текущи разходи, когато наистина работят от вкъщи като част от трудовите си задължения. Има два одобрени метода за изчисляване на това приспадане: методът на ревизираната фиксирана ставка и методът на действителните разходи. От 1 март 2023 г. ревизираният метод на фиксирана ставка позволява приспадане от 67 цента на час работа от вкъщи. Тази ставка покрива потреблението на електричество и газ, използване на интернет и телефон, компютърни консумативи (мастило, хартия) и канцеларски материали. За разлика от предишната фиксирана тарифа (52 цента/час от 1 март 2020 г.), тарифата от 67 цента не позволява отделни искове за тези обхванати артикули — всички те са групирани. Все още можете отделно да поискате амортизация на оборудване, използвано за работа (лаптопи, монитори) и други разходи, които не се покриват от ставката 67c. За да използвате ставка 67c, трябва да водите дневник или график, показващ действително отработените часове от вкъщи — от 1 март 2023 г. ATO вече не приема четириседмичен представителен дневник като достатъчен. Методът на действителните разходи позволява всеки разход да бъде поискан в пропорцията му, свързана с работата, с подробни записи, необходими за всеки заявен артикул, което го прави по-сложен, но потенциално по-ценен за тези с високи разходи за домашен офис.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Приспадане с фиксиран лихвен процент = отработени часове от вкъщи × $0,67; Приспадане на действителните разходи = сбор от (% работа × всеки текущ разход) + амортизация на активи; Амортизация = Стойност на актива × Работен % / Ефективен животVariable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| WFH hrs | Работно време от дома | — | Общите часове, действително отработени от вкъщи през годината — трябва да се записват едновременно. |
| FR | Фиксирана ставка | — | $0,67 на час от 1 март 2023 г. — покрива електричество, газ, интернет, телефон, консумативи. |
| AC | Действителна цена | — | Работна част от всеки действителен домашен разход — изисква пълни записи на разходите. |
| Depr | Амортизация | — | Годишно приспадане за активи, свързани с работата (лаптоп, монитор, бюро) при процент на използване на работното място от ефективния живот. |
How to Work From Home Deduction (Australia)
▾
- 1Изберете своя метод: Ревизираната фиксирана ставка (67 цента/час) или Методът на действителните разходи. Можете да използвате само един метод на година и не можете да ги смесвате.
- 2За метода с фиксирана ставка: записвайте всеки час, работен от вкъщи, като използвате график, дневник или запис в календара. ATO изисква едновременен запис (направен по това време) — реконструирани оценки не са приемливи от 1 март 2023 г.
- 3Умножете общите WFH часове по 67 цента. Това включва електричество, газ, интернет, телефон, консумативи и канцеларски материали. Не можете да поискате отделно тези артикули.
- 4За метода на действителните разходи: идентифицирайте всички съответни домашни разходи (електричество, газ, интернет, телефон, почистване), изчислете съотношението, отнасящо се до работната площ (използване на подовата площ или част от използването) и приложете процента, свързан с работата.
- 5И при двата метода поискайте амортизация на активи с цена над $300, като използвате ефективните графици за живот на ATO. Например лаптоп с 3-годишен ефективен живот е използвал 80% за работа: годишна амортизация = цена × 80% / 3.
- 6Артикулите, струващи $300 или по-малко и използвани предимно за работа, могат незабавно да бъдат приспаднати изцяло в годината на закупуване (може да се прилагат правила за група с ниска стойност).
- 7Включете вашето приспадане на WFH във вашата данъчна декларация в съответната категория (D5 за служители). Съхранявайте всички записи в продължение на 5 години от момента на подаването на декларацията.
Worked Examples
▾
Необходими са само записи за текущи разходи — няма нужда да разпределяте подовата площ.
При 67 цента на час 1200 часа WFH дават приспадане от $804. Това покрива всички допустими текущи разходи. Пазете графика или календарните записи. Добавете отделни искове за амортизация за оборудване върху това.
Амортизацията на оборудването е отделна и допълнителна към ставката 67c.
Фиксирана ставка: 1000 × $0,67 = $670. Амортизация на лаптопа: $2400 × 80% / 3 = $640 на година. Общо приспадане на WFH = $1310. Спестяване на данъци при 30% пределна ставка = $393.
Методът на действителните разходи изисква записи на всички разходи и части от използването.
Част за работа с електричество: $2400 × 10% = $240. Интернет: $1200 × 50% = $600. Телефон: $1000 × 30% = $300. Общо: $1140. Това надхвърля метода с фиксирана ставка за часовете на този човек. Пазете всички сметки и записи за употреба.
За по-малко часове, но високи интернет или телефонни разходи, методът на действителната цена печели.
Само 500 часа при 67c = $335 приспадане. Но действителните разходи за работа са $600 — методът на действителните разходи дава $265 по-голямо приспадане. Равносметката е приблизително когато часовете с фиксирана ставка × $0,67 се равняват на общите действителни текущи разходи.
Real-World Applications
▾
Служители, работещи по хибридни графици, проследяващи WFH часове, за да увеличат максимално годишното си данъчно приспадане., където точен анализ на австралийското приспадане на wfh чрез Wfh приспадане в Австралия подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни потоци
Самостоятелно заети лица на свободна практика, избиращи между метода на фиксираната лихва и действителните разходи въз основа на техния специфичен разходен профил., където точен анализ на wfh приспадане Австралия чрез Wfh приспадане Австралия подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни процеси
Данъчните агенти съветват клиенти относно изискванията за водене на записи от 1 март 2023 г. за ревизирания метод на фиксиран лихвен процент., където точен анализ на приспадане на wfh в Австралия чрез Wfh приспадане в Австралия подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни процеси
ИТ професионалисти с високи разходи за оборудване, изчисляващи амортизацията на лаптопи, монитори и периферни устройства като допълнителни приспадания на WFH., където точен анализ на приспадане на wfh Австралия чрез Wfh приспадане Австралия подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни процеси
Финансови плановици, помагащи на клиентите да разберат как удръжките на WFH намаляват облагаемия доход и платения ефективен данък.
Special Cases
▾
Преходна година 2022-23
За 2022-23 г. старата ставка 52c се прилагаше от 1 юли 2022 г. до 28 февруари 2023 г., а новата ставка 67c се прилагаше от 1 март 2023 г. до 30 юни 2023 г. Данъкоплатците трябваше да разделят часовете си WFH в двата периода и да прилагат различни ставки за всеки период.
Изключителен домашен офис
Ако имате специална стая, използвана изключително за работа (а не за лични цели), може също да имате право да поискате разходи за заетост (част от наема или ипотечната лихва и общинските ставки). Това обаче създава частична CGT отговорност за вашия дом — частта от вашия дом, използвана изключително за работа, ще загуби основното освобождаване за пребиваване.
Работа от дома в чужбина
Ако сте австралийски жител и работите от вкъщи в друга страна на временно задание в чужбина, правилата за приспадане на австралийския WFH все още се прилагат за доходите, произхождащи от Австралия. Възможно е обаче да се прилагат и чуждестранни данъчни правила в държавата, в която пребивавате. Споразуменията за двойно данъчно облагане могат да осигурят облекчение.
Краткосрочен WFH (COVID)
Временният метод за бърз достъп 80c, въведен по време на COVID (1 март 2020 г. – 30 юни 2022 г.), е преустановен. От 1 юли 2022 г. данъкоплатците трябва да използват или ревизирания фиксиран процент (67c от 1 март 2023 г.), или метода на действителните разходи.
Сравнение на методите за приспадане на WFH
▾
| Характеристика | Фиксирана тарифа (67 цента/час) | Метод на действителните разходи |
|---|---|---|
| Оценете | 0,67 долара на час | Действителна част от всеки разход |
| Необходими записи | Едновременен запис на часове | Всички сметки, части от използването, подова площ |
| Ток/газ | Включен в 67c | Иск отделно |
| Интернет/телефон | Включен в 67c | Иск отделно |
| Консумативи/канцеларски материали | Включен в 67c | Иск отделно |
| Амортизация на оборудването | Иск отделно | Иск отделно |
| Амортизация на мебели | Иск отделно | Иск отделно |
| Най-доброто за | Прости, високи WFH часове | Високи действителни разходи, по-малко часове |
Frequently Asked Questions
▾
Какво се промени с приспадането на WFH от 1 март 2023 г.?
Ревизираната фиксирана ставка се увеличи от 52 цента на 67 цента на час. Новата ставка 67c покрива електричество, газ, интернет, телефон, консумативи и канцеларски материали - преди те можеха да бъдат заявени отделно. От 1 март 2023 г. се изисква едновременен запис на всеки час, работен от вкъщи — старият подход на 4-седмичен представителен дневник вече не се приема.
Какви записи трябва да пазя за метода 67c?
Трябва да водите едновременен запис на действителните часове, отработени от вкъщи всеки ден. Това може да бъде график, дневник, списък или календарен запис. ATO вече не приема оценки или реконструирани записи. Съхранявайте тези записи в продължение на 5 години от подаването. Това е особено важно в контекста на изчисленията на wfh deduction Australia, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на wfh deduction australia, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Мога ли да поискам бюрото и стола си?
При метода на действителната цена можете да поискате амортизация на мебели, използвани изключително или предимно за работни цели (като специално бюро, ергономичен стол или стойка за монитор). Съгласно метода с фиксиран лихвен процент амортизацията на мебелите не се покрива от ставката 67c и все още може да бъде поискана отделно. Това е особено важно в контекста на изчисленията на wfh deduction Australia, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на wfh deduction australia, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Мога ли да рекламирам, ако работя от кухненската маса?
да Не се нуждаете от специален домашен офис, за да поискате удръжки от WFH. Ако наистина работите от вкъщи - на кухненска маса, в свободна стая или където и да е другаде - приспадането се прилага. Ключът е, че всъщност изпълнявате трудови задължения от вкъщи, а не лични дейности.
Какво представлява методът на действителните разходи?
Методът на действителните разходи ви позволява да изискате действителната свързана с работата част от всеки разход за домашно обслужване. Имате нужда от сметки и записи за електричество, газ, интернет, телефон, почистване и други съответни разходи, плюс изчисления на работната площ като процент от общата подова площ (или част от използването). Той осигурява по-големи удръжки за тези с високи разходи, но изисква повече водене на записи.
Могат ли както служители, така и самостоятелно заети лица да поискат удръжки от WFH?
да Както служителите (чрез данъчната декларация за физически лица, позиция D5), така и самостоятелно заетите лица (чрез раздела за бизнес и професионални доходи) могат да поискат удръжки на WFH. Самостоятелно заетите лица, които използват част от дома си изключително и редовно за бизнес, също могат да имат достъп до приспадане на разходите за обитаване, въпреки че това задейства частично задължение за CGT за основното жилище.
Какво не мога да претендирам с метода 67c?
При метода на фиксираната ставка 67c не можете допълнително да поискате разходи за електричество, газ, интернет, телефон, консумативи или канцеларски материали — те вече са включени в тарифата 67c. Все още можете отделно да поискате: амортизация на компютри, монитори, бюра и столове; почистване на домашен офис; и всякакви други разходи, които не се покриват от ставката 67c.
Искането на удръжки от WFH задейства ли CGT в моя дом?
За служителите, които използват методите на фиксираната ставка или действителните разходи за текущи разходи, обикновено няма влияние на CGT върху основното жилище. CGT се задейства само ако претендирате за разходи за обитаване (наем, ипотечна лихва, общински ставки) — те показват изключително бизнес използване на част от дома, което анулира пълното освобождаване от основно жилище.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Използване на 4-седмичен представителен дневник за метода 67c от 1 март 2023 г. нататък — ATO вече изисква едновременни записи на всеки WFH час.
- !Заявяване на разходи за електричество, интернет и телефон отделно, когато вече използвате метода с фиксирана тарифа 67c — те са включени в тарифата.
- !Не се изисква амортизация на оборудването като отделно приспадане в допълнение към ставката на текущите разходи 67c.
- !Смесване на двата метода в рамките на една и съща финансова година — трябва да изберете един метод и да го прилагате последователно.
- !Претендиране на WFH часове без поддържащи записи — данните за ATO съответстват на записите на работодателя и могат да идентифицират несъответствия.
- !Неразбиране, че методът на действителните разходи изисква изчисления на подовата площ или части от използването, подкрепени с доказателства.
Pro Tip
Ако работите от вкъщи повече от 5 часа на ден, 5 дни в седмицата през по-голямата част от годината (приблизително 1200+ часа), методът с фиксирана ставка 67c често е по-прост и конкурентен на метода на действителните разходи, освен ако нямате много високи сметки за интернет или телефон. Изчислете и двете за вашата ситуация, преди да изберете.
Did you know?
По време на COVID повече от 4,5 милиона австралийци поискаха временната ставка за пряк път на WFH. Това представлява една от най-големите едногодишни промени в исковете за приспадане в данъчната история на Австралия. Последвалата ревизия на 67c от март 2023 г. имаше за цел да създаде по-точна и постоянна структура на приспадане на WFH.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.