Zum Inhalt springen
Calkulon

Финанси

Abgeltungsteuer Calculator

What is Abgeltungsteuer Calculator?

▾

Като финансов професионалист или предприемач, разбирането на нюансите на данъчното облагане на инвестиционния доход е от решаващо значение за максимизиране на възвръщаемостта и минимизиране на задълженията. Abgeltungsteuer или фиксираният данък върху капиталовите печалби е важен аспект от данъчния пейзаж на Германия, засягащ както физически лица, така и фирми. Въведен през 2009 г., този данък опростява данъчното облагане на доходите от инвестиции, които преди това се облагаха с индивидуални пределни ставки. Прилагането му обаче може да бъде сложно, особено като се имат предвид фактори като Sparerpauschbetrag (еднократна надбавка на спестителя), Solidaritätszuschlag (допълнителна такса за солидарност) и Kirchensteuer (църковен данък). Нашият калкулатор Abgeltungsteuer е предназначен да ви помогне да се справите с тези сложности, като предоставя ясно и точно изчисление на вашето данъчно задължение върху инвестиционния доход. Като разберете как работи Abgeltungsteuer и използвате нашия калкулатор, вие можете да вземате информирани решения относно вашите инвестиции, да оптимизирате данъчната си стратегия и да осигурите съответствие с германските данъчни разпоредби.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

Формула

▾
f(x)Abgeltungsteuer се изчислява по следната формула: Abgeltungsteuer = (Инвестиционен доход - Sparerpauschbetrag) × 25%. Освен това могат да се прилагат Solidaritätszuschlag (Soli) и Kirchensteuer, като Soli = Abgeltungsteuer × 5,5% (ако е приложимо) и Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% или 9% (за членове на църквата). Ефективната ставка, включително Soli и Kirchensteuer, може да се изчисли като: Ефективна ставка = Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer.

Variable Legend

▾
СимволИмеЕдиницаОписание
SPBSparerpauschbetrag—Необлагаемата надбавка от 1000 евро на година за самотни лица и 2000 евро за двойки с обща оценка.
AbgStAbgeltungsteuer Rate—Фиксираният данък от 25% върху инвестиционния доход над Sparerpauschbetrag.
FAFreistellungsauftrag—Инструкцията към банката да приложи Sparerpauschbetrag преди приспадане на Abgeltungsteuer.
GPGünstigerprüfung—Възможност за прилагане на личната пределна данъчна ставка, ако тя е по-ниска от 25%, чрез годишната декларация.

How to Abgeltungsteuer Calculator

▾
  1. 1Идентифицирайте своя инвестиционен доход, включително лихви, дивиденти и капиталови печалби от акции и фондове.
  2. 2Определете своя Sparerpauschbetrag, който е €1000 на година за самотни лица и €2000 за съвместно оценени двойки.
  3. 3Изчислете своя Abgeltungsteuer, като извадите Sparerpauschbetrag от инвестиционния си доход и умножите резултата по 25%.
  4. 4Помислете за Solidaritätszuschlag (Soli) и Kirchensteuer, ако е приложимо, и изчислете ефективния процент.
  5. 5Използвайте нашия Abgeltungsteuer калкулатор, за да опростите процеса на изчисление и да осигурите точност.

Worked Examples

▾
Example 1Инвестиционен доход под Sparerpauschbetrag
Given:Годишен инвестиционен доход €800, едно лице
Резултат:Данък: €0 — в рамките на €1000 Sparerpauschbetrag

Sparerpauschbetrag от 1000 евро на година позволява необлагаем инвестиционен доход до тази сума.

Тъй като инвестиционният доход е под Sparerpauschbetrag, не се дължи Abgeltungsteuer.

Example 2Инвестиционен доход над Sparerpauschbetrag
Given:Годишен инвестиционен доход €3500, единично лице
Резултат:Облагаеми: €2500; Abgeltungsteuer: €625; Соли: 34,38 €; Общ данък: 659,38 €

Abgeltungsteuer се изчислява върху сумата над Sparerpauschbetrag.

Инвестиционният доход над Sparerpauschbetrag подлежи на Abgeltungsteuer, Soli и Kirchensteuer (ако е приложимо).

Example 3Günstigerprüfung за лица с ниски доходи
Given:Пределна данъчна ставка на дохода 20%, доход от инвестиции €2000
Резултат:Abgeltungsteuer: €250 (25%); Лична тарифа: €200 (20%); Възстановяване: €50 чрез Günstigerprüfung

Günstigerprüfung позволява на лица с ниски доходи да прилагат личната си пределна данъчна ставка, ако тя е под 25%.

Физическото лице може да поиска възстановяване на разликата между Abgeltungsteuer и неговата лична пределна данъчна ставка.

Example 4Член на църквата с инвестиционен доход
Given:Инвестиционен доход 5000 евро, член на църква в Бавария
Резултат:Облагаеми: €4000; Abgeltungsteuer: 1000 евро; Соли (ако е приложимо): променлива; Kirchensteuer: 8% × €1000 = €80

Членовете на църквата подлежат на Kirchensteuer, който се изчислява като процент от Abgeltungsteuer.

Членът на църквата подлежи на Abgeltungsteuer, Soli (ако е приложимо) и Kirchensteuer за техния инвестиционен доход над Sparerpauschbetrag.

Real-World Applications

▾
🏗️

Инвеститори, използващи калкулатора Abgeltungsteuer, за да оптимизират своята инвестиционна стратегия и да намалят до минимум данъчните задължения.

🔬

Финансови съветници, използващи калкулатора, за да осигурят точни и надеждни данъчни изчисления за своите клиенти.

📊

Предприятията използват калкулатора, за да изчислят данъчните последици от своите инвестиционни решения и да планират съответно.

Special Cases

▾

Vorabpauschale за натрупване на ETF

Натрупващите се ETF са предмет на Vorabpauschale, предполагаемо годишно разпределение, изчислено от базовата възвръщаемост на фонда. Това гарантира годишен данък дори когато не се правят разпределения.

Доход от чуждестранни инвестиции

Приходите от чуждестранни акции или облигации, държани с немски брокер, автоматично подлежат на Abgeltungsteuer. Приходите от сметки, държани при негермански брокери, трябва да бъдат самостоятелно декларирани чрез Anlage KAP.

Частично освобождаване за германски акции (Teilfreistellung)

Фондовете за акции и ETF, инвестиращи в немски или чуждестранни акции, се възползват от Teilfreistellung (частично освобождаване) за разпределение и капиталови печалби: 30% от печалбите и приходите от фондове за дялово участие са освободени от Abgeltungsteuer.

Abgeltungsteuer Ефективни курсове

▾
Тип данъкоплатецAbgeltungsteuer+ Соли+ Kirchensteuer (9%)Ефективна ставка
Стандарт (няма църква, Соли премахнат)25,00%0%0%25,00%
Стандартен + Соли (висок доход)25,00%+1,375%0%26,375%
Член на църквата (друга държава)25,00%+1,375%+2,25%28,625%
Günstigerprüfung (маргинална ставка 20%)20,00%променлива0%<25%
Sparerpauschbetrag (първите €1000)0%0%0%0%

Common Mistakes to Avoid

▾
  • !Неучредяване на Freistellungsauftrag с банката, което води до ненужно приспадане на Abgeltungsteuer на първите 1000 евро доход.
  • !Надвишаване на общата сума от 1000 € Sparerpauschbetrag в няколко банкови Freistellungsaufträge, което създава задължение за възстановяване на излишъка в годишната декларация.
  • !Не изискване на Günstigerprüfung, когато пределната данъчна ставка на дохода е под 25%, което води до надплатен данък.
💡

Pro Tip

За да оптимизирате инвестиционната си стратегия, помислете за създаване на Freistellungsauftrag с вашата банка, за да използвате ефективно пълните 1000 € годишна надбавка. Освен това преглеждайте редовно инвестиционното си портфолио, за да сте сигурни, че се възползвате от Sparerpauschbetrag и минимизирате данъчните си задължения.

⭐

Did you know?

Abgeltungsteuer е важен фактор за растежа на германския инвестиционен пазар, като много инвеститори се възползват от опростения данъчен режим, за да инвестират в акции, облигации и други финансови инструменти. Всъщност германският инвестиционен пазар отбеляза значително увеличение на инвестиционната активност след въвеждането на Abgeltungsteuer през 2009 г.

📖Difficulty:Intermediate
Само за информационни цели. Този инструмент не представлява финансов съвет. Консултирайте се с квалифициран финансов съветник преди да вземате инвестиционни или финансови решения.
Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

Прочети повече →
Formula-verified for precision
Reviewed October 2026
Our methodology

Получавайте седмични съвети по математика

Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.

🔒
100% Безплатно
Без регистрация
✓
Точно
Проверени формули
⚡
Мигновено
Резултати при въвеждане
📱
Мобилно готово
Всички устройства

Настройки

ПоверителностУсловияЗа нас© 2026 Calkulon