What is Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
Solidaritätszuschlag (добавка за солидарност, разговорно „Soli“) е допълнителен данък в Германия, въведен през 1991 г. за финансиране на разходите за обединение на Германия — интегриране на източните германски провинции след 40 години разделение. Изчислява се като 5,5% от сумата на данъка върху доходите (или корпоративния данък върху доходите). От януари 2021 г. Soli е премахнат за приблизително 90% от отделните данъкоплатци. Новите правила освобождават лицата от Soli, ако техният годишен данък върху доходите не надвишава 18 130 евро (за единични податели) или 36 260 евро (за съвместно оценени двойки). За тези между прага за освобождаване и лимита за постепенно въвеждане се прилага намалено Soli (Milderungszone). Само тези с данък върху доходите над горната граница (приблизително 35 000 € данък върху доходите за несемейни, съответстващи на много високи доходи) плащат пълните 5,5% Soli. За корпорации (GmbH, AG) и данък върху капиталовите печалби (Abgeltungsteuer) Soli продължава да е 5,5% без новите прагове за освобождаване — корпоративният доход остава обект на пълно Soli. Критиците твърдят, че Soli е надживял първоначалната си цел (обединението е до голяма степен финансирано), докато поддръжниците отбелязват, че финансира важни публични инвестиции. Федералният конституционен съд потвърди частично неговата законност през 2023 г., но продължаващите правни предизвикателства продължават.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Соли = данък върху дохода × 5,5% (ако данък върху дохода > €18 130 за необвързани / €36 260 за двойки); Milderungszone: Soli = (данък върху дохода - €18 130) × 11,9% (постепенно въвеждане); Пълен Соли над прибл. 35 000 евро данък общ доходVariable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | 5,5% надбавка върху данъка върху дохода; освободен за повечето лица от 2021 г.; пълна ставка за корпорации. |
| ET | Праг за освобождаване | — | 18 130 € данък върху дохода (единичен) / 36 260 € (двойка) — под това не се прилага Soli. |
| MZ | Milderungszone | — | Зона за постепенно въвеждане между прага за освобождаване и пълното ниво на Soli. |
How to Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1Изчислете годишния данък върху дохода (Lohnsteuer/Einkommensteuer) преди Soli.
- 2Приложете прага за освобождаване: ако данъкът върху дохода е 18 130 € или по-малко (единичен) или 36 260 € или по-малко (двойка), не се прилага Soli.
- 3Ако данъкът върху дохода попада в Milderungszone (между 18 130 € и приблизително 35 000 € за необвързани), приложете преходната формула: Соли = 20% × (данък върху дохода - 18 130 €).
- 4Ако данъкът върху доходите надвишава горната въведена граница (приблизително 35 000 евро за необвързани), пълните 5,5% Soli се прилагат към цялата сума на данъка върху дохода.
- 5За удържане на данък върху заплатите (Lohnsteuer) работодателят прилага Soli автоматично, използвайки системата ELStAM въз основа на годишното прогнозно данъчно задължение на служителя.
- 6Корпоративният подоходен данък (Körperschaftsteuer) остава обект на 5,5% Soli без освобождаванията за 2021 г. — компаниите плащат пълен Soli върху своя 15% корпоративен данък върху доходите.
- 7При капиталовите печалби (Abgeltungsteuer при 25%) банките прилагат 5,5% Соли върху сумата на данъка — въпреки че за повечето физически лица през 2024 г. тази сума попада в зоната за освобождаване.
Worked Examples
▾
От 2021 г. приблизително 90% от данъкоплатците не плащат Soli.
Годишен данък върху доходите от 15 000 евро е под прага за освобождаване от 18 130 евро за необвързани. Не се прилага Soli. Това съответства на облагаем доход от приблизително €55 000 – €60 000. Реформата гарантира, че хората със средни доходи вече не плащат на Соли.
В зоната за постепенно въвеждане Soli е по-малко от пълния процент от 5,5%.
Данъкът върху доходите от 22 000 евро е между 18 130 евро и горната въведена граница. Формулата на Milderungszone: 20% × 3 870 € = 774 € (в сравнение с пълния Soli от 22 000 € × 5,5% = 1 210 €). Milderungszone намалява значително натоварването на Соли.
Пълните 5,5% Soli се прилагат, след като данъкът върху дохода надвиши горния праг за постепенно въвеждане.
Подоходният данък от 80 000 евро далеч надхвърля горната граница на Milderungszone. Прилагат се цели 5,5%. €4400/година в Соли. Това съответства на облагаем доход доста над 200 000 евро. Най-добре печелещите на практика плащат допълнителни 5,5% върху вече високия си данък върху доходите.
Корпоративни Soli освобождавания НЕ се прилагат — компаниите плащат пълния Soli.
Компаниите не са обхванати от реформата Soli за физически лица от 2021 г. GmbH, плащащо €50 000 в Körperschaftsteuer (15%), също плаща €2750 в Soli (5,5% × €50 000). Комбинираната тежест на корпоративния данък: Körperschaftsteuer (15%) + Soli (0,825%) + Gewerbesteuer (търговски данък отделно) = приблизително 30%+ ефективна ставка.
Real-World Applications
▾
Индивиди с високи доходи, които изчисляват дали техният данък върху доходите надвишава прага за освобождаване от Soli и оценяват задълженията си към Soli., където точен анализ на solidaritaetszuschlag чрез Solidaritaetszuschlag подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествената строгост в професионалните работни процеси
Собствениците на GmbH изчисляват пълната ефективна ставка на корпоративния данък, включително Körperschaftsteuer (15%) плюс Soli (0,825%) преди Gewerbesteuer., където точен анализ на solidaritaetszuschlag чрез Solidaritaetszuschlag подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни процеси
Работодатели, които проверяват дали системата ELStAM прилага правилно удържането на Soli за служители с високи доходи., където точен анализ на solidaritaetszuschlag чрез Solidaritaetszuschlag подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествена строгост в професионалните работни процеси в различни организационни контексти и аналитични изисквания
Данъчни консултанти, които проверяват дали законните удръжки могат да намалят данъка върху доходите на служителя под прага на Soli., където точен анализ на solidaritaetszuschlag чрез Solidaritaetszuschlag подкрепя вземането на решения, основано на доказателства, и количествената строгост в професионалните работни процеси
Инвеститори, които проверяват дали Soli се прилага за техния данък върху капиталовата печалба в банкови извлечения и инвестиционни отчети.
Special Cases
▾
Взаимодействието на църковния данък и соли
Соли се изчислява върху данъка върху дохода преди църковния данък. Църковният данък (Kirchensteuer) не е включен в данъчната основа за изчисление на Soli. Това предотвратява структурата „данък върху данък върху данък“. Трите такси се изчисляват последователно: първо данък върху дохода, Soli върху данък върху дохода, Kirchensteuer върху данък върху дохода.
Исторически Соли от 1991г
Soli беше въведен за първи път през 1991 г. при 7,5%, временно премахнат, след което въведен отново през 1995 г. при 5,5%. Той остана на 5,5% до реформата през 2021 г. В първоначалната си форма всички индивидуални данъкоплатци и корпорации плащат пълните 5,5% върху данъка върху доходите си - набирайки приблизително 15-20 милиарда евро годишно.
Удържане срещу годишна оценка
През годината работодателите удържат Soli въз основа на прогнозния годишен данък върху доходите. Тъй като праговете на Soli се прилагат на годишна база, някои служители може да имат месечно удържане на Soli, за което всъщност не носят отговорност на годишна база. Подаването на годишна декларация гарантира правилното изравняване.
Търговски данък (Gewerbesteuer) и Soli
Търговският данък (Gewerbesteuer), плащан от бизнеса, не подлежи на Soli. Само корпоративният подоходен данък (Körperschaftsteuer) носи добавката Soli. Самият търговски данък не е нито данък върху доходите, нито корпоративен данък върху доходите в контекста на Soli, така че нито едно Soli не се прилага към сумите на Gewerbesteuer.
Solidaritätszuschlag Thresholds 2024
▾
| Ниво на данък върху дохода | Единичен праг | Праг на двойката | Соли Приложен |
|---|---|---|---|
| Под изключение | ≤18 130 евро | ≤36 260 евро | €0 |
| Milderungszone | €18 130–€35 000 прибл. | €36 260–€70 000 прибл. | Постепенно въвеждане (20% от излишъка) |
| Пълна зона Соли | >35 000 евро прибл. | > €70 000 прибл. | 5,5% от пълния данък върху дохода |
| Корпорации (GmbH/AG) | Всички нива | N/A | 5,5% от корпоративния подоходен данък (без освобождаване) |
| Abgeltungsteuer (капиталови печалби) | Отделен праг | N/A | 5,5% от 25% плосък данък |
Frequently Asked Questions
▾
Все още ли се таксува Solidaritätszuschlag през 2024 г.?
От 2021 г. Soli е премахнат за приблизително 90% от отделните данъкоплатци. Сега се прилага само за хора с високи доходи (данък върху дохода над приблизително €18 130 за необвързани) и продължава да се прилага изцяло за корпорации и за данъка върху капиталовите печалби (Abgeltungsteuer) в някои случаи. Това е особено важно в контекста на изчисленията на solidaritaetszuschlag, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни солидарни изчисления, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
За какво се използва Solidaritätszuschlag?
Soli беше въведен през 1991 г. специално за финансиране на разходите за обединение на Германия - възстановяване на инфраструктурата на източните германски държави, изплащане на пенсии и интегриране на двете икономики. Критиците твърдят, че обединението сега е до голяма степен финансирано и Соли е надживяло целта си, служейки повече като общ източник на приходи. Това е особено важно в контекста на изчисленията на solidaritaetszuschlag, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни солидарни изчисления, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Соли противоконституционен ли е?
Федералният конституционен съд (Bundesverfassungsgericht) се произнесе частично по Soli през 2023 г., като го намери за конституционен за годините до и включително 2020 г. Въпросът за конституционността му за 2021 г. и по-късно (когато беше запазен само за хората с високи доходи) остава спорен. Съдът не го е постановил окончателно като противоконституционен за годините след 2020 г.
Как работи прагът за освобождаване за двойки?
За съвместно оценени (zusammenveranlagte) двойки, прагът за освобождаване от Soli е двойно по-висок от единичния праг: 36 260 евро комбиниран данък върху доходите преди прилагането на Soli. Milderungszone също се удвоява пропорционално за двойки. Това е особено важно в контекста на изчисленията на solidaritaetszuschlag, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни солидарни изчисления, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Прилага ли се Soli за данък върху капиталовата печалба?
да Данъкът върху капиталовите печалби (Abgeltungsteuer от 25%) също подлежи на Soli в размер на 5,5% от сумата на данъка. Банките приспадат това автоматично. За повечето инвеститори, чийто данък върху капиталовата печалба върху инвестиционния доход е под приложимия праг, когато се комбинира с друг данък върху дохода, Soli може да не се прилага. Въпреки това, праговете за освобождаване за Abgeltungsteuer са по-сложни.
Защо корпорациите все още плащат пълно Soli?
Реформата на Soli за физически лица от 2021 г. изрично изключи корпорациите (GmbH, AG и др.) от изключенията. Компаниите все още плащат 5,5% от корпоративния си данък върху доходите като Soli. Тази асиметрия беше критикувана като несправедлива, но правителството твърди, че реформата е насочена към облекчаване на отделните данъкоплатци от средната класа. Това е особено важно в контекста на изчисленията на solidaritaetszuschlag, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни солидарни изчисления, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Мога ли да си върна надплатения Soli?
Ако вашият годишен данък върху доходите е под прага за освобождаване от Soli, но Soli е бил удържан през годината чрез месечна заплата (поради оценката на ниво фиш за заплати), можете да поискате възстановяване, когато подадете годишната си декларация за данък върху дохода. Finanzamt изравнява годишното задължение и възстановява всички надплатени Soli.
Какво е Milderungszone?
Milderungszone е преходна зона за постепенно въвеждане за Soli между пълния праг на освобождаване и нивото, на което се прилагат пълните 5,5% Soli. В тази зона Солите се увеличават постепенно от 0 € до пълната ставка от 5,5%, предотвратявайки ефекта на ръба на обрива, при който преминаването на прага с €1 би предизвикало хиляди допълнителни Соли.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Ако приемем, че Soli е напълно премахнато — то остава за индивидуални хора с високи доходи и всички корпорации.
- !Без да разбират, че Соли се прилага към Abgeltungsteuer за инвестиционния доход - банките продължават да го приспадат от данък върху капиталовата печалба.
- !Третиране на Soli като фиксирани 5,5% върху дохода — Milderungszone прилага по-ниска ефективна ставка между праговете.
- !Очаква се освобождаване от Soli да се прилага за корпоративния подоходен данък — корпорациите плащат пълните 5,5% без никакво освобождаване.
- !Неподаване на годишна декларация за възстановяване на надплатени Soli, удържани през годината въз основа на прогнозно месечно задължение.
- !Пренебрегвайки факта, че Kirchensteuer се изчислява върху данъка върху дохода преди Соли — редът на изчисление има значение за точни изчисления на брутната стойност.
Pro Tip
Ако сте близо до прага за освобождаване от Soli, проверете дали законните удръжки (благотворителни дарения, разходи, свързани с работата, специални разходи) могат да намалят вашия данък върху доходите под прага от 18 130 евро. Намаляването на данъка върху доходите дори с 1 евро под това ниво елиминира изцяло Soli за тази година.
Did you know?
През целия си живот Solidaritätszuschlag е събрал приблизително 350 милиарда евро. Въпреки това икономистите спорят дали продължаващото относително по-слабо представяне на Източна Германия спрямо Западна Германия означава, че разходите за обединение все още продължават, което оправдава Soli - или парите просто са станали част от общите държавни приходи.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.