What is Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
Калкулаторът за данък върху социалноосигурителните обезщетения определя каква част от социалноосигурителния доход на пенсионера подлежи на федерален данък върху доходите въз основа на временния му доход. IRS използва система с два прага за облагане на социалноосигурителните обезщетения: в зависимост от общия доход 0 процента, до 50 процента или до 85 процента от обезщетенията могат да бъдат включени в облагаемия доход. Този калкулатор помага на пенсионерите да изчислят своето федерално данъчно задължение върху социалното осигуряване и да планират тегления от други пенсионни сметки, за да сведат до минимум данъчната тежест. Данъчното облагане на социалноосигурителните обезщетения беше въведено за първи път през 1983 г. като част от двупартийния спасителен пакет за социално осигуряване, препоръчан от Комисията Грийнспан. Първоначално само до 50 процента от обезщетенията можеха да се облагат с данък, което засягаше пенсионерите с по-високи доходи. През 1993 г. беше добавено второ ниво, което позволи до 85 процента от обезщетенията да се облагат с данък за още по-високи доходи. Най-важното е, че праговете на доходите ($25 000 и $34 000 за несемейни податели, $32 000 и $44 000 за женени податели съвместно) никога не са били индексирани за инфлация, откакто са определени. Това означава, че всяка година, когато заплатите и пенсионните доходи се покачват, все повече пенсионери биват избутвани над праговете и подложени на социалноосигурително данъчно облагане, феномен, известен като пълзене на скоби. Кому е нужен този калкулатор? Пенсионери с доходи от множество източници (пенсии, тегления от 401 (k), приходи от инвестиции, работа на непълно работно време) го използват, за да разберат как тези други потоци от доходи задействат данъци върху тяхното социално осигуряване. Финансовите плановици го използват, за да оптимизират последователността и размера на тегленията на пенсионни сметки. Данъчните лица го използват по време на сезона на подаване, за да определят правилната данъчна основа. А предпенсионерите го използват, за да преценят дали преобразуването на Roth, преди да заявят, че социалното осигуряване може да намали данъчната им тежест през целия живот. Залозите са значителни, тъй като данъчното торпедо на социалното осигуряване, както го наричат финансовите плановици, създава необичайно висока ефективна пределна данъчна ставка в диапазона на доходите, където обезщетенията преминават от 50 процента на 85 процента облагаеми. В тази зона допълнителен долар доход може да доведе до облагане с данък до 0,85 долара социално осигуряване, което на практика добавя 22,2 процента (при 22-процентната група) към обичайната данъчна ставка. Разбирането на това взаимодействие е от съществено значение за данъчно ефективното планиране на доходите при пенсиониране.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Временен доход (PI) = Коригиран брутен доход (без SS) + Освободена от данъци лихва + 50% от социалноосигурителните обезщетения. За единични податели: PI < $25 000 = 0% облагаемо; $25 000 <= PI <= $34 000 = до 50% облагаеми; PI > $34 000 = до 85% облагаеми. За съвместно подаване на брак: PI < $32 000 = 0% облагаем; $32 000 <= PI <= $44 000 = до 50% облагаеми; PI > $44 000 = до 85% облагаеми. Данъчна основа = мин. (85% от SS обезщетения, 50% от (PI - първи праг) + 85% от (PI - втори праг)). Работен пример: Един подател, $24 000 SS обезщетения, $18 000 пенсия, $2 000 доход от инвестиции. PI = $18 000 + $2 000 + 50% x $24 000 = $32 000. Тъй като $32 000 е между $25 000 и $34 000: облагаеми SS = min(50% x $24 000, 50% x ($32 000 - $25 000)) = min ($12 000, $3 500) = $3 500.Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| PI | Временни доходи | dollars per year | Комбинираната мярка за доход, използвана от IRS за определяне на облагаемата част от социалноосигурителните обезщетения, изчислена като коригиран брутен доход без социално осигуряване плюс освободени от данъци лихви плюс половината от социалноосигурителните обезщетения. |
| SS | Общо социални осигуровки | dollars per year | Получените брутни годишни социалноосигурителни обезщетения, както е отчетено във формуляр SSA-1099, преди данъчно облагане или удръжки от премии за Medicare. |
| T1 | Първи праг на дохода | dollars per year | Временното ниво на дохода, под което не се облагат социални осигуровки; $25 000 за несемейни податели и $32 000 за семейни податели съвместно, непроменени от 1983 г. |
| T2 | Втори праг на дохода | dollars per year | Временното ниво на дохода, над което до 85 процента от социалните осигуровки могат да бъдат облагаеми; $34 000 за несемейни податели и $44 000 за семейни податели съвместно, непроменени от 1993 г. |
| TEI | Освободени от данъци лихви | dollars per year | Приходи от лихви от общински облигации и други освободени от данъци източници, които, въпреки че не са пряко облагаеми, са включени във временното изчисление на дохода за целите на данъчното облагане на социалното осигуряване. |
| MTR | Пределна данъчна ставка | percent | Обичайната ставка на данъка върху дохода, прилагана към облагаемата част от социалноосигурителните обезщетения, която зависи от общия облагаем доход на данъкоплатеца и статуса на подаване. |
How to Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1Изчислете предварителния си доход, като съберете своя коригиран брутен доход (AGI), с изключение на социалноосигурителните обезщетения, всички освободени от данъци приходи от лихви (като лихва по общински облигации) и 50 процента от общите ви социалноосигурителни обезщетения. Включването на освободени от данъци лихви е умишлено; въпреки че този доход не се облага директно, той се брои за целите на определяне каква част от вашето социално осигуряване подлежи на облагане. Това може да изненада пенсионерите, инвестирали в общински облигации специално, за да избегнат данъци.
- 2Сравнете предварителния си доход с приложимите прагове за вашия статус на подаване. За несемейни, глава на домакинство, отговарящи на условията вдовци (вдовци) и омъжени, подаващи отделно (ако живеят разделени), първият праг е 25 000 $, а вторият е 34 000 $. За съвместно подаване на брак, праговете са $32 000 и $44 000. За женени, подаващи документи отделно, докато живеят заедно, до 85 процента от обезщетенията се облагат с данъци, независимо от дохода, което е най-суровото третиране и ефективно наказва този статус на подаване.
- 3Ако временният ви доход е под първия праг, нито едно от вашите социалноосигурителни обезщетения не се облага с данък. Все още може да се наложи да подадете данъчна декларация по други причини, но вашият социалноосигурителен доход няма да се добави към вашия облагаем доход. Към 2024 г. приблизително 40 процента от получателите на социално осигуряване не плащат федерален данък върху своите обезщетения, въпреки че този процент намалява всяка година поради неиндексираните прагове.
- 4Ако временният ви доход попада между първия и втория праг, до 50 процента от вашите социалноосигурителни обезщетения могат да бъдат облагаеми. Данъчната основа е по-малката от 50 процента от общите ви обезщетения или 50 процента от сумата, с която временният ви доход надвишава първия праг. Това гарантира, че няма да бъдете обложени с данък върху повече от половината от вашите обезщетения и че данъчните фази настъпват постепенно, вместо да се прилагат наведнъж.
- 5Ако временният ви доход надвишава втория праг, до 85 процента от вашите социалноосигурителни обезщетения могат да бъдат облагаеми. Изчислението в това ниво е по-сложно: облагаемата сума е по-малката от 85 процента от общите ви обезщетения или сумата от 85 процента от превишението над втория праг плюс по-малката от (а) 6000 $ за съвместно подаване на брак или 4500 $ за други податели, или (b) 50 процента от обезщетенията. Таванът от 85 процента означава, че най-малко 15 процента от вашите обезщетения винаги са необлагаеми.
- 6Приложете облагаемата сума на социалното осигуряване към вашата редовна данъчна декларация, като я добавите към другия си облагаем доход. Облагаемата част от социалното осигуряване се облага с обичайната ставка на данъка върху дохода, която зависи от общия ви облагаем доход и статуса на подаване. Няма специална данъчна ставка за социалноосигурителния доход. Комбинираният ефект от изчислението на предварителния доход и обикновените данъчни ставки създава ефекта на данъчното торпедо, при който ефективните пределни ставки могат да скочат драстично в преходната зона.
- 7Обмислете стратегии за управление на данъчното облагане на обезщетенията. Преобразуването на традиционните фондове на IRA в Roth IRA, преди да поиска социално осигуряване, може да намали бъдещите временни доходи, тъй като тегленията на Roth не са включени. Стратегическото определяне на големите капиталови печалби или изискваните минимални разпределения може да поддържа временния доход под праговете през някои години. Квалифицираните благотворителни разпределения от IRA след 70,5-годишна възраст намаляват AGI, без да увеличават временния доход. Всяка от тези стратегии изисква внимателно моделиране с данъчния калкулатор.
Worked Examples
▾
Временни приходи = $10 000 + $0 + 50% x $18 000 = $19 000. Тъй като $19 000 е под прага от $25 000 за единични податели, нито едно от социалните обезщетения не се облага с данъци. Този пенсионер има много скромен доход от други източници, което е типично за пенсионерите с по-ниски доходи, които разчитат почти изцяло на социално осигуряване.
Временни приходи = $20 000 + $1000 + 50% x $36 000 = $39 000. Това пада между $32 000 и $44 000 (прагове за брак). Облагаеми SS = min(50% x $36 000, 50% x ($39 000 - $32 000)) = min ($18 000, $3500) = $3500. Изчакайте, проверяваме отново: 50% x ($39 000 - $32 000) = $3 500. И 50% от обезщетенията = $18 000. Така че 3500 долара се облагат с данък. При 12-процентната група това добавя приблизително 420 долара към федералната данъчна сметка на двойката.
Временни приходи = $45 000 + $3 000 + 50% x $28 000 = $62 000. Това значително надвишава втория праг от $34 000. Облагаемата сума е по-малката от 85% x $28 000 = $23 800 или резултата от сложната формула. Тъй като излишъкът е много голям, се прилага таванът от 85 процента: 23 800 $ социално осигуряване се добавят към облагаемия доход. При 22-процентната група само данъкът върху социалното осигуряване е приблизително 5236 долара.
Временни приходи = $12 000 + $8 000 + 50% x $22 000 = $31 000. Без лихвите по общинските облигации PI ще бъде само $23 000, под прага от $25 000. Освободената от данъци лихва от 8 000 долара избута пенсионера с 6 000 долара над прага в зоната от 50 процента. Облагаеми SS = min(50% x $22 000, 50% x ($31 000 - $25 000)) = min ($11 000, $3 000) = $3 000. Това илюстрира как предполагаемите необлагаеми доходи могат косвено да създават данъци.
Real-World Applications
▾
Пенсионери, които обмислят да предприемат голямо разпределение на IRA, да продадат инвестиционен имот или да реализират значителни капиталови печалби, използват данъчния калкулатор за социално осигуряване, за да моделират каскадното данъчно въздействие. Пенсионер, който се нуждае от 50 000 долара от традиционната си IRA, може да открие, че изтеглянето избутва предварителния им доход доста над прага от 34 000 долара, което кара 85 процента от техните 24 000 долара социални осигуровки да станат облагаеми. Допълнителният данък върху социалното осигуряване може да добави $3000 или повече към общата им данъчна сметка извън данъка върху самото изтегляне на IRA. Като моделира това предварително, пенсионерът може да избере да разпредели тегленето за две години или вместо това да използва средства на Roth.
Финансовите плановици използват данъчния калкулатор като крайъгълен камък на планирането на преобразуване на Roth. Преобразуването на традиционни IRA фондове в Roth IRA преди 62-годишна възраст или преди да поискат социално осигуряване позволява на пенсионерите да намалят бъдещите си временни доходи, тъй като тегленията на Roth не са включени в изчислението. Плановик може да препоръча конвертиране на $200 000 за четири години, преди клиентът да поиска социално осигуряване на 67 години, като плаща данък върху конверсиите сега при умерена ставка, за да избегне трайно данъчното торпедо при пенсиониране. Данъчният калкулатор за социално осигуряване определя количествено годишните данъчни спестявания, които оправдават първоначалните разходи за преобразуване.
Специалистите по изготвяне на данъци използват този калкулатор по време на сезона на подаване, за да изчислят правилно облагаемата сума на социалноосигурителните обезщетения за своите клиенти. Работният лист в публикация 915 на IRS изисква внимателно изчисление стъпка по стъпка и грешките са често срещани, особено за клиенти в преходната зона между 50 процента и 85 процента облагаеми данъци. Данъчният софтуер автоматизира това изчисление, но изготвящите все още трябва да разберат механиката, за да обяснят резултатите на клиентите и да планират за следващата година. Калкулаторът също така помага да се идентифицират клиенти, които биха могли да се възползват от корекции на данъчното планиране в средата на годината.
Семейните двойки използват калкулатора, за да преценят дали изборът им на статут на подаване влияе върху данъчното облагане на техните социални осигуровки. Съвместното подаване на брак има по-високи прагове ($32 000 и $44 000), отколкото двама единични податели ($25 000 и $34 000 всеки), което обикновено благоприятства съвместното подаване. Въпреки това, подаването на брак поотделно със съпрузи, живеещи заедно, води до най-суровото третиране: 85 процента от обезщетенията се облагат с данъци при всяко ниво на дохода. Това прави почти никога изгодно за получателите на социално осигуряване да подават отделно, освен ако няма убедителни неданъчни причини.
Special Cases
▾
Семейни двойки, които подават поотделно и живеят заедно по всяко време на
Семейните двойки, които подават документи отделно и живеят заедно по всяко време на годината, са изправени пред най-суровото социалноосигурително данъчно облагане: до 85 процента от обезщетенията са облагаеми, независимо от нивото на дохода, без по-ниски прагове. Няма постепенно въвеждане; максималният облагаем процент се прилага от първия долар. Тази разпоредба ефективно елиминира всяко данъчно предимство от отделно подаване на документи за получатели на социално осигуряване, които са женени и живеят заедно. Правилото има за цел да попречи на двойките да подават документи поотделно, за да поддържат доходите на всеки съпруг под праговете за едно подателство.
Пенсионери, които получават еднократни социални осигуровки, покриващи предходни години
Пенсионери, които получават еднократни социалноосигурителни плащания, покриващи предходни години (например обратно заплащане от забавено определяне на инвалидност), могат да изберат да използват специално изчисление на данъка. При избора на еднократна сума пенсионерът може да изчисли данъка, сякаш обезщетенията са били получени през годините, за които се отнасят, което може да доведе до по-ниска данъчна сметка, ако доходът на пенсионера е бил по-нисък през тези предходни години. Този избор е достъпен във формуляр 915 на IRS и може да спести значителна сума, когато еднократната сума избута временния доход доста над прага от 85 процента.
Социалноосигурителни обезщетения, получавани от зависими деца или възрастни с увреждания
Обезщетенията за социално осигуряване, получавани от деца на издръжка или възрастни деца с увреждания, обикновено се отчитат в данъчната декларация на детето, а не на родителя. Тъй като децата обикновено имат малък или никакъв друг доход, временният им доход обикновено е под праговете, което прави обезщетенията необлагаеми. Въпреки това, ако детето има значителен инвестиционен доход или разпределение на доверие, обезщетенията могат да станат облагаеми. Изискването за докладване изненадва някои семейства, особено тези, които получават обезщетения за издръжка заедно със собствените си пенсионни обезщетения.
Данъчни прагове за социално осигуряване по статус на подаване
▾
| Статус на подаване | 0% облагаем праг | До 50% облагаем диапазон | До 85% облагаем праг |
|---|---|---|---|
| Неженен | PI < $25 000 | $25 000 - $34 000 | PI > $34 000 |
| Глава на домакинството | PI < $25 000 | $25 000 - $34 000 | PI > $34 000 |
| Съвместно подаване на брак | PI <32 000 $ | $32 000 - $44 000 | PI > $44 000 |
| Женен, подаване отделно (отделно) | PI < $25 000 | $25 000 - $34 000 | PI > $34 000 |
| Женен, подаване отделно (заедно) | N/A | N/A | 85% облагаеми при всеки доход |
| Отговарящ на изискванията преживял съпруг | PI < $25 000 | $25 000 - $34 000 | PI > $34 000 |
Frequently Asked Questions
▾
Дали данъчните прагове за социално осигуряване някога ще бъдат индексирани спрямо инфлацията?
Към 2024 г. няма законодателен акт, който да индексира праговете от $25 000/$34 000 и $32 000/$44 000 за инфлация. Праговете са останали непроменени съответно от 1983 г. и 1993 г. През годините бяха въведени няколко предложения за повишаване или премахване на праговете, но нито едно не беше прието. Неиндексираният характер на праговете ефективно създава автоматично увеличение на приходите за Министерството на финансите всяка година, тъй като повече пенсионери преминават праговете поради номиналния ръст на доходите. Някои наблюдатели гледат на това като на предвидена функция, а не на пропуск.
Всички щати ли облагат социалноосигурителните обезщетения?
Не. Повечето щати изобщо не облагат социалноосигурителните обезщетения. Към 2024 г. приблизително 40 щата и окръг Колумбия напълно освобождават социалното осигуряване от държавен данък върху доходите или защото нямат данък върху доходите, или защото изрично изключват социалното осигуряване. Около 10 щата налагат някакъв данък върху социалноосигурителните обезщетения, често със собствени прагове за освобождаване, които се различават от федералните прагове. Държавите, които облагат социалното осигуряване, включват Колорадо, Кънектикът, Минесота, Монтана, Ню Мексико, Роуд Айлънд, Юта, Върмонт и Западна Вирджиния, въпреки че някои от тях постепенно премахват своите данъци за социално осигуряване.
Какво представлява данъчното торпедо и как работи?
Данъчното торпедо е разговорен термин за скока в ефективните пределни данъчни ставки, който възниква, когато доходът се повиши през зоната, в която социалните осигуровки преминават от 50 процента на 85 процента облагаеми. В тази зона всеки допълнителен долар доход може да причини до $0,85 допълнителни социални осигуровки да станат облагаеми. При 22-процентната федерална данъчна група това означава, че ефективната маргинална ставка върху допълнителния долар доход е 22% + (0,85 x 22%) = 40,7%. Това е по-високо от групата от 32 процента и се доближава до групата от 37 процента, но все пак засяга пенсионерите с умерени доходи. Торпедната зона е сравнително тясна, обхващаща около $9 000 доход за единични податели и $12 000 за женени двойки.
Как мога да намаля данъка върху моите социални осигуровки?
Ключовите стратегии включват извършване на преобразуване на Roth, преди да поискате социално осигуряване, за да намалите бъдещите временни доходи; използване на квалифицирани благотворителни разпределения (QCD) от IRA след 70,5-годишна възраст за удовлетворяване на RMD без увеличаване на AGI; събиране на капиталови загуби за компенсиране на капиталови печалби; синхронизиране на събития с големи приходи в различни години, за да останат под праговете през някои години; и внимателно разглеждане на общинските облигации, тъй като лихвите все още се зачитат към временния доход, въпреки че иначе са необлагаеми. Най-въздействащата стратегия за повечето пенсионери е планирането на преобразуване на Roth преди пенсиониране.
Социалното осигуряване облага ли се със същия данък като редовния доход?
Не точно. Въпреки че облагаемата част от социалноосигурителните обезщетения се облага с обикновени ставки на дохода, процесът на определяне на облагаемата сума е уникален. За разлика от доходите от заплати или пенсии, които са 100 процента облагаеми, социалноосигурителните обезщетения се облагат от 0 до 85 процента в зависимост от временния доход. Най-много 85 процента от обезщетенията са облагаеми, което означава, че най-малко 15 процента винаги са необлагаеми. Това преференциално третиране е предназначено да избегне пълното данъчно облагане на доходи, които са били частично финансирани от вноски на служителите след облагане с данъци по време на кариерата на работника.
Оттеглянето на Roth IRA засяга ли данъчното облагане на социалното осигуряване?
Не. Квалифицираните тегления на Roth IRA не са включени в коригирания брутен доход и не се броят към временния доход. Това е едно от най-мощните предимства на сметките на Roth при пенсиониране. Пенсионер, който тегли $30 000 от Roth IRA, не вижда увеличение на облагаемата сума на своите социалноосигурителни обезщетения, докато същите $30 000 от традиционна IRA биха увеличили временния доход с $30 000 и биха могли да изтласкат значително повече социалноосигурителни обезщетения в облагаемата зона.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Единствената най-голяма грешка, която пенсионерите правят, е да приемат, че ако плащат данък върху 85 процента от социалните си обезщетения, те плащат 85 процента данъчна ставка върху тези обезщетения. Цифрата от 85 процента се отнася за частта от обезщетенията, която е включена в облагаемия доход, а не за данъчната ставка. След това тези 85 процента се облагат с обикновения данък върху доходите на лицето, който може да бъде 12, 22 или 24 процента. Така че действителният данък, платен върху социалното осигуряване, е 85 процента по пределната данъчна ставка, например 85% x 22% = 18,7% от общите обезщетения. Въпреки че все още е значително, това е много различно от данъчна ставка от 85 процента.
- !Много пенсионери не осъзнават, че праговете на доходите за социалноосигурително облагане ($25 000/$34 000 за несемейни, $32 000/$44 000 за женени) никога не са били коригирани спрямо инфлацията, откакто бяха установени съответно през 1983 г. и 1993 г. Поради това праговете на практика са станали много по-ниски в реално изражение. В долари от 1983 г. 25 000 долара имат покупателна способност от приблизително 75 000 долара в долари от 2024 г. Това означава, че първоначалното намерение е било да се облагат облаганията само за сравнително заможни пенсионери, но днес дори пенсионери със скромни доходи с малка пенсия или тегления от IRA могат да надхвърлят праговете. Това пълзене на скоби тласка повече пенсионери към данъчно облагане всяка година.
- !Често пренебрегвана грешка при планирането е неотчитането на ефекта на данъчното торпедо в преходната зона между 50 процента и 85 процента облагаеми. В този диапазон всеки допълнителен долар обикновен доход може да доведе до ново облагане с данък до $0,85 от социалните осигуровки. В комбинация с редовната данъчна ставка, това създава ефективна пределна данъчна ставка, която може да надвишава 40 процента за данъкоплатците в 22-процентната група. Пенсионери, които правят тегления на IRA или реализират капиталови печалби, без да разбират това взаимодействие, могат неволно да предизвикат много по-голяма данъчна сметка от очакваното. Стратегическото време за приход за избягване на торпедната зона може да спести хиляди долари годишно.
Pro Tip
Преди да започнете да кандидатствате за социално осигуряване, консултирайте се с данъчен специалист относно преобразуването на Roth IRA през годините между пенсионирането и искането. Ако се пенсионирате на 62 години, но отложите социалното осигуряване до 67 или 70 години, тези мостови години често имат по-нисък облагаем доход от всеки друг период от живота ви като зряла възраст, което ги прави идеални за конвертиране на традиционни пари на IRA в Roth при ниски данъчни ставки. Всеки долар, преобразуван в Roth, е долар, който няма да увеличи предварителния ви доход през следващите години, намалявайки трайно данъка върху вашите социални осигуровки.
Did you know?
Когато данъчното облагане на социалноосигурителните обезщетения беше въведено за първи път през 1983 г., Конгресът определи прага от 25 000 долара за единични податели, специално за да гарантира, че по-малко от 10 процента от бенефициентите ще плащат данък върху своите обезщетения. Тъй като праговете никога не са били индексирани спрямо инфлацията, до 2024 г. приблизително 56 процента от социалноосигурителните домакинства плащат федерален данък върху част от своите обезщетения. Ако праговете бяха индексирани от 1983 г. насам, прагът за един подател би бил приблизително $75 000 и по-голямата част от пенсионерите нямаше да плащат данък върху социалното си осигуряване.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Ratings & comments
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.