Gratuity Calculator
What is Gratuity Calculator (India)?
▾
Бакшишът е еднократно плащане, извършено от работодател на служител в знак на благодарност за дългите години служба при пенсиониране, оставка, уволнение или смърт/увреждане. Урежда се от Закона за плащане на бакшиши от 1972 г., който се прилага за предприятия, наемащи 10 или повече лица във фабрики, мини, нефтени находища, плантации, пристанища, железопътни линии, предприятия за автомобилен транспорт, компании и други предприятия. След като дадено предприятие е обхванато от Закона, то продължава да бъде обхванато дори ако броят на служителите падне под 10. Минималният квалифициран стаж за бакшиш е 5 непрекъснати години (с изключение на случаите на смърт или увреждане, когато бакшишът се изплаща независимо от стажа). Формулата за изчисление за служителите, обхванати от Закона за изплащане на бакшиши, е: бакшиш = (последна изтеглена заплата × 15/26) × брой години трудов стаж, където „последната изтеглена заплата“ включва основно заплащане плюс надбавка за скъпи разходи (DA), а 15 представлява 15 работни дни в месеца от 26 работни дни (с изключение на неделите). За служители, които НЕ са обхванати от Закона (предприятия с по-малко от 10 служители или такива в определени категории), формулата е: Бакшиш = (Последна изтеглена заплата × 15/30) × Години трудов стаж. Максималният необлагаем бакшиш е ₹20 lakh (увеличен от ₹10 lakh от Закона за изменение на плащането на бакшиши от 2018 г.). Всяка сума на бакшиш над ₹20 lakh се облага като „Доход от заплата“ в ръцете на служителя. Държавните служители имат право на неограничен необлагаем бакшиш.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Бакшиш (обхванат от Закона) = (Последно основно + DA) × 15/26 × Завършени години служба; Бакшиш (Не се покрива от закона) = (Последно основно + DA) × 15/30 × Завършени години служба; Максимална сума без данъци: ₹20 00 000Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| S | Последна изтеглена заплата (основна + DA) | ₹/month | Основната месечна заплата плюс надбавката за скъпи разходи към момента на напускане; HRA и други надбавки са изключени. |
| N | Години служба | years | Навършени години непрекъснат стаж при работодателя; период >6 месеца се закръгля до следващата година. |
| 15/26 | Фактор на бакшиш (покрит от акт) | ratio | 15 дни от 26 работни дни на месец — коефициентът на бакшиш, определен от закона за обхванатите заведения. |
| 15/30 | Фактор на бакшиш (не е покрит) | ratio | 15 дни от 30 календарни дни — използвани за заведения, които не попадат в обхвата на Закона за плащане на бакшиши. |
How to Gratuity Calculator (India)
▾
- 1Определете дали работодателят е обхванат от Закона за плащане на бакшиши от 1972 г. — приложим за предприятия с над 10 служители; веднъж покрит, винаги покрит, независимо от силата на тока.
- 2Потвърдете, че служителят е завършил най-малко 5 непрекъснати години трудов стаж при един и същ работодател (изключение: смърт или трайна неработоспособност — платимо независимо от мандата).
- 3Идентифицирайте последната изтеглена заплата за бакшиши: само основна заплата + надбавка за скъпи разходи. HRA, бонуси, комисиони, извънреден труд и други надбавки са изключени от базата за изчисляване на бакшиша.
- 4Преброяване на годините на служба: период на служба над 6 месеца се закръгля до следващата година; период от 6 месеца или по-малко се закръгля надолу. Например 7 години и 8 месеца = 8 години; 7 години и 4 месеца = 7 години.
- 5Приложете формулата: (Основно + DA) × 15/26 × закръглени години трудов стаж (за предприятия, обхванати от Закона); или (Основно + DA) × 15/30 × години (за необхванати предприятия).
- 6Проверете дали изчислената сума надвишава ₹20 lakh — законовият максимум съгласно закона; ако работодателят предлага повече ex-gratia, излишъкът над ₹20 lakh се облага с данък.
- 7Данъчно третиране: за служители в частния сектор минимумът от (действителен бакшиш, 15 дни × средна заплата × години или ₹20 lakh) е освободен от данъци; за държавни служители целият бакшиш не се облага с данъци.
Worked Examples
▾
10 години 7 месеца закръгля до 11 години; необлагаеми с данъци като ₹3,81L < ₹20L ограничение
Служба от 10 години и 7 месеца се закръгля до 11 години (от 7 месеца > 6 месеца). Формула: 60 000 × (15/26) × 11 = 60 000 × 0,5769 × 11 = ₹3 80 769. Напълно необлагаеми.
Над 8 84 615 ₹ над лимита от 20 ₹ се облага с данък, ако е платен от работодателя
Законът за плащането на бакшиши ограничава бакшишите до 20 lakh индийски рупии. Работодателят е законово задължен да плати ₹20 lakh. Всяка сума над ₹20 lakh (ex-gratia) е по преценка на работодателя и се облага с данък в ръцете на служителя.
Формулата Non-Act използва 30 като знаменател вместо 26; все още без данък в рамките на ₹20L
За заведения без закон формулата използва 15/30 вместо 15/26. 8 години 4 месеца закръгля до 8 години (4 месеца < 6). Бакшиш = 40 000 × 0,5 × 8 = ₹1 60 000. Това е изцяло по преценка на работодателя (не е предвидено от закона).
5-годишният минимум не се прилага при смърт или трайна неработоспособност — бакшишът се изплаща от първия ден
В случай на смърт или трайна нетрудоспособност изискването за минимален стаж от 5 години се отменя. Бакшишът се изчислява въз основа на действителните прослужени години и се изплаща на номинирания (за смърт) или служител (за увреждане). Напълно без данъци в ръцете на номинирания.
Real-World Applications
▾
Служители, които изчисляват правото си на бакшиш преди да подадат оставка, за да решат оптималното време за напускане (точно преди или след 5-годишнината).
Отделите по човешки ресурси изчисляват провизиите за бакшиш в счетоводството на компанията и оценяват задължението за бакшиш за актюерски цели.
Служители при сливания/поглъщания, които проверяват дали техният минал трудов стаж е запазен за изчисляване на бакшиш.
Финансово планиране — включване на очаквания бакшиш в прогнозите за пенсионния корпус заедно с EPF, NPS и лични спестявания.
Правни спорове — служители или назначени от тях лица подават искове за обезщетение пред Контролиращия орган, когато работодателите не плащат или плащат по-малко.
Special Cases
▾
Бакшиш по новия Кодекс на труда
Кодексът за социално осигуряване от 2020 г. (част от четирите нови трудови кодекса) предлага да се разширят обезщетенията за бакшиши за работници на срочен договор, работещи в концерти и работници на платформи. Съгласно предложения кодекс, срочните служители биха имали право на бакшиш, пропорционален на техния стаж (дори по-малко от 5 години) — но от финансовата 2024-25 г. старият Закон за плащане на бакшиши от 1972 г. остава в сила до пълното прилагане на трудовите кодекси.
Закръгляване на Сервизния период
Законът за плащане на бакшиши уточнява, че част от година, по-голяма от шест месеца, се счита за пълна година. Например: 12 години 7 месеца → 13 години; 12 години 6 месеца → 12 години; 12 години 5 месеца → 12 години. Това закръгляване се прилага специално за годините трудов стаж във формулата, а не за 5-годишния праг за допустимост.
Бакшиш след доброволно пенсиониране
Служителите, които изберат схема за доброволно пенсиониране (VRS), имат право на бакшиш както обикновено (ако са навършили 5+ години). Бакшишът се изчислява върху последната изтеглена заплата към момента на ВРС. Самото VRS обезщетение може да има отделно данъчно третиране съгласно раздел 10(10C) от Закона за данъка върху доходите — до ₹5 lakh VRS обезщетение е освободено от данък.
Прехвърляне на бакшиш при придобиване на компания
Когато една компания бъде придобита или слята, службата на служителите обикновено продължава за целите на безвъзмездна помощ — минала служба в компанията-предшественик се брои към 5-годишния праг и изчисляването на общите години трудов стаж. Това обаче зависи от условията на договора за сливане/придобиване. Служителите трябва да гарантират, че непрекъснатостта на службата е официално призната в писмен вид по време на корпоративни транзакции.
Лимити за освобождаване от данък за бакшиш
▾
| Категория | Безданъчен лимит | Използвана формула |
|---|---|---|
| Държавни служители (централно/държавно) | Целият бакшиш — без ограничение | Различна формула за правила за услуга |
| Обхванати от закона частни служители | Минимум от: действителен бакшиш, 15/26 × средна заплата × години, ₹20L | 15/26 × последно основно + DA × години |
| Частни служители без акт | Минимум от: действителен бакшиш, ½ месечна заплата × години, ₹20L | 15/30 × последно основно + DA × години |
| В случай на смърт (номиниран) | Целият бакшиш е необлагаем в ръцете на номинирания | Независимо от мандата |
| Законов максимум | ₹20 00 000 (от март 2018 г.) | Изменен със Закона за изменение и допълнение на плащането на бакшиши от 2018 г |
Frequently Asked Questions
▾
Бакшишът задължителен ли е за всички работодатели?
Бакшишът съгласно Закона за плащане на бакшиш от 1972 г. е задължителен за предприятия, в които работят 10 или повече души. След като дадено заведение премине прага от 10 служители, то се покрива за постоянно — дори ако броят на служителите по-късно падне под 10. Заведенията с по-малко от 10 служители не са законово задължени съгласно закона, но могат доброволно да плащат бакшиш. Някои щати са разширили покритието до по-малки предприятия чрез уведомления от държавните правителства.
Правилото за 5 години важи ли стриктно за деня?
Съдилищата тълкуват „пет години непрекъснат трудов стаж“ като включват случаи, когато служител е служил 4 години и 240 дни (като се има предвид, че работната година има 240 работни дни, а не 365). Върховният съд през 1991 г. (Surendra Kumar Verma срещу CGAT) постановява, че 240 дни работа през 5-та година представляват непрекъснат стаж. Това тълкуване обаче не се прилага универсално — по-безопасно е да завършите 5 календарни години, за да избегнете спорове.
Какви компоненти на заплатата са включени в изчисляването на бакшиша?
За предприятия, обхванати от Закона за плащане на бакшиши, само последната изтеглена основна заплата + надбавка за скъпи разходи (DA) се взема предвид при изчисляване на бакшишите. Помощ за наем на жилище (HRA), надбавка за транспорт, бонуси, извънреден труд, комисионни, стимули, медицински помощи и други предимства са изрично изключени. Това е често срещана точка на объркване - работодателите не могат да включват надбавки за увеличаване на бакшишите, нито служителите могат да ги изискват.
Може ли бакшишът да бъде отнет от работодателя?
Да, съгласно раздел 4(6) от Закона за плащане на бакшиши, работодателят може да се лиши от бакшиш (изцяло или частично), ако служителят бъде уволнен поради неправомерно поведение, причиняващо финансова загуба на работодателя (конфискация, ограничена до причинената загуба) или за актове на насилие, бунтовно поведение или морална поквара. Простата оставка, прекратяването без причина или лошото представяне не оправдава отнемане. Всяка конфискация извън тези основания е законно оспорима.
Бакшишът, получен по време на служба (не при напускане), облага ли се с данък?
Бакшишът, получен по време на работа (например от предишен работодател след напускане), следва същите данъчни правила. Минималният действително получен бакшиш, средната заплата за 15 дни за година трудов стаж или ₹20 lakh са освободени от данък. На практика бакшишът винаги се получава при прекратяване/пенсиониране, а не по време на активна служба при същия работодател.
Какъв е срокът, в който работодателят трябва да изплати бакшиш?
Съгласно Закона за плащане на бакшиши, бакшишът трябва да бъде изплатен в рамките на 30 дни от датата, на която стане дължим. Ако работодателят не успее да плати в рамките на 30 дни, за забавения период се дължи проста лихва в размер, определен от съответното правителство (обикновено 10% годишно). Служителят може да подаде жалба до Контролиращия орган (обикновено Комисаря по труда) в случай на неплащане.
Мога ли да поискам бакшиш от няколко работодатели?
да Бакшишът от всеки работодател е независим. Ако сте работили в Компания А в продължение на 7 години и след това в Компания Б в продължение на 10 години, имате право на бакшиш и от двете (приемайки, че 5+ години във всяка). Всяка сума на бакшиш подлежи на необлагаемия лимит от ₹20 lakh независимо. Няма обобщаване между работодателите за освобождаване от данъци — всяка еднократна сума от всеки работодател получава свой лимит от ₹20 lakh.
Какво е Gratuity Trust и как работи?
Някои големи работодатели създават одобрен доверителен фонд за бакшиши — специален фонд, управляван от попечители за натрупване на пари за бъдещи плащания на бакшиши. Работодателят прави годишни вноски в тръста, а тръстът плаща бакшиш, когато е дължим. Работодателите с одобрени тръстове за бакшиши получават приспадане на данъка върху дохода върху вноските си. Като алтернатива, работодателите могат да закупят полица за групови бакшиши от LIC или други застрахователи като управлявана опция.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Включване на надбавки като HRA, надбавка за транспорт или бонус в изчислението на бакшиша — само Basic + DA е правилната основа за формулата, покрита от закона.
- !Ако приемем, че бакшишът винаги се изплаща след 5 години — служителите също трябва да са в заведение, обхванато от закона; малки фирми под 10 служители са освободени, въпреки че е възможно доброволно плащане.
- !Неправилно закръгляване на трудовия период — много служители и дори отдели по човешки ресурси неправилно закръглят 7 години 6 месеца на 7 години (трябва да е точно 7 години; закръгляването се прилага само когато месеци > 6).
- !Нерегистриране на номинирано лице — без номинирано лице паричните постъпления в случай на смърт отиват при законните наследници чрез процес на наследяване; винаги регистрирайте номиниран в HR.
- !Плащане на бакшиш на вноски без съгласието на служителя — бакшишът трябва да се плати като еднократна сума; плащането на вноски без предварително споразумение е незаконно съгласно закона.
- !Объркване на бакшиша с осигурителния фонд — EPF се натрупва месечно през цялата кариера и е собствените пари на служителя; бакшишът е отделно, финансирано от работодателя плащане като награда за услуга.
Pro Tip
Дори ако вашият работодател не е законово обхванат от Закона за плащане на бакшиш (по-малко от 10 служители), можете да договорите бакшиш като част от вашия трудов договор. Документирането в писмена форма ви защитава — без официално споразумение непокритите заведения нямат задължение да плащат бакшиш дори след 5+ години работа.
Did you know?
Индийският Закон за изплащане на бакшиш има интересна „стара клауза“ — след като дадено предприятие е покрито след пресичане на 10 служители, то остава покрито завинаги. Има фабрики и малки предприятия в Индия, които са затворени до 3-4 служители, но все още технически дължат бакшиш на останалия си персонал от годините, когато са били покрити. Необлагаемият лимит от 20 lakh индийски рупии, определен през 2018 г., не е индексиран за инфлация – при 6% годишна инфлация, реалната му покупателна способност пада с 1,2 lakh рупии всяка година.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.