Home Loan Tax Benefit Calculator

Годишно данъчно планиране за собствениците на жилища — изчисляване на общите данъчни облекчения за жилищни заеми и вземане на решение дали старият или новият данъчен режим е по-изгоден предвид големите лихвени удръжки.

Сравняване на решението за наем срещу покупка — вземане на предвид данъчните облекчения от собствеността на жилище (24(b) + 80C + 80EEA) срещу данъчното облекчение от искане на HRA за наето жилище.

Съвместна оптимизация на жилищния заем — структуриране на собствеността и заема за максимизиране на комбинираните данъчни облекчения за двамата съпрузи.

ITR подаване — изчисляване на правилния доход/загуба от жилищна собственост от отдаден под наем имот, включително лихва, общински данъци и 30% стандартно приспадане.

Управление на лихвите преди EMI — изчисляване на иск за лихва на 5 вноски преди строителството, започвайки от годината на притежание.

Какво е максималното приспадане на лихвата по жилищния заем за самостоятелно обитаван имот?

Съгласно раздел 24(b), максималното лихвено приспадане за самостоятелно обитаван жилищен имот е ₹2 lakh за финансова година. Този таван се прилага за лихвата, платена по заеми, взети за покупка или строителство (не ремонт/обновяване). За заеми, взети за ремонт, подновяване или реконструкция, лимитът е ₹30 000 на година. Няма такова ограничение за отдадени (отдадени под наем) имоти — реално платената лихва се приспада напълно.

Мога ли да поискам приспадане на лихвата по жилищния заем съгласно новия данъчен режим?

Не, за самостоятелно обитаван имот. Раздел 24(b) приспадане на ₹2 lakh върху лихвата по жилищния заем за самостоятелно обитаван имот не е налично при новия данъчен режим. Въпреки това, за отдадени (отдадени под наем) имоти действителната лихва по жилищния кредит може да бъде приспадната съгласно новия режим срещу доходите от наем. Приспадането на погасяването на главницата съгласно раздел 80C също не е налично при новия режим.

Какво представлява раздел 80EEA и все още ли е наличен?

Раздел 80EEA предоставя допълнително приспадане от 1,5 lakh ₹ върху лихвата по жилищния заем (над раздел 24(b)) за купувачи на жилище за първи път, когато жилищният заем е санкциониран между 1 април 2019 г. и 31 март 2022 г. и стойността на гербовия налог на имота не надвишава 45 lakh рупии. Данъкоплатецът не трябва да притежава друг жилищен имот към момента на санкцията по заема. За заеми, санкционирани след 31 март 2022 г., раздел 80EEA вече не е наличен (няма удължаване на бюджета към финансовата 2024-25 г.).

Могат ли и съпругът, и съпругата да поискат по 2 лакха индийски рупии за общ жилищен заем?

Да, ако и двамата са съкредитополучатели И съсобственици на имота. При съвместен заем за жилище с 50-50 съсобственост всеки човек може да поиска своя дял (по 2 литра рунди) върху лихвата съгласно раздел 24(b) — ефективно общо 4 литра рунди. По същия начин и двамата могат да поискат своя дял от изплащането на главницата съгласно раздел 80C. Ако обаче само един човек е собственик (дори при общ заем), само собственикът може да поиска приспадането.

Мога ли да поискам едновременно освобождаване от HRA и приспадане на лихвата по жилищния заем?

Да, при определени обстоятелства. Ако притежавате къща в Делхи, където сте взели заем за жилище, но работите в Бангалор и живеете под наем, можете едновременно да поискате: (1) HRA освобождаване от наема за Бангалор съгласно раздел 10(13A) и (2) Приспадане на лихвата по жилищния заем съгласно раздел 24(b) за имот в Делхи (отдаден под наем или самостоятелно обитаван в зависимост от ситуацията). И двете твърдения са валидни, ако фактите наистина ги подкрепят.

Кога започва приспадането на лихвата — от датата на EMI или притежание?

За имоти в процес на изграждане лихвите, платени през периода преди строителството (преди влизането във владение), могат да бъдат изискани на 5 равни вноски, започващи от годината на завършване/владение — не веднага след плащането. Така че, ако платите ₹4 lakh лихва по време на 3 години строителство, ₹80 000 на година могат да бъдат приспаднати за 5 години след притежанието, при спазване на годишния таван от ₹2 lakh. Лихвите след притежание се приспадат изцяло през платената година (подлежи на таван).

Подлежи ли на приспадане погасяването на главницата по жилищния заем съгласно раздел 80C?

да Компонентът за изплащане на главницата на жилищния заем EMI подлежи на приспадане съгласно раздел 80C до ₹1,5 lakh на година (в комбинация с всички други инвестиции от 80C). Това обаче е само при стария данъчен режим. Ако продадете имота в рамките на 5 години след края на финансовата година, през която е притежание, приспадането от 80C, претендирано за изплащане на главницата, става облагаемо — то се добавя обратно към вашия доход в годината на продажбата.

Как да получа удостоверението за лихва по жилищния заем за данъчна декларация?

Банките предоставят удостоверение за временна лихва в началото на финансовата година (за декларация пред работодателя) и окончателно удостоверение за лихва в края на годината (за подаване на ITR). Много банки предлагат това дигитално чрез нетно банкиране под „Услуги за жилищни кредити“. Сертификатът показва: обща лихва, платена през годината, изплатена главница през годината, непогасено салдо по кредита и разбивка по месеци. Изпратете окончателния сертификат на вашия работодател преди 31 януари за точно изчисляване на TDS.