FICA Tax Calculator

Данъчният калкулатор на FICA изчислява данъците по Закона за федералните осигурителни вноски, удържани от вашата заплата, състоящи се от данък за социално осигуряване (6,2% върху заплатите до основата на заплатите от $176 100 за 2025 г.) и данък Medicare (1,45% върху всички заплати, плюс допълнителен данък Medicare от 0,9% върху заплати, надвишаващи $200 000 за единични податели или $250 000 за съвместно подаване на брак). Данъците на FICA финансират доверителния фонд за социално осигуряване и програмата за болнична застраховка Medicare. И служителите, и работодателите плащат съвпадащи суми на FICA, което прави комбинираната ставка 15,3% върху повечето заплати. Самостоятелно заетите лица плащат и двете половини чрез данъка по Закона за вноските за самостоятелна заетост (SECA), въпреки че могат да приспадат еквивалентната на работодателя част.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Въведете общата си брутна заплата, предмет на FICA (W-2 заплати, бакшиши и други компенсации). Обърнете внимание, че вноските за пенсиониране преди данъци към традиционните планове 401 (k) все още се считат за заплати на FICA, за разлика от удържания данък върху дохода.
2. 2Калкулаторът прилага данъчна ставка на социалното осигуряване от 6,2% към заплатите до лимита за основна заплата за 2025 г. от $176 100. Всички заплати над този праг са освободени от социалноосигурителен данък.
3. 3Данък Medicare от 1,45% се прилага за всички заплати без таван. За разлика от социалното осигуряване, няма максимална база за заплата за стандартния данък Medicare.
4. 4Ако вашата заплата надвишава $200 000 ($250 000 MFJ, $125 000 MFS), допълнителен данък Medicare от 0,9% се прилага към излишъка. Този допълнителен данък се заплаща само от служителя; работодателите не отговарят на това.
5. 5Съответстващата част на работодателя се изчислява: 6,2% социално осигуряване (същата граница на основната заплата) плюс 1,45% Medicare (без допълнителен данък Medicare за работодатели). Общите разходи на работодателя отразяват сумата на служителя минус допълнителния данък от 0,9%.
6. 6За самостоятелно заети лица калкулаторът изчислява SECA данък от 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) върху 92,35% от нетните приходи от самостоятелна заетост, плюс 0,9% допълнителен данък Medicare, ако е приложимо.
7. 7Калкулаторът показва удръжки на заплата, общи годишни суми и комбинираната тежест FICA служител-работодател, заедно с ефективната данъчна ставка на FICA върху общите ви заплати.

• !Ако приемем, че вноските 401 (k) преди данъци намаляват заплатите на FICA. За разлика от федералния данък върху доходите, традиционните отсрочки 401 (k) НЕ намаляват облагаемите заплати по социалното осигуряване или Medicare. Само редки обезщетения по раздел 125 (план за кафене) намаляват заплатите на FICA.
• !Без да осъзнават, че базата за заплати на социалното осигуряване се нулира всеки 1 януари. Хората с високи доходи, които достигнат тавана в средата на годината, ще получат по-големи заплати за остатъка от годината, но таванът се нулира напълно на 1 януари.
• !Забравяйки, че допълнителният данък Medicare от 0,9% се прилага само за служителя и не се съпоставя от работодателя. От работодателите не се изисква да го удържат, докато заплатите не надвишат $200 000 от този единствен работодател, независимо от статуса на подаване.
• !Самостоятелно заети лица, прилагащи ставка от 15,3% към брутния доход вместо 92,35% от нетните приходи от самостоятелна заетост. Първо трябва да се изчисли еквивалентът на приспадане от 7,65%.
• !Служители с множество работни места, които не осъзнават, че може да имат излишък от удържан социалноосигурителен данък. Всеки работодател самостоятелно удържа до размера на работната заплата; излишъкът се възстановява само при подаване на данъчната декларация.