What is Quarterly Tax Estimator?
▾
Тримесечният данъчен оценител изчислява прогнозните данъчни плащания, които самостоятелно заетите лица, лицата на свободна практика и други данъкоплатци с неудържан доход трябва да направят четири пъти годишно, като използва формуляр 1040-ES на IRS. Ако очаквате да дължите поне $1000 федерален данък след изваждане на удържаните и възстановими кредити, обикновено се изисква да правите тримесечни прогнозни плащания, за да избегнете неустойка за непълно плащане. Калкулаторът определя сумата на всяко тримесечно плащане, като изчислява общото ви годишно данъчно задължение (данък върху дохода плюс данък върху самостоятелната заетост), изважда очакваното удържане от всички W-2 работни места и разделя остатъка на четири равни вноски. Той също така прилага правилата за безопасно пристанище: плащането на най-малко 100% от данъка за предходната година (110%, ако AGI надвишава $150 000) гарантира избягване на санкция, независимо от задължението за текущата година.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Тримесечно плащане = (Прогнозно годишно данъчно задължение - W-2 Удържане при източника - Възстановими кредити) / 4, където Прогнозно годишно данъчно задължение = Данък върху дохода (прогресивни скоби) + Данък върху самостоятелната заетост (15,3% върху 92,35% от нетния доход на SE) + Допълнителен данък Medicare + NIITVariable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| NI | Нетни доходи от самостоятелна заетост | USD/year | Брутни приходи от самостоятелна заетост минус бизнес разходи (нетна печалба по график C). Това е основата за изчисляване както на данъка върху дохода, така и на данъка върху самостоятелната заетост. |
| SE | Данък върху самостоятелната заетост | USD/year | Комбинираният еквивалент на работодател/служител FICA: 15,3% се прилага към 92,35% от нетния доход от SE, като частта от социалното осигуряване е ограничена до базата на заплатите от 176 100 долара. |
| SH | Сума за безопасно пристанище | USD/year | Минималното общо очаквано плащане, за да се избегне наказанието за непълно плащане: 100% от данъчното задължение за предходната година (110%, ако AGI за предходната година надвишава $150 000). |
| WH | W-2 Удържане | USD/year | Федералният подоходен данък вече е удържан от всяка W-2 заетост, което намалява прогнозните необходими плащания. |
| P | Наказателна ставка за подплащане | %/year | IRS начислява лихва върху неплатени тримесечни прогнози по федералния краткосрочен лихвен процент плюс 3 процентни пункта, усложнени ежедневно. Курсът се актуализира на тримесечие. |
How to Quarterly Tax Estimator
▾
- 1Оценете общия си годишен доход от всички източници: доход от самостоятелна заетост (1099-NEC/1099-MISC), заплати W-2, доход от инвестиции (дивиденти, капиталови печалби, лихви), доход от наем и всеки друг облагаем доход.
- 2Изчислете своя коригиран брутен доход (AGI), като извадите удръжките над линията: половината от данъка за самостоятелна заетост, вноски SEP-IRA или SIMPLE IRA, премии за здравно осигуряване (самонаети) и лихва по студентски заем.
- 3Определете облагаемия доход, като извадите или стандартното приспадане, или детайлизираните удръжки от AGI, след което приложете федералните данъчни групи за 2025 г. (10%-37%), за да изчислите данъка върху дохода.
- 4Добавете данък върху самостоятелна заетост: 15,3% върху 92,35% от нетните приходи от самостоятелна заетост до 176 100 $ социалноосигурителна база, плюс 2,9% Medicare върху всички приходи от SE, плюс 0,9% допълнителен данък Medicare върху приходи от SE над 200 000 $.
- 5Извадете очакваното удържане на W-2 от общото ви данъчно задължение. Също така извадете възстановими кредити, като данъчен кредит за спечеления доход, данъчен кредит за деца и американски кредит за възможности.
- 6Разделете оставащия баланс на 4 за равни тримесечни плащания. Като алтернатива, използвайте метода на годишните вноски на дохода (график AI на формуляр 2210), ако доходът ви е неравномерен през годината.
- 7Маркирайте датите на плащане в календара си: Q1 (15 април), Q2 (15 юни), Q3 (15 септември), Q4 (15 януари на следващата година). Забавените или недостатъчни плащания водят до неустойка, изчислена по федералния краткосрочен лихвен процент плюс 3%.
Worked Examples
▾
SE данък: $95 000 x 0,9235 x 15,3% = $13 418. Приспадаща се половина: $6,709. AGI: $95 000 - $6 709 = $88 291. Облагаем доход: $88 291 - $15 000 = $73 291. Данък върху дохода: ~$11,780. Общ данък: $11 780 + $13 418 = $25 198. Тримесечно: ~$6,300.
SE данък върху $30,000: $30,000 x 0,9235 x 15,3% = $4,239. Подоходен данък върху комбинирани ~$105 000 AGI минус удръжки: ~$16 101. Общ данък: $20 340. Минус $9 000 W-2 удържане = $11 340 оставащи. Тримесечно: $2,835.
Комбиниран доход ~$125 000. SE данък върху $50K на свободна практика: ~$7,065. Подоходен данък върху ~$95K облагаем: ~$12 700. Приходите от инвестиции могат да се облагат с преференциални ставки за капиталови печалби. Общо ~$20,300. Минус $5,500 удържани = $14,800. Тримесечно: $3,700.
Тъй като AGI за предходната година надхвърли $150 000, безопасното пристанище изисква 110% от данъка за предходната година: $62 000 x 1,10 = $68 200. Тримесечно: $17 050. Дори ако данъкът за текущата година е по-висок, не се прилага санкция за непълно плащане, стига тези плащания да са извършени навреме.
Real-World Applications
▾
Фрилансери и независими изпълнители (1099 работници), които предвиждат тримесечни данъчни плащания, за да избегнат петцифрена данъчна сметка и санкции при подаване на декларация.
Собственици на малък бизнес (еднолични търговци, еднолични LLCs), управляващи паричния поток, за да гарантират, че тримесечните плащания се извършват дори през месеците с ниски приходи.
Пенсионери със значителни доходи от пенсия, социално осигуряване и инвестиции, които нямат достатъчно удържани удържания и трябва да допълнят с прогнозни плащания.
Наемодатели и инвеститори в недвижими имоти с доходи от наеми, възстановяване на амортизацията и капиталови печалби, които имат минимално или никакво удържане на W-2 за компенсиране на техните задължения.
Служители в икономиката на Gig (продавачи на Uber, DoorDash, Etsy), които получават формуляри 1099-K и трябва да плащат данъци върху доходите от платформата, които не са удържани.
Special Cases
▾
Фермери и рибари
Ако най-малко две трети от вашия брутен доход е от земеделие или риболов, трябва да правите само едно прогнозно плащане на година (на 15 януари) вместо четири тримесечни плащания. Като алтернатива можете да пропуснете изцяло прогнозните плащания и да подадете декларацията си до 1 март, като платите пълния дължим данък. Това специално правило се намира в публикация 505 на IRS и формуляр 2210-F.
Самостоятелна заетост за първа година
През първата ви година на самостоятелна заетост без данъчни задължения за предходна година (или много нисък данък за предходна година от работа W-2), може да отговаряте на изискванията за безопасното пристанище, като платите 100% от малкия данък за предходната година. Това обаче може да създаде голям баланс, дължим през април следващата година. По-добре е да оцените точно задължението за текущата година и да правите тримесечни плащания въз основа на действителния доход.
Събития с големи капиталови печалби
Ако продадете бизнес, собственост или голяма позиция в акции, произтичащите от това капиталови печалби могат да създадат огромно еднократно данъчно задължение. Вместо да плащате равни тримесечни оценки, използвайте метода на годишна вноска, за да концентрирате плащането в тримесечието, когато е настъпила печалбата. Друга възможност е да направите голямо еднократно прогнозно плащане веднага след транзакцията.
График за тримесечни прогнозни данъчни плащания за 2025 г
▾
| Квартал | Период на приходите | Краен срок | Формуляр 1040-ES Ваучер |
|---|---|---|---|
| Q1 | 1 януари - 31 март | 15 април 2025 г | Ваучер 1 |
| Q2 | 1 април - 31 май | 16 юни 2025 г | Ваучер 2 |
| Q3 | 1 юни – 31 август | 15 септември 2025 г | Ваучер 3 |
| Q4 | 1 септември – 31 декември | 15 януари 2026 г | Ваучер 4 |
| Безопасно пристанище | 100% данък за предходната година (110%, ако AGI > $150K) | Платено през всичките 4 тримесечия | N/A |
| Праг без наказание | Дължите по-малко от $1000 след удържане | Крайният срок за подаване на документи е 15 април | N/A |
Frequently Asked Questions
▾
Какво се случва, ако пропусна краен срок за тримесечно плащане?
IRS начислява неустойка за недостатъчно плащане, изчислена по федералния краткосрочен лихвен процент плюс 3% (приблизително 7-8% през 2025 г.) върху неплатената сума за броя на дните, в които е закъсняла. Неустойката тече от датата на падежа до извършване на плащането или 15 април, което от двете настъпи първо. Дори частичните плащания намаляват санкцията.
Мога ли да пропусна тримесечните плащания, ако работодателят ми удържа достатъчно?
да Ако вашето удържане на W-2 покрива най-малко 90% от данъка ви за текущата година или 100% (110% за хората с високи доходи) от данъка ви за предходната година, не се изискват прогнозни плащания. Можете също така да увеличите удържането на W-4, за да покриете страничния доход, вместо да правите отделни тримесечни плащания.
Кои са падежните дати на тримесечните плащания за 2025 г.?
Q1: 15 април 2025 г. Q2: 16 юни 2025 г. (15 юни се пада в неделя). Q3: 15 септември 2025 г. Q4: 15 януари 2026 г. Ако датата на падежа е уикенд или празник, крайният срок се премества на следващия работен ден.
Мога ли да извършвам прогнозни плащания по електронен път?
да IRS приема прогнозни плащания чрез IRS Direct Pay (банкова сметка), EFTPS (система за електронно плащане на федерални данъци), дебитна/кредитна карта (прилага се такса за обработка) или мобилно приложение IRS2Go. EFTPS е предпочитан за бизнеса и позволява предварително планиране на плащания.
Ами ако приходите ми са много неравномерни през цялата година?
Използвайте метода на годишната вноска на дохода (формуляр 2210, списък AI). Това изчислява необходимото плащане за всяко тримесечие въз основа на действително получените доходи през този период, вместо да се предполага равен доход през цялата година. Това е обичайно за сезонни фирми, получаващи комисиони и капиталови печалби от продажба на активи.
Трябва ли да плащам и държавни данъци?
Повечето щати с данък върху доходите също изискват тримесечни прогнозни плащания със собствени формуляри и крайни срокове (които може да се различават от федералните). Щатите без данък общ доход (Тексас, Флорида, Вашингтон и др.) не изискват прогнозни плащания. Проверете вашия държавен отдел по приходите за конкретни изисквания.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Забравяне да се включи данък върху самостоятелната заетост (15,3%) в изчислението на очакваното плащане. Данъкът върху самостоятелната заетост може лесно да добави $10 000 до $20 000+ към годишното ви задължение в допълнение към данъка върху дохода.
- !Липса на тримесечните крайни срокове, особено нередовния краен срок за Q2 (15 юни, само 2 месеца след Q1) и краен срок за Q4 (15 януари на следващата година). Забавените плащания водят до неустойка, дори ако платите данъка за цялата година до 15 април.
- !Използване на грешен процент на безопасно пристанище: ако вашият AGI за предходна година е бил над $150 000 ($75 000 MFS), трябва да платите 110% от данъка за предходната година (а не 100%), за да бъдете гарантирани без санкции.
- !Без коригиране на очакваните плащания, когато доходите се променят значително в средата на годината. Ако Q3 и Q4 са много по-високи от Q1 и Q2, вашите равни тримесечни плащания може да са недостатъчни. Използвайте метода на годишна вноска на дохода, за да избегнете неустойки.
- !Приспадане на прогнозните данъчни плащания от дохода. Очакваните плащания НЕ подлежат на приспадане; те са предплащане на вашето данъчно задължение, подобно на удържането на W-2. Те намаляват дължимото ви салдо, но не и облагаемия ви доход.
Pro Tip
Отворете отделна високодоходна спестовна сметка с етикет „Данъчен фонд“ и автоматично прехвърляйте 25-30% от всяко плащане на свободна практика в нея. Това гарантира, че парите винаги са налични, когато пристигнат тримесечните крайни срокове. При настоящите проценти на спестявания (~4-5% APY), вие ще печелите лихва върху държавните пари до изплащането.
Did you know?
Тримесечната прогнозна данъчна система е въведена по време на Втората световна война като част от Закона за текущото плащане на данъци от 1943 г., който също установява удържане на заплати. Преди това американците плащаха цялата си годишна данъчна сметка наведнъж през следващия март. Преминаването към разходопокривно плащане беше подкрепено от икономиста Биърдсли Румъл и беше предназначено да ускори събирането на държавни приходи по време на война.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
California▾
New York▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Ratings & comments
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.