Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Закатът в Саудитска Арабия се администрира от Закат, данъчна и митническа служба (ZATCA, бивш GAZT). Гражданите на Саудитска Арабия и гражданите на GCC с бизнес в Саудитска Арабия плащат Zakat върху техния пропорционален бизнес дял, а не данък върху доходите, докато чуждестранните компании и акционерите извън GCC плащат корпоративен данък върху доходите от 20% върху печалбите, произхождащи от Саудитска Арабия. Саудитската система за закат за бизнеса използва два основни метода: метода на нетните активи (изчисляване на заката върху нетните закатируеми активи на компанията) или метода на коригираната нетна печалба. За физическите лица закатът върху спестяванията следва стандартните ислямски правила: 2,5% върху богатството над нисаба (85 g златен еквивалент) за един пълен хал. Саудитска Арабия също налага ДДС от 15% (повишен от 5% през юли 2020 г. като фискална мярка за COVID). Комбинираното задължение за саудитските фирми и собствениците от ССЗ е закат върху нетните активи на компанията при 2,5% годишно, отчетено и платено на ZATCA. Чуждестранните компании се облагат с корпоративен подоходен данък от 20%. Освен това данъкът, удържан при източника, се прилага за плащания, направени към нерезиденти: услуги 5%, лицензионни възнаграждения 15%, дивиденти 5%, лихва 5%. Разбирането на уникалната структура на Саудитска Арабия с двоен данък/закат е от съществено значение за бизнеса и инвеститорите, работещи в Кралството.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Корпоративен закат (метод на нетните активи) = нетни активи, подлежащи на закат × 2,5%; Индивидуален закат = Спестявания над нисаб × 2,5% (ако се държат за хал); ДДС = Облагаема доставка × 15%; Корпоративен подоходен данък (чуждестранен) = нетна печалба × 20%Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| ZB | Закат база (метод на нетните активи) | — | Собствен капитал + Дългосрочни заеми - Дълготрайни активи - Дългосрочни инвестиции — корпоративната база за изчисление на Zakat. |
| CIT | Корпоративен подоходен данък | — | 20% данък върху нетната облагаема печалба — плащан от чуждестранни компании извън GCC върху доходи от Саудитска Арабия. |
| WHT | Удържан данък | — | Данък, удържан от саудитски платец върху трансгранични плащания към нерезиденти — ставките варират в зависимост от вида на плащането. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Гражданите на Саудитска Арабия и гражданите на GCC, които притежават бизнес в Саудитска Арабия, не плащат корпоративен данък върху доходите — те плащат закат върху бизнеса в размер на 2,5% от нетните активи, които могат да бъдат закатирани.
- 2Нетните активи, подлежащи на закация, се изчисляват от ZATCA, като се използва или: (a) метод на нетните активи — собствен капитал плюс дългосрочни заеми минус дълготрайни активи и инвестиции; или (б) Метод на коригираната нетна печалба — нетна печалба, коригирана за елементи, които не подлежат на закатиране.
- 3Чуждестранните компании (извън GCC) плащат корпоративен подоходен данък в размер на 20% върху своя дял от облагаемата печалба с произход от Саудитска Арабия, независимо от разпределението. Акциите на гражданите на GCC подлежат на закат, а не на корпоративен данък.
- 4ДДС от 15% се прилага за повечето стоки и услуги от 1 юли 2020 г. Декларациите за ДДС се подават през портала ZATCA Fatoorah и се дължат в рамките на 30 дни след края на всеки данъчен период.
- 5Годишните декларации за закат за бизнеса се дължат в рамките на 120 дни след края на фискалната година. Декларациите за корпоративен подоходен данък за чуждестранни лица също се дължи в рамките на 120 дни.
- 6Данъкът, удържан при източника, се прилага за трансгранични плащания: 5% върху такси за услуги, 5% върху дивиденти, 15% върху лицензионни възнаграждения, 5% върху лихвени плащания към нерезиденти. Те трябва да бъдат удържани и преведени от саудитския платец.
- 7Физическите лица изчисляват личния закат отделно от бизнес заката - върху спестявания, злато, вземания и други лични ликвидни активи над нисаба за един пълен хал.
Worked Examples
▾
Закатируема база = собствен капитал + дългосрочни заеми - дълготрайни активи - дългосрочни инвестиции.
Закатируема база = 5 000 000 SAR + 1 000 000 SAR - 2 000 000 SAR - 500 000 SAR = 3 500 000 SAR. Закат = 2,5% × 3 500 000 SAR = 87 500 SAR. Това се плаща на ZATCA в рамките на 120 дни след края на годината.
Спестявания над nisab за пълен хал — прилага се 2,5% Zakat.
Нетни спестявания след приспадащи се дългове: 130 000 SAR. Над nisab (SAR 22 000). Предполага се пълен ход. Закат = 2,5% × 130 000 SAR = 3250 SAR.
Саудитският ДДС е 15% от юли 2020 г. — един от най-високите в GCC.
15% ДДС върху 50 000 SAR = 7 500 SAR. Общо: 57 500 SAR. Доставчикът на услуги събира това от клиента и превежда на ZATCA чрез тримесечна или месечна декларация за ДДС.
Чуждите компании плащат 20% CIT — не Zakat — върху печалбата си от Саудитска Арабия.
Чуждестранните компании извън GCC плащат 20% CIT върху нетния облагаем доход от саудитски източници. 2 000 000 SAR × 20% = 400 000 SAR CIT. Данъкът, удържан при източника, може да се прилага и за всички дивиденти, разпределени от саудитското юридическо лице на чуждестранни акционери.
Real-World Applications
▾
Саудитски и GCC национални собственици на бизнес, изчисляващи годишните задължения на Zakat, използвайки метода на нетните активи., представляващ важна област на приложение за Saudi Zakat Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на саудитския Zakat директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Чуждестранните компании, работещи в Саудитска Арабия, изчисляват своите 20% корпоративни данъчни задължения., представляващи важна област на приложение за Saudi Zakat Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на саудитския закат директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Фирмите определят правилно стоките и услугите с включено 15% ДДС и подават тримесечни/месечни декларации за ДДС, което представлява важна област на приложение за Saudi Zakat Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на саудитския закат директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Финансови екипи, управляващи задълженията за удържан данък при източника по договори за услуги с международни доставчици, представляващи важна област на приложение за Saudi Zakat Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на саудитския закат директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Международни инвеститори, оценяващи общата данъчна тежест от дейността в Саудитска Арабия спрямо други юрисдикции на GCC., представляваща важна област на приложение за Saudi Zakat Calc в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на саудитския закат директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
GACA и Saudi Vision 2030
Саудитска визия 2030 въведе множество инвестиционни стимули, включително Програмата за регионална централа, която изисква мултинационалните компании да установят централи в Саудитска Арабия. Компаниите, създадени като регионални централи, получават 30-годишно освобождаване от данъци върху доходите — при определени условия. Това значително засяга начина, по който международните компании структурират дейността си в Саудитска Арабия.
Някои сложни сценарии за саудитски закат може да изискват допълнителни параметри извън стандартните входни данни за Saudi Zakat Calc.
Те могат да включват фактори на околната среда, зависещи от времето променливи, регулаторни ограничения или специфични за домейна корекции на саудитския закат, които съществено влияят върху резултата. Когато работите върху специализирани саудитски приложения за закат, консултирайте се с насоките на индустрията или с експерти по домейни, за да определите дали са необходими допълнителни данни. Стандартният калкулатор предоставя отлична отправна точка, но случаите на специализирана употреба може да изискват разширени подходи за моделиране.
Правила на PE (постоянен обект).
Чуждестранните компании с постоянен обект (PE) в Саудитска Арабия подлежат на саудитски корпоративен подоходен данък върху приходите, свързани с PE. Правилата за PE на Саудитска Арабия се основават на Примерната конвенция на ОИСР, но със специфични местни разпоредби. PE може да бъде създадено чрез определено място на дейност, зависим агент или строителни проекти.
Хадж и религиозни изключения
Благотворителните религиозни организации, работещи в рамките на Закят и благотворителна рамка, обикновено са освободени от Закят (тъй като самите те са получатели на Закят). Религиозните имоти и вакъфите (вакъфите) имат специално третиране. Приходите от операции по хадж на саудитското правителство не подлежат на стандартните търговски правила за закат/данък.
Общ преглед на данъка и заката в Саудитска Арабия
▾
| Задължение | Оценете | Кой плаща | авторитет |
|---|---|---|---|
| Закат (индивидуално) | 2,5% върху спестяванията над nisab | Граждани на Саудитска Арабия/ССАГПЗ | ЗАТЦА |
| Закат (бизнес) | 2,5% върху нетните активи, подлежащи на закачане | Саудитски/ССЗ национални предприятия | ЗАТЦА |
| Корпоративен подоходен данък | 20% върху облагаемата печалба | Чуждестранни/не-GCC компании | ЗАТЦА |
| VAT | 15% | Всички регистрирани фирми | ЗАТЦА |
| Удържан данък — Услуги | 5% | Саудитски платец на нерезидентни такси | ЗАТЦА |
| Данък, удържан при източника — роялти | 15% | Саудитски платец на нерезидент | ЗАТЦА |
Frequently Asked Questions
▾
Какво е ZATCA?
ZATCA (Zakat, данъчна и митническа служба) е интегрираният данъчен и митнически орган на Саудитска Арабия, отговорен за събирането на Zakat от граждани на Саудитска Арабия и GCC, корпоративен подоходен данък от чуждестранни лица, ДДС от регистрирани фирми и управление на мита. Създадена е чрез сливането на Главния орган за закат и данъци с Главния митнически орган през 2021 г.
Кой плаща Zakat срещу корпоративен данък върху доходите в Саудитска Арабия?
Гражданите на Саудитска Арабия и гражданите на GCC, които притежават саудитски бизнес, плащат Zakat (2,5% от подлежащите на закат активи) върху техния пропорционален дял. Чуждестранните компании извън GCC и техните акционери плащат корпоративен подоходен данък (20%) върху облагаемата печалба. Компаниите със смесена собственост изчисляват пропорционално Zakat върху националния дял на GCC и CIT върху чуждестранния дял. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Каква е ставката на ДДС в Саудитска Арабия?
Ставката на ДДС в Саудитска Арабия е 15%, в сила от 1 юли 2020 г. (преди 5% от януари 2018 г. до юни 2020 г.). Увеличението беше част от фискалните мерки, предприети по време на пандемията от COVID-19 в подкрепа на държавните приходи. ДДС се прилага за повечето стоки и услуги, с определени категории с нулева ставка и освободени. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какво представлява базата за закат (Wea'a Zakat) за бизнеса?
Базата закат (закатируеми активи) за предприятия по метода на нетните активи = собствен капитал + дългосрочни заеми - нетни дълготрайни активи - дългосрочни инвестиции - загуби. Получената цифра представлява наличния ликвиден/оборотен капитал за Zakat. Насоките на ZATCA уточняват точните корекции на цифрите във финансовия отчет. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Еднакви ли са религиозният закат и закатът на ZATCA?
Колекцията Zakat на ZATCA е предназначена да изпълни ислямското задължение. Постъпленията отиват за управляваното от Общия съд разпределение на отговарящи на условията получатели, както и за администрирани от правителството социални програми. Индивидуалните плащания на ZATCA Zakat се кредитират към личното задължение за ислямски Zakat. Изчисленията на ZATCA за бизнеса обаче следват специфични разпоредби, които може леко да се различават от традиционните научни методи.
Какви данъци, удържани при източника, се прилагат в Саудитска Арабия?
Саудитска Арабия прилага данък при източника върху плащания към нерезиденти: такси за обслужване 5%, технически услуги 20%, такси за управление 20%, лицензионни възнаграждения 15%, наем 15%, дивиденти 5%, лихва 5%, застрахователни премии 5% и въздушен или морски транспорт 5%. Саудитският платец удържа и превежда удържания данък на ZATCA. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какви са изискванията за подаване на ДДС?
Бизнеси с годишно задължение по ДДС над 40 милиона SAR подават месечни документи; други подават на тримесечие. Декларациите по ДДС се дължат в рамките на 30 дни след края на периода, чрез портала ZATCA Fatoorah. Санкциите за късно подаване включват 1000 SAR (първо нарушение) и до 10 000 SAR за нарушение след това. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Закатът намалява ли корпоративния подоходен данък?
За гражданите на Саудитска Арабия и гражданите на GCC Zakat замества корпоративния подоходен данък — те не се облагат с двоен данък. За чуждестранни компании със смесена (саудитска/чуждестранна) собственост, саудитският дял плаща Zakat, а чуждестранният дял плаща CIT. Те се оценяват поотделно без възможност за компенсиране едно спрямо друго. Това е особено важно в контекста на изчисленията на саудитския калкулатор за закат, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на саудитския закат калкулатор, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Чуждестранни компании, ако приемем, че плащат закат — чуждестранни (извън GCC) компании плащат корпоративен данък върху доходите от 20%, а не закат.
- !Смесване на базовото изчисление на Zakat — методът на нетните активи изисква специфични корекции на счетоводния капитал, които са определени от разпоредбите на ZATCA.
- !Без отчитане на саудитския ДДС от 15% (а не 5%) при ценообразуването на продукти и услуги след юли 2020 г.
- !Не се прилага данък, удържан при източника, върху плащания на такса за обслужване на нерезиденти — платецът от Саудитска Арабия е задължен към ZATCA, дори ако получателят е чужденец.
- !Ако приемем, че плащанията на Zakat се извършват към избрани от компанията благотворителни организации — ZATCA Zakat трябва да се плати на органа и не може да се разпределя самостоятелно.
- !Неподаване на нулев закат/данъчни декларации, когато няма отговорност — всички регистрирани субекти трябва да подадат декларация, независимо дали плащането е дължимо.
Pro Tip
Саудитските фирми със саудитски и чуждестранни акционери трябва ясно да документират процентите на собственост и да прилагат правилно разпределението на Zakat/CIT от самото начало. Смесената собственост е често срещана в съвместните предприятия и грешното разделяне създава риск за оценка от ZATCA както за подплащане на Zakat, така и за подплащане на CIT.
Did you know?
Приходите от ДДС на Саудитска Арабия скочиха от приблизително 37 милиарда SAR (при 5%) през 2019 г. до над 153 милиарда SAR (при 15%) през 2021 г. — повече от четирикратно увеличение, предизвикано както от утрояването на ставката, така и от икономическото възстановяване след пандемията. Това буквално за една нощ превърна ДДС в един от най-големите източници на приходи за Саудитска Арабия, различни от петрола.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Ratings & comments
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.