What is Stamp Duty Land Tax (SDLT) Calculator?
▾
Stamp Duty Land Tax (SDLT) е прогресивен данък върху покупката на имущество, наложен от HMRC върху жилищни и нежилищни имоти или сделки със земя в Англия и Северна Ирландия. Той замени стария адвалорен гербов данък през декември 2003 г. SDLT работи по система на стъпаловидни части, което означава, че всяка част от покупната цена се облага с приложимата ставка, а не цялата цена с най-високата достигната ставка. За 2024/25 стандартните жилищни ставки са 0% за първите £250 000, 5% за частта от £250 001 до £925 000, 10% за частта от £925 001 до £1,5 милиона и 12% за всяка сума над £1,5 милиона. Купувачите за първи път се възползват от подобрено облекчение: 0% върху първите £425 000 и 5% върху частта от £425 001 до £625 000, но само когато общата цена на имота не надвишава £625 000. Купувачите на допълнителни жилищни имоти — като наемодатели за покупка с цел отдаване под наем или купувачи на втори дом — плащат надбавка от 3% върху всяка стандартна група. Жители извън Обединеното кралство, закупуващи жилищен имот в Англия и Северна Ирландия, са изправени пред допълнителна такса от 2%, въведена през април 2021 г. Декларациите SDLT трябва да бъдат подадени и данъкът платен в рамките на 14 дни след приключване. Шотландия и Уелс прилагат свои еквивалентни данъци (съответно LBTT и LTT) с различни прагове и ставки.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
SDLT = Сума от (band_rate × portion_of_price_within_each_band). За допълнителни имоти добавете 3% допълнителна такса за всяка порция. За жители извън Обединеното кралство добавете още 2% към всяка порция.Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| P | Обща покупна цена | — | Параметърът P представлява ключов количествен вход в изчислението на гербовия налог sdlt, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияещ върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| S | Доплащане | — | Параметърът S представлява ключов количествен вход в изчислението на гербовия налог sdlt, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| SDLT | Общ гербов налог | — | Параметърът SDLT представлява ключов количествен вход в изчислението на гербовия налог sdlt, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
How to Stamp Duty Land Tax (SDLT) Calculator
▾
- 1Определете покупната цена и типа купувач: стандартен, купувач за първи път, допълнителен имот или нерезидент на Обединеното кралство
- 2Приложете диапазона от 0%: без данък върху частта до £250 000 (или £425 000 за купувачи за първи път на имоти до £625 000)
- 3Изчислете данъка върху следващия дял: 5% върху частта между £250 001 и £925 000 (стандартно) или £425 001–£625 000 (FTB)
- 4Изчислете данъка върху третата част: 10% върху частта между £925 001 и £1 500 000
- 5Изчислете данък върху най-горния дял: 12% върху всяка част над £1,500,000
- 6Ако купувате допълнителен имот, добавете 3% допълнителна такса върху всяка част от лентата навсякъде
- 7Сумирайте всички изчисления на диапазона, за да достигнете общото задължение на SDLT; файл в HMRC в рамките на 14 дни след приключване
Worked Examples
▾
0% върху първите £250 000 = £0; 5% върху следващите £100 000 = £5 000
Цената надхвърля £250 000 на £100 000. Тази част от £100 000 се облага с данък 5%, което дава общо £5 000 SDLT.
0% върху първите £425 000 = £0; 5% върху следващите £75 000 = £3 750
Имотът е в рамките на горната граница от £625 000, така че се прилага FTB облекчение. Само £75 000 над £425 000 се облагат с 5%.
Стандартно: 0% × £250K + 5%×£150K = £7 500; Допълнителна такса: 3% × £400K = £12 000; Общо = £22 000 (всъщност: всяка група получава +3%)
Стандартен данък = £7,500 (0%+5% части). Добавете 3% допълнителна такса към всички £400 000 = £12 000. Общо = £19 500. (Преизчислена група по група: 3%×£250K=£7,500 + 8%×£150K=£12,000 =£19,500.)
Стандартен SDLT = £27 500; плюс 2% допълнителна такса върху £800 000 = £16 000; Общо = £43 500
Стандартно: 0%×£250K + 5%×£550K = £27 500. 2% допълнителна такса за нерезиденти: 2%×£800 000 = £16 000. Обща сума = £43 500.
Real-World Applications
▾
Бюджетиране на общите предварителни разходи за закупуване на жилище в Англия или Северна Ирландия, което представлява важна област на приложение за Stamp Duty Sdlt в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на stamp duty Sdlt директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Сравняване на данъчното задължение за директно закупуване спрямо споделена собственост, което представлява важна област на приложение за Stamp Duty Sdlt в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на гербовия налог Sdlt директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Оценяване дали инвестицията за покупка с цел отдаване под наем има финансов смисъл след допълнителната такса от 3%, представляваща важна област на приложение за Stamp Duty Sdlt в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на гербовия налог Sdlt директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Консултиране на клиенти като транспортен агент или ипотечен брокер относно очакваните разходи за завършване, което представлява важна област на приложение за Stamp Duty Sdlt в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на гербовия налог Sdlt директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Планиране на транзакция за покупка на жилище за оптимизиране на времето и допустимостта за облекчение, което представлява важна област на приложение за Stamp Duty Sdlt в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на Stamp Duty Sdlt директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
Помощ за много жилища (MDR)
В Stamp Duty Sdlt този сценарий изисква допълнително внимание при интерпретирането на резултатите от stamp duty Sdlt. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на гербовия налог sdlt попадат в нестандартна територия.
Необитаем имот
В Stamp Duty Sdlt този сценарий изисква допълнително внимание при интерпретирането на резултатите от stamp duty Sdlt. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на гербовия налог sdlt попадат в нестандартна територия.
Имоти със смесено предназначение
В Stamp Duty Sdlt този сценарий изисква допълнително внимание при интерпретирането на резултатите от stamp duty Sdlt. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на гербовия налог sdlt попадат в нестандартна територия.
Нови премии за лизинг и наем
В Stamp Duty Sdlt този сценарий изисква допълнително внимание при интерпретирането на резултатите от stamp duty Sdlt. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на гербовия налог sdlt попадат в нестандартна територия.
Някои сложни сценарии на Stamp Duty Sdlt може да изискват допълнителни параметри извън стандартните Stamp Duty Sdlt входове.
Те могат да включват фактори на околната среда, зависещи от времето променливи, регулаторни ограничения или специфични за домейна корекции на sdlt гербов налог, които съществено влияят на резултата. Когато работите върху специализирани sdlt приложения за гербов налог, консултирайте се с указанията на индустрията или с експерти по домейни, за да определите дали са необходими допълнителни входове. Стандартният калкулатор предоставя отлична отправна точка, но случаите на специализирана употреба може да изискват разширени подходи за моделиране.
Курсове на SDLT 2024/25 — Англия и Северна Ирландия
▾
| Група | Стандартен | Купувач за първи път | Допълнителна собственост |
|---|---|---|---|
| До £250 000 | 0% | 0% | 3% |
| £250 001 – £425 000 | 5% | 0%* | 8% |
| £425 001 – £625 000 | 5% | 5%* | 8% |
| £625 001 – £925 000 | 5% | 5% (без облекчение) | 8% |
| £925 001 – £1 500 000 | 10% | 10% | 13% |
| Над £1 500 000 | 12% | 12% | 15% |
Frequently Asked Questions
▾
Прилага ли се SDLT в Шотландия и Уелс?
Не. Шотландия има свой собствен данък върху сделките със земя и сгради (LBTT), а Уелс има данък върху сделките със земя (LTT). SDLT се прилага само в Англия и Северна Ирландия. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Кога се прилага надбавката от 3%?
Допълнителната такса за собственост от 3% се прилага, когато вече притежавате един или повече жилищни имоти и купувате друг. Той обхваща имоти за покупка под наем, втори дом и ваканционни имоти под наем. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Мога ли да си върна 3% допълнителна такса?
Да, ако продадете предишното си основно жилище в рамките на 3 години след приключване на новата покупка, можете да кандидатствате в HMRC за възстановяване на 3% допълнителна такса. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Каква е допълнителната такса за нерезидент на Обединеното кралство?
Допълнителни 2% SDLT се прилагат за нерезиденти на Обединеното кралство, закупуващи жилищни имоти в Англия и Северна Ирландия, въведени през април 2021 г. Това се натрупва над стандартните и всички допълнителни такси за имоти. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Колко време трябва да плащам SDLT?
SDLT трябва да бъде подаден и платен в рамките на 14 дни от датата на завършване. Ако не го направите, автоматично се налагат глоби и лихви върху неплатения данък. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Прилага ли се облекчението за купувач за първи път за споделена собственост?
Да, купувачите за първи път, използващи споделена собственост, могат да изберат да платят SDLT върху пълната пазарна стойност (за да се възползват от облекчение) или само върху закупения дял, като плащат повече SDLT за всяка стълбищна транзакция. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Плаща ли се SDLT върху търговска собственост?
Да, но на различни цени. Нежилищните имоти и имотите със смесено предназначение имат свои собствени диапазони SDLT: 0% до £150 000, 2% до £250 000 и 5% над £250 000. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Има ли други налични SDLT облекчения?
да Облекчение за множество жилища (за закупуване на няколко жилища в една транзакция), облекчение за благотворителни организации, задължително облекчение при покупка и други са налични в зависимост от обстоятелствата. Това е особено важно в контекста на изчисленията на sdlt гербов налог, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни sdlt изчисления за гербов налог, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Ако приемем, че SDLT се прилага в Шотландия или Уелс - не е; Вместо това там се прилагат LBTT и LTT
- !Забравете надбавката от 3% при закупуване на втори имот, дори ако е малък празничен наем
- !Искане на облекчение за купувач за първи път за имот на цена над £625 000 — облекчението не е налично над този праг
- !Неподаване в рамките на 14 дни след завършване, което води до автоматични санкции на HMRC
- !Пренебрегване на допълнителната такса от 2% за нерезидент при покупка от името на физическо лице или компания извън Обединеното кралство
- !Изчисляване на SDLT върху цялата цена при най-високия курс, вместо да се използва методът на разделяне/ниво
Pro Tip
Ако сменяте основното си жилище, имате до 3 години, за да продадете стария си дом и да си върнете 3% допълнителна такса за собственост. Задайте напомняне в календара в деня на завършване.
Did you know?
Оригиналният гербов налог датира от 1694 г., когато крал Уилям III въвежда данък върху щампована хартия и пергамент за финансиране на войни. Прехвърлянето на собственост изисква физически марки за приходи, докато модерната система SDLT не ги замени през 2003 г.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.