What is Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Данъкът върху капиталовите печалби (CGT) е данък в Обединеното кралство върху печалбата, която правите, когато продавате или се разпореждате с актив, чиято стойност е нараснала. Печалбата, а не общите приходи от продажбата, се облага с данък. CGT се прилага за активи, включително акции и инвестиционни фондове, бизнес активи, вторични имоти, лично имущество на стойност над £6000 и криптовалута. За 2024/25 всяко лице има годишна освободена сума (AEA) от £3000 — печалбите под този праг не се облагат с данък. Печалбите над AEA се облагат със ставки, които зависят от това дали данъкоплатецът плаща основен или по-висок/допълнителен данък върху доходите и от естеството на актива. За повечето активи, различни от жилищни имоти, данъкоплатците с основна ставка плащат 10% CGT, а данъкоплатците с по-висока/допълнителна ставка плащат 20%. Печалбите от жилищни имоти (различни от основното ви жилище) се облагат с 18% за данъкоплатците с основна ставка и 24% за данъкоплатците с по-висока/допълнителна ставка през 2024/25 г. — имайте предвид, че ставката за жилища е увеличена от 18%/28% на 18%/24% в бюджета за октомври 2024 г. Облекчението при изхвърляне на бизнес активи (BADR, преди това Entrepreneurs' Relief) позволява на квалифицираните собственици на бизнес да плащат CGT само 10% върху до £1 милион квалифицирани печалби през целия живот. Вашата основна частна резиденция е напълно освободена от CGT съгласно Private Residence Relief. ISA и пенсионните инвестиции също са изцяло извън системата CGT. CGT трябва да се отчита чрез самооценка, а за продажбата на жилищни имоти също се прилага отделно 60-дневно задължение за отчитане и плащане.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
CGT = (Печалба − Годишна освободена сума) × приложим процент. Ставката зависи от: диапазона на данъка върху дохода след добавяне на печалба и вида на актива (собственост срещу други активи). BADR: квалифициращи печалби × 10% (до £1 милион през целия живот).Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| G | Брутна печалба | — | Параметърът G представлява ключов количествен вход в изчислението на cgt ulator на Обединеното кралство, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| AEA | Годишна освободена сума | — | Параметърът AEA представлява ключов количествен вход в изчислението на cgt ulator в Обединеното кралство, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияе върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| TG | Облагаема печалба = | — | Параметърът TG представлява ключов количествен вход в изчислението на cgt ulator на Обединеното кралство, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияещ върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| r_b | Основна ставка CGT | — | Параметърът r_b представлява ключов количествен вход в изчислението на cgt ulator във Великобритания, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияещ върху изчисления резултат чрез математическата формула |
| r_h | По-висок процент CGT | — | Параметърът r_h представлява ключов количествен вход в изчислението на cgt ulator във Великобритания, измерен в неговата стандартна единица и пряко влияещ върху изчисления резултат чрез математическата формула |
How to Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Изчислете печалбата: приходи от продажба минус допустимите разходи (покупна цена, разходи за подобрения, разходи за продажба, гербов налог, платен при покупка)
- 2Извадете годишната освободена сума (£3000 за 2024/25) — всяка оставаща печалба се облага с данък
- 3Определете коя CGT ставка се прилага: първо установете дали вашият доход (след добавяне на печалбата) надвишава лимита на основния тарифен диапазон от £50 270
- 4За неимуществени активи: 10%, ако останете данъкоплатец с основна ставка; 20% върху печалби, които попадат в диапазона на по-високата лихва
- 5За жилищен имот в Обединеното кралство (не вашият основен дом): 18% (основна ставка) или 24% (по-висока ставка) върху облагаемата печалба
- 6Ако поискате BADR: приложете 10% върху отговарящи на условията бизнес печалби до лимита от £1 милион за цял живот
- 7Докладвайте печалби, надвишаващи £3,000, или приходи, надвишаващи £50,000 чрез самооценка до 31 януари след данъчната година; разпорежданията с жилищни имоти трябва да бъдат докладвани в рамките на 60 дни след приключване
Worked Examples
▾
Облагаема печалба: £15 000 − £3 000 AEA = £12 000; CGT: £12 000 × 10% = £1200
Основната ставка от 10% се прилага за печалби от акции за данъкоплатец, който не е с по-висока ставка. AEA изтрива първите £3000 печалба.
Облагаема печалба: £80 000 − £3 000 = £77 000; CGT: £77 000 × 24% = £18 480
Данъкоплатците с по-висока ставка плащат 24% върху печалбите от жилищни имоти от април 2024 г. Правилото за 60-дневно отчитане също се прилага.
Облагаема печалба: £500 000 − £3 000 = £497 000; CGT: £497 000 × 10% = £49 700
BADR намалява ставката до 10% върху отговарящи на условията бизнес печалби до £1 милион за целия живот. Без BADR данъкоплатец с по-висока ставка би платил £99 400.
Оставащ диапазон на основната ставка: £50 270 − £40 000 − £12 570 обложен доход = £10 270 при 10%; над £16 730 при 20%
Печалбите се натрупват върху приходите. Частта от печалбата, която се вписва в основния лихвен диапазон, се облага с 10% данък; останалите 20%.
Real-World Applications
▾
Изчисляване на CGT, дължим при продажба на инвестиционни имоти или портфолио за покупка с цел отдаване под наем, представляващо важна област на приложение за Uk Cgt Calculator в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на uk cgt ulator директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Планиране кога да продадете акции, за да останете в рамките на годишната освободена сума, което представлява важна област на приложение за Uk Cgt Calculator в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на uk cgt ulator директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Оценка на допустимостта на облекчението при изхвърляне на бизнес активи преди продажба на бизнес, което представлява важна област на приложение за Uk Cgt Calculator в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на uk cgt ulator директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Вземане на решение дали да се спрат и ISA холдинги, за да се защитят бъдещи печалби, представляващи важна област на приложение за Uk Cgt Calculator в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на uk cgt ulator директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на производителността
Проследяване на портфолио от криптовалута и задължения за отчитане на CGT, представляващи важна област на приложение за Uk Cgt Calculator в професионален и аналитичен контекст, където точните изчисления на uk cgt ulator директно подпомагат вземането на информирани решения, стратегическото планиране и оптимизирането на ефективността
Special Cases
▾
Легло и ISA
В Uk Cgt Calculator този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от uk cgt ulator. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на британския cgt ulator попадат в нестандартна територия.
30-дневно правило за нощувка и закуска
{'title': '30-дневно правило за нощувка и закуска', 'body': "Ако продадете акции и купите отново същите акции в рамките на 30 дни, обратно изкупените акции се 'сравняват' с продажбата за целите на CGT, предотвратявайки създаването на изкуствена загуба. 30-дневното правило се прилага само за акции — не за обратно изкупуване на ISA."}. В Uk Cgt Calculator този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от uk cgt ulator. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на британския cgt ulator попадат в нестандартна територия.
Подаряване на активи
В Uk Cgt Calculator този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от uk cgt ulator. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на британския cgt ulator попадат в нестандартна територия.
{'title': "Облекчение за инвеститорите", 'body': "Облекчението за инвеститорите предлага 10% CGT процент за до 10 милиона британски лири квалифицирани печалби от акции в некотирани търговски дружества, в които не сте служител. Това е отделно от и в допълнение към доживотния лимит на BADR от £1 милион."}. В Uk Cgt Calculator този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от uk cgt ulator. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на британския cgt ulator попадат в нестандартна територия.
CGT за чуждестранна собственост
В Uk Cgt Calculator този сценарий изисква допълнително внимание при тълкуването на резултатите от uk cgt ulator. Стандартната формула може да не отчита напълно всички фактори, присъстващи в този ръбов случай, и може да се наложи допълнителен анализ или експертна консултация. Най-добрата професионална практика включва документиране на предположения, извършване на анализи на чувствителността и кръстосано препращане на резултатите с алтернативни методи, когато изчисленията на британския cgt ulator попадат в нестандартна територия.
CGT Rates 2024/25 — UK
▾
| Тип актив | Данъкоплатец с основна ставка | Данъкоплатец с по-висока/допълнителна ставка |
|---|---|---|
| Акции и повечето активи | 10% | 20% |
| Жилищен имот в Обединеното кралство | 18% | 24% |
| Облекчение при разпореждане с бизнес активи | 10% | 10% (до £1 милион през целия живот) |
| Годишна освободена сума | £3000 — без данъци | £3000 — без данъци |
Frequently Asked Questions
▾
Каква е годишната освободена сума (AEA)?
Годишната освободена сума е сумата на капиталовите печалби, които всяко лице може да направи през данъчна година без CGT. За 2024/25 е £3000. Тя беше намалена от £12 300 през 2022/23 на £6 000 през 2023/24 и отново до £3 000 през 2024/25. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Моят дом подлежи ли на CGT?
Не. Вашето основно основно местожителство е напълно освободено от CGT съгласно Private Residence Relief. Въпреки това, ако притежавате втори дом или отдавате под наем имот, който не е вашият дом, печалбите от продажба подлежат на CGT по ставките за жилищни имоти. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какво представлява облекчението при продажба на бизнес активи?
BADR (по-рано Entrepreneurs' Relief) позволява на квалифицираните собственици на бизнес да плащат 10% CGT върху първите £1 милион от квалифицирани бизнес печалби през целия живот. Трябва да притежавате поне 5% от акциите в продължение на поне 24 месеца и да сте служител или служител на компанията. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Какво е правилото за 60-дневно отчитане за имущество?
От октомври 2021 г. жителите на Обединеното кралство трябва да докладват и да плащат приблизителни CGT за продажба на жилищни имоти в рамките на 60 дни след приключване. Това е отделно от годишната декларация за самооценка и трябва да се направи чрез услугата за разпореждане с имущество на HMRC. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Мога ли да компенсирам загуби срещу печалби?
да Капиталовите загуби могат да бъдат компенсирани срещу капиталови печалби през същата данъчна година. Ако загубите надвишават печалбите, нетната загуба може да бъде пренесена за неопределено време, за да компенсира бъдещи печалби. Загубите трябва да бъдат заявени в рамките на 4 години от данъчната година, през която е възникнала загубата. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Прилага ли се CGT за инвестиции в ISA?
Не. Всички печалби от инвестиции, държани в рамките на ISA или пенсия, са напълно освободени от CGT. Това прави ISA изключително ценни за държане на активи, които вероятно ще поскъпнат значително. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Как се облагат печалбите от криптовалута?
HMRC третира криптовалутата като капиталов актив. Печалбите от разпореждане с крипто (включително суапове между монети и покупки на стоки/услуги с крипто) подлежат на CGT по стандартните ставки. Всяка сделка е облагаемо събитие. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Могат ли двойките да споделят надбавката за CGT?
да Семейните двойки и гражданските партньори могат да прехвърлят активи един на друг без последици за CGT (по първоначалната себестойност). Това позволява и на двамата партньори да използват своите £3000 AEA при разпореждане с активи. Това е особено важно в контекста на изчисленията на cgt калкулатора във Великобритания, където точността пряко влияе върху вземането на решения. Професионалистите в множество индустрии разчитат на прецизни изчисления на калкулатора на cgt в Обединеното кралство, за да потвърдят предположенията, да оптимизират процесите и да гарантират съответствие с приложимите стандарти. Разбирането на основната методология помага на потребителите да интерпретират резултатите правилно и да определят кога може да е оправдан допълнителен анализ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Забравяйки, че AEA беше намален на £3000 от април 2024 г. — преди беше £12 300 само две години по-рано
- !Недокладване на печалби от жилищни имоти в рамките на 60-дневния срок след завършване
- !Некомпенсиране на капиталови загуби срещу печалби през същата година преди пренасянето им
- !Пренебрегване на разпореждания с криптовалута — HMRC третира всеки суап или плащане като облагаемо CGT събитие
- !Използване на пълните приходи от продажбата, а не на нетната печалба като CGT база
- !Пропускане на възможността за прехвърляне на активи на съпруг преди продажба, за да се използват и двете годишни изключения
Pro Tip
Разпределете продажбата на големи активи в две данъчни години, за да използвате две годишни освободени суми (£3000 всяка = £6000 без данъци). Тази проста стратегия за определяне на времето може да спести на данъкоплатец с по-висока ставка до £1200 в CGT.
Did you know?
Годишната освободена сума намаля драстично през последните години като скрита данъчна мярка. През 2022/23 г. тя беше £12 300 — четири пъти повече от сегашните £3 000. Това намаление доведе много повече инвеститори до изискването за отчитане на CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Прочети повече →Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.