ITIN Tax Filing Calculator

Данъчен калкулатор за притежател на ITIN помага на лица, които имат индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца (ITIN) вместо социалноосигурителен номер (SSN), да изчислят своите федерални данъчни задължения. ITIN се издават от IRS на лица, от които се изисква да имат идентификационен номер на данъкоплатец в САЩ, но не отговарят на условията за SSN, включително имигранти без документи, техните съпрузи и лица на издръжка, чужденци с данъчни задължения в САЩ и чуждестранни граждани с доходи в САЩ. Притежателите на ITIN подават федерални данъчни декларации за доходите, като използват същите формуляри (1040, 1040-NR) и подлежат на същите данъчни групи като притежателите на SSN, но са изправени пред ограничения за определени данъчни кредити. Приблизително 4,4 милиона данъчни декларации се подават с помощта на ITIN всяка година, генерирайки приблизително 23,6 милиарда долара федерални данъчни приходи според IRS. Притежателите на ITIN плащат данъци за социално осигуряване и Medicare чрез удържане на заплати (въпреки че може да не отговарят на условията за социални осигуровки), федерален данък върху доходите и щатски данък върху доходите, когато е приложимо. Степента на спазване на данъчното законодателство сред лицата, които подават документи за ITIN, е сравнима или по-висока от тази на общото население, отчасти защото много притежатели на ITIN подават данъци, за да установят данни за присъствие, добър морален характер и спазване на данъците за потенциални бъдещи имиграционни облекчения. Най-значимото данъчно ограничение за притежателите на ITIN е недопустимостта за данъчен кредит върху спечеления доход (EITC), който може да осигури $600-$7430 възстановими кредити за работници с ниски доходи със SSN. Притежателите на ITIN също не отговарят на условията за възстановима част от данъчния кредит за деца (CTC), въпреки че могат да поискат невъзстановимите $2000 CTC за квалифицирани деца, които имат SSN. Преди Закона за намаляване на данъците и заетостта от 2017 г., притежателите на ITIN можеха да поискат допълнителен данъчен кредит за деца (възстановяем); това беше ограничено, за да изисква SSN за искане на деца, започвайки от 2018 г. Данъчните калкулатори на ITIN се използват от притежателите на ITIN, които оценяват своите данъчни задължения, от специалисти по изготвяне на данъци (включително доброволци на VITA), обслужващи имигрантски общности, от имиграционни адвокати, съветващи клиентите да спазват данъчното законодателство, и от организации за застъпничество, изучаващи фискалните вноски на имигрантските общности. Разбирането на специфичните правила за подателите на данни за ITIN е от съществено значение, тъй като грешките в исканията за кредит могат да забавят възстановяването на средства, да предизвикат одити и да създадат усложнения при имиграцията.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Determine your filing status and reporting requirements. Притежателите на ITIN, които имат доходи от САЩ или са задължени да подадат данъчна декларация в САЩ, използват формуляр 1040 (ако са местно лице за данъчни цели) или формуляр 1040-NR (ако е чуждестранно лице). Статутът на пребиваване за данъчни цели се определя от теста за значително присъствие (183 дни през текущата година или средно претеглена стойност за три години) или теста за зелена карта, а не от имиграционния статус. Семейните двойки, при които единият съпруг има SSN, а другият има ITIN, могат да подават документи съвместно, но допустимостта на съпруга, притежаващ SSN, за определени кредити може да бъде повлияна от статуса на съпруга, притежаващ ITIN.
2. 2Изчислете брутния доход от всички източници, включително заплати (отчетени във формуляр W-2), доходи от самостоятелна заетост (отчетени в списък C), доходи от наем, лихви и дивиденти и всякакви чуждестранни доходи. Притежателите на ITIN, които работят с помощта на ITIN, ще имат федерален данък върху доходите, данък за социално осигуряване и данък Medicare, удържани от техните заплати, точно както притежателите на SSN. Притежателите на ITIN за самостоятелно заети лица трябва да плащат данък за самостоятелна заетост (15,3% от нетния доход от самостоятелна заетост) и да правят тримесечни прогнозни плащания. Доходите, спечелени в чужди държави, може да подлежат на облагане с данък в САЩ в зависимост от статута на пребиваване, с потенциално облекчение чрез изключване на чуждестранен доход или чуждестранни данъчни кредити.
3. 3Приложете стандартното приспадане или детайлизирайте удръжките. За 2024 г. стандартното приспадане е 14 600 $ за единични податели, 29 200 $ за съвместно подаване на женени и 21 900 $ за глава на домакинство. Притежателите на ITIN могат да поискат същите удръжки като притежателите на SSN, включително ипотечни лихви, държавни и местни данъци (до $10 000), благотворителни вноски и медицински разходи, надвишаващи 7,5% от AGI. Чуждестранните граждани, които подават формуляр 1040-NR, имат различни правила за приспадане и обикновено не могат да претендират за стандартното приспадане (с изключения за жители на определени страни по договора).
4. 4Определете допустимите данъчни кредити. Притежателите на ITIN МОГАТ да поискат: невъзстановим данъчен кредит за деца ($2000 на квалифицирано дете, което има SSN), кредит за други зависими лица ($500 на издръжка с ITIN), кредити за образование (American Opportunity и Lifetime Learning), ако ученикът има SSN или ITIN, кредит за грижи за деца и лица на издръжка и определени енергийни кредити. Притежателите на ITIN НЕ МОГАТ да поискат: данъчен кредит за спечелен доход (изисква SSN за данъкоплатец, съпруг и всички квалифицирани деца), възстановимата част от данъчния кредит за деца (допълнителен данъчен кредит за деца, който изисква SSN в декларацията) и някои други възстановими кредити, ограничени до притежателите на SSN.
5. 5Изчислете общото данъчно задължение, като използвате приложимите данъчни групи (същите групи като притежателите на SSN: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% за 2024 г.). Извадете отговарящите на условията невъзстановими кредити (ограничени до намаляване на данъка до нула). Извадете всички възстановими кредити, за които имате право (ограничено за притежатели на ITIN). Сравнете нетния данък с общото си удържане (от W-2 и всички прогнозни плащания), за да определите дали дължите допълнителен данък или имате право на възстановяване.
6. 6Подайте декларацията и поддържайте записи за съответствие. Притежателите на ITIN трябва да подадат документи до крайния срок 15 април (или 15 октомври с удължаване). Ако трябва да получите или подновите ITIN, изпратете формуляр W-7 (Заявление за индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца в IRS) с вашата данъчна декларация и необходимата документация (паспорт или комбинация от документи за самоличност и чужд статут). Валидността на ITIN изтича, ако не се използва в данъчна декларация в продължение на три последователни години или ако е издадена преди 2013 г. съгласно график за изтичане. Подновете изтеклите ITIN преди подаване, за да избегнете забавяне на възстановяването.
7. 7Съхранявайте пълни записи на всички подадени декларации и плащания. Много притежатели на ITIN подават данъци, за да създадат документ за спазване на данъчното законодателство и присъствие в САЩ за целите на имиграцията. Данъчните декларации могат да поддържат заявления за отложено действие за пристигане в детството (DACA), временен защитен статут (TPS), отмяна на преместване, коригиране на статус и други имиграционни предимства. Имиграционните адвокати често изискват копия от подадени данъчни декларации като доказателство за добри морални качества и връзки с общността. Поддържайте копия на всички връщания, W-2s и записи за плащания за неопределено време.

• !Изискване на данъчен кредит върху спечеления доход с ITIN: Притежателите на ITIN не отговарят на условията за EITC при никакви обстоятелства. EITC изисква валиден SSN за данъкоплатеца, съпруга (ако подават съвместно) и всички квалифицирани деца. Подаването на декларация, изискваща EITC с ITIN, ще доведе до отказ на кредита, потенциални санкции за погрешни искове ($560 на събитие) и забавяне на обработката на декларацията. Някои безскрупулни данъчни лица подават измамни искове за EITC за притежатели на ITIN; това е данъчна измама, която може да има сериозни последици, включително наказателно преследване и депортиране.
• !Оставяне на ITIN да изтече преди сезона на подаване: ITIN изтичат, ако не се използват във федерална данъчна декларация в продължение на три последователни години. ITIN, издадени преди 2013 г., са предмет на текущ график за изтичане. Подаването на декларация с изтекъл ITIN забавя обработката на възстановяването със 7-11 седмици, докато IRS обработва подновяването. Подновете своя ITIN преди сезона на подаване, като подадете формуляр W-7 с необходимите документи за самоличност (оригинал на паспорт или заверени от IRS копия). Упълномощените от IRS сертифицирани агенти за приемане (CAA) могат да проверяват документи, без да е необходимо да изпращате оригиналите по пощата.
• !Не подавам декларации поради проблеми с имиграционния статут: Някои притежатели на ITIN избягват да подават данъчни декларации от страх, че IRS ще сподели тяхната информация с имиграционните органи. Федералният закон (раздел 6103 на IRC) строго забранява на IRS да споделя информация за данъкоплатците с други правителствени агенции, включително имиграционната и митническата служба (ICE), освен при много ограничени обстоятелства, включващи неданъчни наказателни разследвания със съдебна заповед. Подаването на данъчни декларации всъщност облагодетелства имиграционни случаи, като установява данни за присъствие, добър морален характер и спазване на данъчното законодателство.