কী NPL Ratio Calculator?
▾
নন-পারফর্মিং লোন (NPL) অনুপাত হল একটি ব্যাঙ্কের সম্পদের মানের একটি প্রধান সূচক — এর লোন পোর্টফোলিওর অনুপাত যা মূল ঋণের শর্তাবলী অনুযায়ী আর আয় করছে না। একটি ঋণ অপারফর্মিং হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় যখন এটি বকেয়া 90 বা তার বেশি দিন অতিবাহিত হয় (অতীত বকেয়া 90 বা PD90), যখন ঋণগ্রহীতার সমান্তরাল লিকুইডেশন ছাড়া অর্থ প্রদানের সম্ভাবনা থাকে না, বা যখন ঋণটি অপ্রচলিত অবস্থায় রাখা হয় (সংগ্রহ সন্দেহজনক হওয়ায় ব্যাঙ্ক সুদের আয় বন্ধ করে দেয়)। এনপিএল-এর মধ্যে রয়েছে ৯০+ দিন আগের বকেয়া ঋণ, অনাদায়ী ঋণ, এবং পুনর্গঠিত ঋণ যা সমস্যাযুক্ত ঋণের মানদণ্ড পূরণ করে। NPL অনুপাত গণনা করা হয় মোট অপারফর্মিং লোন হিসাবে বিভক্ত মোট গ্রস বকেয়া ঋণ দ্বারা। একটি উচ্চ এনপিএল অনুপাত বৃহত্তর ক্রেডিট অবনতির ইঙ্গিত দেয় এবং পরামর্শ দেয় যে ব্যাংক ভবিষ্যতে প্রভিশন খরচ এবং চার্জ-অফের সম্মুখীন হতে পারে। নিয়ন্ত্রক, বিনিয়োগকারী এবং বিশ্লেষকরা এনপিএল অনুপাতকে ভবিষ্যত আয়ের চাপ এবং সম্ভাব্য মূলধন পর্যাপ্ততা উদ্বেগের একটি প্রধান সূচক হিসাবে ব্যবহার করেন। NPL অনুপাত সর্বদা কভারেজ অনুপাতের পাশাপাশি মূল্যায়ন করা উচিত — মোট NPL দ্বারা ভাগ করা ক্রেডিট ক্ষতির ভাতা — যা প্রকাশ করে যে ব্যাঙ্ক তার সমস্যা ঋণের জন্য পর্যাপ্তভাবে সংরক্ষণ করেছে কিনা। একটি 3% NPL অনুপাত এবং 120% কভারেজ অনুপাত সহ একটি ব্যাঙ্ক 2% NPL অনুপাত এবং 80% কভারেজ অনুপাত সহ একটি ব্যাঙ্কের তুলনায় তর্কযোগ্যভাবে ভাল অবস্থানে রয়েছে, কারণ চিহ্নিত সমস্যার তুলনায় আগেরটির মজুদ শক্তিশালী। ইউএস ব্যাঙ্ক পরীক্ষকদের দ্বারা ব্যবহৃত CAMELS রেটিং সিস্টেমে, সম্পদের গুণমান - যার মধ্যে NPL অনুপাত একটি প্রাথমিক মেট্রিক - মূলধন পর্যাপ্ততার পরে দ্বিতীয় উপাদান, যা সামগ্রিক ব্যাঙ্ক নিরাপত্তা এবং সুস্থতার জন্য ঋণ পোর্টফোলিও স্বাস্থ্যের গুরুত্বপূর্ণ গুরুত্ব প্রতিফলিত করে। ক্রমবর্ধমান এনপিএল অনুপাত প্রায়ই অর্থনৈতিক চাপ, আঞ্চলিক রিয়েল এস্টেট মন্দা, বা একটি ব্যাঙ্কের ঘনীভূত ঋণ পোর্টফোলিওকে প্রভাবিত করে শিল্প-নির্দিষ্ট চাপের প্রাথমিক সতর্কতা সংকেত।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
সূত্র
▾
Npl অনুপাত হিসাব গণনা:
ধাপ 1: তাদের চুক্তিভিত্তিক অর্থপ্রদানের 90 বা তার বেশি দিন আগের সমস্ত ঋণ শনাক্ত করুন — এই বিভাগে জমা হওয়া এবং অনাদায়ী ঋণ উভয়ই অন্তর্ভুক্ত করুন।
ধাপ 2: সমস্ত অনাক্রম্য ঋণ যোগ করুন: ঋণ যেখানে ব্যাঙ্ক সুদের আয়কে স্বীকৃতি দেওয়া বন্ধ করে দিয়েছে কারণ আদায় করা সন্দেহজনক, তা নির্বিশেষে বিগত দিনের সংখ্যা নির্বিশেষে।
ধাপ 3: সমস্যাগ্রস্ত ঋণ পুনর্গঠন চুক্তির অধীনে পুনর্গঠন করা যে কোনও ঋণ অন্তর্ভুক্ত করুন যেখানে ঋণগ্রহীতা আর্থিক অসুবিধায় রয়ে গেছে।
ধাপ 4: মোট অপারফর্মিং লোনে পৌঁছানোর জন্য এই বিভাগগুলি যোগ করুন।
ধাপ 5: মোট লোন পোর্টফোলিও (ভাতা কাটার আগে) দ্বারা মোট অকার্যকর ঋণকে ভাগ করুন এবং শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করতে 100 দ্বারা গুণ করুন।
ধাপ 6: কভারেজ অনুপাত গণনা করুন: রিজার্ভের পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করতে মোট অপারফর্মিং লোনের দ্বারা ক্রেডিট ক্ষতির ভাতা ভাগ করুন।
ধাপ 7: একাধিক ত্রৈমাসিকে NPL অনুপাতের প্রবণতা ট্র্যাক করুন এবং দিকনির্দেশক পরিবর্তনগুলি সনাক্ত করতে সমকক্ষ প্রতিষ্ঠান এবং ঐতিহাসিক নিয়মগুলির সাথে তুলনা করুন।
প্রতিটি ধাপ পূর্বের উপর তৈরি করে, উপাদান গণনাগুলিকে একটি বিস্তৃত npl অনুপাতের ফলাফলে একত্রিত করে। সূত্রটি এনপিএল অনুপাত আচরণ পরিচালনাকারী গাণিতিক সম্পর্কগুলিকে ক্যাপচার করে।চলক বর্ণনা
▾
| প্রতীক | নাম | একক | বিবরণ |
|---|---|---|---|
| NPL | অপারফর্মিং লোন | dollars ($) | মোট লোন 90+ দিন আগের বকেয়া প্লাস অন্যাক্রুয়াল লোন এবং পুনর্গঠিত ঋণ NPL মানদণ্ড পূরণ করে। |
| TL | মোট গ্রস লোন | dollars ($) | ক্রেডিট ক্ষতির জন্য ভাতা কাটার আগে মোট বকেয়া ঋণ পোর্টফোলিও। |
| NPLR | NPL অনুপাত | percent (%) | অপারফর্মিং ঋণ মোট গ্রস ঋণ দ্বারা বিভক্ত; ঋণ পোর্টফোলিও সম্পদ গুণমান প্রাথমিক পরিমাপ. |
| ACL | ক্রেডিট লসের জন্য ভাতা | dollars ($) | আনুমানিক ভবিষ্যতে ঋণ ক্ষতির জন্য ব্যালেন্স শীট রিজার্ভ; কভারেজ অনুপাতের মাধ্যমে এনপিএলের তুলনায়। |
| CR | কভারেজ অনুপাত | percent (%) | ক্রেডিট ক্ষতির জন্য ভাতা অপারফর্মিং ঋণ দ্বারা বিভক্ত; চিহ্নিত সমস্যা ঋণের তুলনায় রিজার্ভ পর্যাপ্ততা পরিমাপ করে। |
কীভাবে NPL Ratio Calculator
▾
- 1তাদের চুক্তিভিত্তিক অর্থপ্রদানের ৯০ বা তার বেশি দিন আগের সমস্ত ঋণ শনাক্ত করুন — এই বিভাগে জমা হওয়া এবং অনাদায়ী ঋণ উভয়ই অন্তর্ভুক্ত করুন।
- 2সমস্ত অনাদায়ী ঋণ যোগ করুন: ঋণ যেখানে ব্যাঙ্ক সুদের আয়কে স্বীকৃতি দেওয়া বন্ধ করে দিয়েছে কারণ আদায় করা সন্দেহজনক, বিগত দিনের সংখ্যা নির্বিশেষে।
- 3সমস্যাগ্রস্ত ঋণ পুনর্গঠন চুক্তির অধীনে পুনর্গঠন করা হয়েছে এমন কোনো ঋণ অন্তর্ভুক্ত করুন যেখানে ঋণগ্রহীতা আর্থিক অসুবিধার মধ্যে থাকে।
- 4মোট অপারফর্মিং ঋণে পৌঁছানোর জন্য এই বিভাগগুলি যোগ করুন।
- 5মোট লোন পোর্টফোলিও (ভাতা কাটার আগে) দ্বারা মোট অকার্যকর ঋণকে ভাগ করুন এবং শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করতে 100 দ্বারা গুণ করুন।
- 6কভারেজ অনুপাত গণনা করুন: রিজার্ভের পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করতে মোট অপারফর্মিং ঋণ দ্বারা ক্রেডিট ক্ষতির জন্য ভাতা ভাগ করুন।
- 7একাধিক ত্রৈমাসিকে NPL অনুপাতের প্রবণতা ট্র্যাক করুন এবং দিকনির্দেশক পরিবর্তনগুলি সনাক্ত করতে সমকক্ষ প্রতিষ্ঠান এবং ঐতিহাসিক নিয়মগুলির সাথে তুলনা করুন।
সমাধান করা উদাহরণ
▾
চমৎকার সম্পদের গুণমান — 1% NPL থ্রেশহোল্ডের নীচে এবং কভারেজ অনুপাত 100% এর উপরে
0.78% একটি NPL অনুপাত শক্তিশালী ক্রেডিট গুণমান নির্দেশ করে — প্রতি $100 লোনের মাত্র 78 সেন্ট অপারফর্মিং। 136.8% কভারেজ অনুপাত মানে ব্যাঙ্ক প্রতি $1 NPL-এর জন্য $1.37 সংরক্ষিত করেছে, যা মজবুত রিজার্ভ পর্যাপ্ততা নির্দেশ করে। নিয়ন্ত্রক এবং বিশ্লেষকরা এটিকে সংরক্ষণের ক্ষেত্রে উপযুক্ত রক্ষণশীলতার সাথে একটি সু-পরিচালিত পোর্টফোলিও হিসাবে দেখবেন। রিজার্ভ শেষ হওয়ার আগে এই ব্যাংকের অপ্রত্যাশিত ঋণের অবনতি শোষণ করার যথেষ্ট ক্ষমতা রয়েছে।
উপ-100% কভারেজ সংকেত রিজার্ভ অপ্রতুলতা সহ উন্নত NPL অনুপাত; সম্ভবত কম-সংরক্ষিত প্রদত্ত CRE সমান্তরাল মান
একটি 4.45% NPL অনুপাত উল্লেখযোগ্যভাবে উন্নীত হয়েছে — স্বাস্থ্যকর ব্যাঙ্কগুলির 1-2% সাধারণের উপরে। 63.9% এর কভারেজ অনুপাত সম্পর্কিত কারণ এর অর্থ ব্যাঙ্কটি অপারফর্মিং লোনের প্রতি ডলারের জন্য শুধুমাত্র 64 সেন্ট সংরক্ষণ করেছে। যদি এই CRE ঋণগুলি (সম্ভবত অফিস ভবনগুলি দূরবর্তী কাজের প্রবণতা দ্বারা প্রভাবিত হয়) শেষ পর্যন্ত ডলারে 50-70 সেন্টে চার্জ করা হয়, তাহলে বিদ্যমান ভাতা অপর্যাপ্ত হবে। ম্যানেজমেন্টকে হয় বিধান উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি করতে হবে বা প্রদর্শন করতে হবে কেন পুনরুদ্ধারের মান নিম্ন রিজার্ভ স্তরকে সমর্থন করে।
CRE সেগমেন্ট সামগ্রিক NPL উচ্চতাকে চালিত করছে - বিস্তৃত-ভিত্তিক অবনতির পরিবর্তে ফোকাসড স্ট্রেস
পোর্টফোলিও দ্বারা এনপিএলগুলিকে বিভক্ত করা প্রকাশ করে যে পোর্টফোলিও-ব্যাপী 3.43% NPL অনুপাত প্রায় সম্পূর্ণভাবে বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট অংশ (5.82%) দ্বারা চালিত হয়, যখন বাণিজ্যিক এবং আবাসিক ঋণগুলি আরও পরিচালনাযোগ্য অনুপাত দেখায়। এই ফোকাসড অবনতির প্যাটার্নটি বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট চক্রের সাধারণ এবং পরামর্শ দেয় যে ব্যাঙ্কের ক্রেডিট সমস্যাগুলি পুরো পোর্টফোলিও জুড়ে পদ্ধতিগত না হয়ে একটি নির্দিষ্ট খাতে কেন্দ্রীভূত। ঘনত্বের ঝুঁকি এবং পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনা বোঝার জন্য ব্যবস্থাপনার উচিত সম্পত্তির ধরন এবং ভূগোল দ্বারা CRE NPL বিশ্লেষণ করা।
টানা চারটি প্রান্তিকে NPL প্রবণতা বৃদ্ধি পাওয়া ক্রেডিট স্ট্রেসের বিকাশের ইঙ্গিত দেয় যার জন্য অবিলম্বে ব্যবস্থাপনার মনোযোগ প্রয়োজন
চার প্রান্তিকে NPL অনুপাতের প্রায় তিনগুণ বৃদ্ধি — 1.58% থেকে 4.22% — একটি গুরুতর সতর্কতা সংকেত যা অবিলম্বে নিয়ন্ত্রক যাচাইকে আকর্ষণ করবে৷ সামঞ্জস্যপূর্ণ ত্রৈমাসিক বৃদ্ধি নির্দেশ করে যে নতুন শ্রেণীবদ্ধ NPLগুলি সারা বছর ধরে রেজোলিউশন (প্রদান, পুনর্গঠন, চার্জ-অফ) অতিক্রম করছে। ব্যাঙ্ক ম্যানেজমেন্টের NPL ইনফ্লো, চিহ্নিত সমস্যা ক্রেডিটগুলির জন্য লোন ওয়ার্কআউট কৌশল এবং উন্নত NPL পুল থেকে অনুমানিত ক্ষতি পূরণের জন্য বর্তমান ভাতার পর্যাপ্ততার একটি বিশদ বিশ্লেষণ সহ পরীক্ষকদের উপস্থাপন করা উচিত।
বাস্তব প্রয়োগ
▾
ক্রেডিট রিস্ক মনিটরিং: ব্যাঙ্ক ক্রেডিট অফিসাররা উদীয়মান পোর্টফোলিও স্ট্রেস সনাক্ত করতে মাসিক সেগমেন্ট অনুসারে NPL অনুপাত ট্র্যাক করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে NPL অনুপাত ক্যালকের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্র প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক npl অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা, এবং কর্মক্ষমতা অপ্টিমাইজেশানকে সমর্থন করে।
নিয়ন্ত্রক CAMELS রেটিং: ব্যাঙ্ক পরীক্ষকরা 'A' (সম্পদ গুণমান) উপাদান রেটিং-এর জন্য প্রাথমিক ইনপুট হিসাবে NPL অনুপাত ব্যবহার করেন, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রসঙ্গে NPL অনুপাত ক্যালকের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক npl অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতাকে সমর্থন করে।
বন্ড রেটিং বিশ্লেষণ: ক্রেডিট রেটিং এজেন্সিগুলি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণে NPL প্রবণতাকে অন্তর্ভুক্ত করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে NPL অনুপাত ক্যালকের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক npl অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতা অপ্টিমাইজেশানকে সমর্থন করে।
একাডেমিক গবেষক এবং ইউনিভার্সিটি ফ্যাকাল্টি পরীক্ষামূলক অধ্যয়ন, থিসিস রিসার্চ এবং পিয়ার-রিভিউ করা প্রকাশনার জন্য Npl রেশিও ক্যালক ব্যবহার করে যার জন্য নিয়ন্ত্রিত পরীক্ষামূলক অবস্থা এবং তুলনামূলক অধ্যয়নের জন্য কঠোর পরিমাণগত npl অনুপাত বিশ্লেষণের প্রয়োজন হয়
ব্যাঙ্ক অধিগ্রহণের যথাযথ অধ্যবসায়: ক্রেতারা অধিগ্রহণের অফারগুলিতে ক্রেডিট ঝুঁকির মূল্য নির্ধারণের লক্ষ্যে ব্যাঙ্কগুলির NPL গঠন গভীরভাবে বিশ্লেষণ করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রসঙ্গে Npl অনুপাত ক্যালকের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক npl অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতাকে সমর্থন করে।
বিশেষ ক্ষেত্র
▾
এনপিএল অনুপাত ক্যাল্কে, এনপিএল অনুপাতের ফলাফল ব্যাখ্যা করার সময় এই দৃশ্যের অতিরিক্ত সতর্কতা প্রয়োজন। স্ট্যান্ডার্ড সূত্র এই প্রান্ত ক্ষেত্রে উপস্থিত সমস্ত কারণের জন্য সম্পূর্ণরূপে অ্যাকাউন্ট নাও হতে পারে, এবং পরিপূরক বিশ্লেষণ বা বিশেষজ্ঞের পরামর্শের প্রয়োজন হতে পারে। পেশাগত সর্বোত্তম অনুশীলনের মধ্যে রয়েছে ডকুমেন্টিং অনুমান, সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ এবং ক্রস-রেফারেন্সিং ফলাফল বিকল্প পদ্ধতির সাথে যখন npl অনুপাত গণনা অ-মানক অঞ্চলে পড়ে।
{'কেস': 'ক্রেড ক্রেডিট খারাপ হয়েছে (PCD) NPLs', 'description': 'যখন ব্যাঙ্কগুলি NPL সমন্বিত লোন পোর্টফোলিওগুলি অর্জন করে, তখন অর্জিত NPLগুলিকে অধিগ্রহণের সময় ন্যায্য মূল্য হিসাবে চিহ্নিত করা হয় — যার অর্থ প্রত্যাশিত ক্ষতি ইতিমধ্যেই ক্রয় মূল্যে এম্বেড করা হয়েছে৷ এই অর্জিত এনপিএলগুলি অ-অর্জিত পোর্টফোলিওগুলির তুলনায় ক্ষতির ঝুঁকি আনুপাতিকভাবে বৃদ্ধি না করে এনপিএল অনুপাতকে স্ফীত করতে পারে৷'}
Workout loans re-performing
যখন একটি পুনর্গঠিত NPL নতুন শর্তাবলীর অধীনে অর্থপ্রদান করা শুরু করে এবং 6 মাসের টেকসই কর্মক্ষমতা প্রদর্শন করে, তখন এটিকে পারফর্মিং স্থিতিতে পুনরায় শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে। এই 'নিরাময়' NPL অনুপাতকে হ্রাস করে কিন্তু ঋণটি তার উচ্চতর ঝুঁকিকে প্রতিফলিত করে।
ইউ.এস. ব্যাঙ্ক ইন্ডাস্ট্রি এনপিএল অনুপাত — ঐতিহাসিক দৃষ্টিকোণ (ফেডারেল রিজার্ভ ডেটা)
▾
| বছর | শিল্প NPL অনুপাত | কভারেজ অনুপাত | নেট চার্জ-অফ রেট | অর্থনৈতিক প্রসঙ্গ |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (প্রাক-সংকট) | 0.78% | 168% | 0.39% | শক্তিশালী অর্থনীতি, সহজ ঋণ |
| 2009 (সঙ্কট শিখর) | 5.58% | 65% | 2.52% | আর্থিক সংকট, মন্দা |
| 2012 (পুনরুদ্ধার) | 3.84% | 82% | 1.17% | ধীর পুনরুদ্ধার, হাউজিং চাপ |
| 2016 | 1.44% | 112% | 0.48% | মাঝারি বৃদ্ধি |
| 2020 (COVID) | 1.17% | 195% | 0.50% | মহামারী - ভারী সংরক্ষণ |
| 2023 | 0.78% | 142% | 0.42% | মহামারী পরবর্তী স্বাভাবিককরণ |
সচরাচর জিজ্ঞাসা
▾
অপারফর্মিং এবং বকেয়া ঋণের মধ্যে পার্থক্য কি?
একটি বকেয়া ঋণ হল এমন কোনো ঋণ যেখানে একটি পেমেন্ট শেষ হয়ে যায়, এমনকি একদিনের মধ্যেও। অপরাধ বালতিতে ট্র্যাক করা হয়: 1-29 দিন, 30-59 দিন, 60-89 দিন, এবং 90+ দিন বাকি। একটি নন-পারফর্মিং লোন হল বকেয়া ঋণের একটি উপসেট — বিশেষত, 90 বা তার বেশি দিন আগের ঋণগুলি সাধারণত অপারফর্মিং হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। যাইহোক, নন-পারফর্মিং শ্রেণীবিভাগের মধ্যে অনাদায়ী অবস্থার ঋণও অন্তর্ভুক্ত, যা 90 দিনেরও কম সময় হতে পারে যদি ব্যাঙ্ক এই সিদ্ধান্তে পৌঁছে যে সম্পূর্ণ সংগ্রহ সন্দেহের মধ্যে রয়েছে। উপরন্তু, ঋণগ্রহীতার আর্থিক অসুবিধার কারণে যে ঋণ পুনর্গঠন করা হয়েছে তাকে অপারফর্মিং হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে যদিও এটি এখন অর্থপ্রদানের ক্ষেত্রে বর্তমান। প্রাথমিক পর্যায়ের অপরাধ (30-89 দিন) ভবিষ্যতের NPL প্রবাহের একটি প্রধান সূচক হিসাবে কাজ করে — 30-89 দিনের ক্রমবর্ধমান অপরাধের হার প্রায়ই পরবর্তী ত্রৈমাসিকে NPL বৃদ্ধির পূর্বাভাস দেয়।
কভারেজ অনুপাত কি এবং কিভাবে এটি ব্যাখ্যা করা হয়?
কভারেজ অনুপাত (যাকে রিজার্ভ কভারেজ অনুপাত বা ACL-টু-NPL অনুপাতও বলা হয়) শতকরা হিসাবে প্রকাশ করা মোট অ-পারফর্মিং লোনের দ্বারা ভাগ করা ক্রেডিট ক্ষতির ভাতার সমান। 100% এর উপরে অনুপাত মানে ব্যাঙ্ক তার এনপিএল-এর সম্পূর্ণ ব্যালেন্সের চেয়ে বেশি রিজার্ভ করেছে - একটি রক্ষণশীল ভঙ্গি যা নির্দেশ করে যে রিজার্ভগুলি চিহ্নিত ঝুঁকি অতিক্রম করেছে। 100% এর নিচে অনুপাত মানে এনপিএল ভাতা ছাড়িয়ে গেছে, যার মানে এই নয় যে ব্যাঙ্কটি কম-সংরক্ষিত (কারণ সমস্ত NPL সম্পূর্ণভাবে চার্জ করা হবে না — অনেকগুলি শেষ পর্যন্ত অর্থপ্রদান বা আংশিক পুনরুদ্ধারের মাধ্যমে সমাধান করা হবে), কিন্তু এটি সংকেত দেয় যে রিজার্ভের পর্যাপ্ততা উচ্চ পুনরুদ্ধারের হারের উপর নির্ভর করে। বেশিরভাগ নিয়ন্ত্রক এবং বিশ্লেষক পর্যাপ্ততার একটি বেসলাইন হিসাবে কমপক্ষে 100% কভারেজ অনুপাত দেখেন, 120-150%+ শক্তিশালী রক্ষণশীলতা নির্দেশ করে। পিয়ার ব্যাঙ্ক জুড়ে কভারেজ অনুপাতের তুলনা রিজার্ভিং দর্শনের পার্থক্য তুলে ধরে।
NPL কিভাবে ব্যাঙ্ক আয় এবং মূলধন প্রভাবিত করে?
NPL তিনটি প্রাথমিক মাধ্যমে ব্যাঙ্ক আর্থিক প্রভাবিত করে। প্রথমত, নন্যাক্রুয়াল লোন সুদের আয় তৈরি করা বন্ধ করে — একটি $10M অনাদায়ী ঋণ 6% হারে $600,000 বার্ষিক সুদের আয় আয় বিবরণী থেকে সরিয়ে দেয়। দ্বিতীয়ত, এনপিএলগুলি প্রভিশন খরচ চালায় — যেহেতু ঋণগুলি এনপিএল স্ট্যাটাসে স্থানান্তরিত হয়, ব্যাঙ্কগুলি সাধারণত তাদের ভাতার অনুমান বৃদ্ধি করে এবং উচ্চতর প্রভিশন খরচ রেকর্ড করে, উপার্জন হ্রাস করে। তৃতীয়ত, যখন এনপিএল শেষ পর্যন্ত চার্জ বন্ধ করা হয়, তখন ভাতা চার্জ-অফ পরিমাণ দ্বারা হ্রাস পায়। ভাতা চার্জ-অফ কভার করার জন্য অপর্যাপ্ত হলে, অতিরিক্ত বিধান ব্যয় রেকর্ড করা আবশ্যক। উচ্চ এনপিএল-এর ক্রমবর্ধমান প্রভাব — হারানো সুদের আয়, উচ্চতর বিধান এবং সম্ভাব্য চার্জ-অফ — নাটকীয়ভাবে আয় হ্রাস করতে পারে, ROA এবং ROE হ্রাস করতে পারে এবং ইক্যুইটি মূলধন হ্রাস করতে পারে, সম্ভাব্যভাবে নিয়ন্ত্রক মূলধন পর্যাপ্ততা উদ্বেগকে ট্রিগার করে৷
এনপিএলগুলি সমাধান করার জন্য ব্যাঙ্কগুলি কী কৌশল ব্যবহার করে?
ব্যাঙ্কগুলি অকার্যকর ঋণের কাজ বা সমাধান করার জন্য বিভিন্ন কৌশল ব্যবহার করে। লোন ওয়ার্কআউটে ঋণের শর্তাদি পুনর্গঠন করা জড়িত থাকে — মেয়াদ বাড়ানো, সুদের হার কমানো, বা মূল অর্থ স্থগিত করা — ঋণগ্রহীতাকে আর্থিক স্থিতিশীলতা পুনরুদ্ধারের জন্য সময় দিতে। সুরক্ষিত ঋণের জন্য, ব্যাঙ্ক ফোরক্লোজার (রিয়েল এস্টেট) বা পুনরুদ্ধার (সরঞ্জাম, যানবাহন) এর মাধ্যমে জামানত দখল করতে পারে এবং তারপর যতটা সম্ভব বকেয়া ব্যালেন্স পুনরুদ্ধার করতে জামানত বিক্রি করতে পারে। সংক্ষিপ্ত বিক্রয় - যেখানে ঋণদাতা সন্তুষ্টিতে বকেয়া ব্যালেন্সের চেয়ে কম গ্রহণ করে - পানির নিচে রিয়েল এস্টেটের জন্য সাধারণ। দুর্দশাগ্রস্ত ঋণ বিনিয়োগকারী বা বিশেষ সেবাদাতাদের কাছে ঋণ বিক্রয় ব্যাঙ্কগুলিকে ঋণের ঝুঁকি এবং সংশ্লিষ্ট অপারেশনাল বোঝা অপসারণের সময় ছাড়ে NPL পোর্টফোলিওগুলি নিষ্পত্তি করার অনুমতি দেয়। চার্জ-অফের পর ক্রমাগত সংগ্রহের প্রচেষ্টা বা সংগ্রহকারী সংস্থার কাছে বিক্রি অনিরাপদ NPL-এর জন্য ব্যবহার করা হয়।
NPL অনুপাত এবং ঋণ ক্ষতি বিধানের মধ্যে সম্পর্ক কি?
এনপিএল অনুপাত হল একটি প্রধান সূচক যা প্রভিশন খরচের সিদ্ধান্তকে চালিত করে। NPL অনুপাত বাড়ার সাথে সাথে, ব্যাঙ্ক ম্যানেজমেন্ট সাধারণত CECL পদ্ধতির অধীনে তাদের প্রত্যাশিত ক্ষতির অনুমান বৃদ্ধি করে — হয় কারণ এখন অপারফর্মিং হিসাবে চিহ্নিত নির্দিষ্ট ঋণগুলির আনুমানিক ক্ষতির হার বেশি, অথবা ক্রমবর্ধমান প্রবণতা বৃহত্তর পোর্টফোলিও চাপের ইঙ্গিত দেয় যা সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিস্থিতি অনুমানে ধরা উচিত। ব্যাঙ্ক পরীক্ষকদের দ্বারা ব্যাঙ্কগুলিকে একটি ভাতা বজায় রাখতে হবে যা চিহ্নিত NPL পুলে আনুমানিক ক্ষতি এবং NPL স্ট্যাটাসে স্থানান্তরিত হতে পারে এমন ঋণ সম্পাদনের ক্ষেত্রে প্রত্যাশিত ক্ষতিগুলিকে পর্যাপ্তভাবে কভার করে৷ একটি ক্রমবর্ধমান এনপিএল অনুপাত যা ক্রমবর্ধমান বিধান এবং ভাতার ব্যালেন্সের সাথে মেলে না তা নিয়ন্ত্রক এবং বিশ্লেষকদের জন্য ব্যবস্থাপনার ক্রেডিট ক্ষতি অনুমানের পর্যাপ্ততা সম্পর্কে লাল পতাকা উত্থাপন করে।
ব্যাংক নিয়ন্ত্রকেরা কিভাবে অপারফর্মিং ঋণ শ্রেণীবদ্ধ করে?
ইউএস ব্যাঙ্কের নিয়ন্ত্রক - ওসিসি, ফেডারেল রিজার্ভ এবং এফডিআইসি - পৃথক লোন এবং লোন পুলের ঝুঁকি রেটিং নির্ধারণের জন্য ইউনিফর্ম ক্লাসিফিকেশন সিস্টেম ব্যবহার করে। প্রাথমিক শ্রেণীবিভাগ হল: পাস (গ্রহণযোগ্য ক্রেডিট গুণমান), বিশেষ উল্লেখ (সম্ভাব্য দুর্বলতা), নিম্নমানের (ক্ষতির সম্ভাবনা সহ ভাল-সংজ্ঞায়িত দুর্বলতা), সন্দেহজনক (সম্পূর্ণ সংগ্রহ অত্যন্ত সন্দেহজনক), এবং ক্ষতি (অসংগ্রহযোগ্য, চার্জ করা উচিত)। নিম্নমানের, সন্দেহজনক, এবং ক্ষতির শ্রেণীবিভাগকে সমষ্টিগতভাবে 'প্রতিকূলভাবে শ্রেণীবদ্ধ সম্পদ' বলা হয়। সমস্ত এনপিএল প্রতিকূলভাবে শ্রেণীবদ্ধ নয় — কিছু 90+ দিন অতীতের বকেয়া ঋণ এখনও পাস-রেটেড হতে পারে যদি ভাল-জামানত করা হয় — এবং সমস্ত বিরূপ শ্রেণীবদ্ধ ঋণগুলি NPL নয়। শ্রেণীবিন্যাস ব্যবস্থা বিধানের পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন নির্দেশ করে এবং এটি CAMELS রেটিং কাঠামোর অধীনে নিয়ন্ত্রক নিরাপত্তা এবং সুস্থতা পরীক্ষায় একটি মূল ইনপুট।
কোন শিল্প বা খাতগুলি উচ্চ এনপিএল অনুপাতের জন্য সবচেয়ে বেশি প্রবণ?
অর্থনৈতিক খাত এবং ঋণের ধরন অনুসারে NPL ঘনত্বের ঝুঁকি উল্লেখযোগ্যভাবে পরিবর্তিত হয়। ঐতিহাসিকভাবে, বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট — বিশেষ করে নির্মাণ ও উন্নয়ন ঋণ, খুচরা সম্পত্তি এবং অফিস ভবন — অর্থনৈতিক মন্দা এবং কাঠামোগত খাতের পরিবর্তনের সময় সর্বোচ্চ NPL হার তৈরি করেছে। জ্বালানি খাতের ঋণ (তেল ও গ্যাস উৎপাদন) 2015-2016 তেলের মূল্য পতনের সময় উচ্চতর এনপিএলের সম্মুখীন হয়েছে। রেস্তোরাঁ, আতিথেয়তা এবং খুচরা খাতের ঋণ COVID-19 মহামারীর সময় NPL বেড়েছে। দ্রব্যমূল্যের মন্দা এবং খরার সময়ে কৃষি ঋণের এনপিএল চক্রাকারে বৃদ্ধি পায়। ভোক্তা ক্রেডিট (কার্ড, অটো, ব্যক্তিগত ঋণ) বেকারত্বের সাথে এনপিএল দ্রুত বৃদ্ধি পায়। ভৌগলিক বা সেক্টর কেন্দ্রীভূত ব্যাঙ্কগুলি - একটি কমিউনিটি ব্যাঙ্ক যা স্থানীয় বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেটের সাথে খুব বেশি উন্মুক্ত, উদাহরণস্বরূপ - বহুমুখী বৃহৎ ব্যাঙ্কগুলির তুলনায় অনেক বেশি NPL অস্থিরতার সম্মুখীন হয়, যার জন্য উচ্চ মূলধন বাফার এবং আরও সজাগ ক্রেডিট পর্যবেক্ষণ প্রয়োজন৷
এড়ানোর সাধারণ ভুল
▾
- !NPL গণনায় 30-89 দিন অতিবাহিত ঋণ সহ — NPLগুলি বিশেষভাবে 90+ দিন অতিবাহিত এবং অনাদায়ী, সমস্ত বকেয়া ঋণ নয়।
- !অনাদায়ী ঋণ অন্তর্ভুক্ত করতে ভুলে যাওয়া যা বকেয়া 90 দিনেরও কম সময়ের মধ্যে - একটি ঋণ অনাদায়ী হতে পারে এমনকি 90 দিনের কম সময় বকেয়া হলেও যদি সংগ্রহ সন্দেহজনক বলে মনে করা হয়।
- !বিভিন্ন নিয়ন্ত্রক সংজ্ঞার জন্য হিসাব না করে দেশ জুড়ে এনপিএল অনুপাতের তুলনা করা — অনেক আন্তর্জাতিক ব্যাঙ্কিং সিস্টেম এনপিএলকে মার্কিন মানদণ্ড থেকে ভিন্নভাবে সংজ্ঞায়িত করে।
- !কভারেজ অনুপাত পরীক্ষা না করে বিচ্ছিন্নভাবে NPL অনুপাত ব্যবহার করা — পর্যাপ্ত মজুদ একটি প্রদত্ত NPL স্তরের ব্যাখ্যাকে নাটকীয়ভাবে পরিবর্তন করে।
- !NPL প্রবণতার দিক উপেক্ষা করা — একটি 2.5% NPL অনুপাত যা 4% থেকে কমছে তা 2.5% অনুপাত থেকে খুব আলাদা যা 1% থেকে বাড়ছে, কারণ প্রবণতা ভবিষ্যত বিধান এবং উপার্জনের চাপের পূর্বাভাস দেয়৷
প্রো টিপ
2% এর উপরে একটি NPL অনুপাত যাচাইয়ের পরোয়ানা। 5% এর উপরে, একটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট মান উল্লেখযোগ্যভাবে জোর দেওয়া হয়। রিজার্ভের পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করতে কভারেজ অনুপাতের (ACL/NPLs) সাথে NPL অনুপাতের তুলনা করুন।
আপনি কি জানেন?
2008 সালের আর্থিক সঙ্কটের সময়, ইউএস ব্যাঙ্কের NPL অনুপাত 2010 সালে প্রায় 5.6%-এ শীর্ষে ছিল - 1980-এর সঞ্চয়-ও-ঋণ সংকটের পর থেকে সর্বোচ্চ। 2022 সাল নাগাদ, শিল্প NPL অনুপাত 0.8%-এর নিচে প্রায়-ঐতিহাসিক নিম্নে নেমে গিয়েছিল।
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
তথ্যসূত্র
Ratings & comments
সাপ্তাহিক গণিত টিপস পান
১২,০০০+ সদস্যদের সাথে যোগ দিন যারা প্রতি সপ্তাহে ক্যালকুলেটর টিপস পান।