কী Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
টায়ার 1 মূলধন অনুপাত একটি ব্যাংকের আর্থিক শক্তি এবং কাজ চালিয়ে যাওয়ার সময় ক্ষতি শোষণ করার ক্ষমতার একটি মৌলিক পরিমাপ। এটি একটি ব্যাঙ্কের মূল মূলধনের অনুপাতকে প্রতিনিধিত্ব করে - প্রাথমিকভাবে সাধারণ ইক্যুইটি এবং ধরে রাখা আয় - এর মোট ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদের (RWA) সাথে। সাধারণ লিভারেজ অনুপাতের বিপরীতে যা মোট সম্পদ ব্যবহার করে, টায়ার 1 অনুপাত প্রতিটি সম্পদ বিভাগকে তার ক্রেডিট ঝুঁকি স্তর দ্বারা ওজন করে: সরকারী সিকিউরিটিগুলি 0% ওজন (ঝুঁকি-মুক্ত হিসাবে বিবেচিত), আবাসিক বন্ধক 50% এবং বাণিজ্যিক ঋণ 100% পায়। ব্যাসেল অ্যাকর্ডের অধীনে বিকশিত এই ঝুঁকি-ওজন পদ্ধতিটি নিশ্চিত করে যে ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের বিপরীতে ব্যাংকগুলি আরও বেশি মূলধন ধরে রাখে। টায়ার 1 মূলধন দুটি উপাদানে বিভক্ত: কমন ইক্যুইটি টায়ার 1 (CET1), যার মধ্যে রয়েছে সাধারণ শেয়ার, ধরে রাখা উপার্জন এবং অন্যান্য ব্যাপক আয়, এবং অতিরিক্ত টায়ার 1 (AT1), যার মধ্যে রয়েছে অ-সংঘবদ্ধ পছন্দের স্টক এবং কন্টিনজেন্ট কনভার্টেবল বন্ড (CoCos) এর মতো চিরস্থায়ী উপকরণ। ফেডারেল রিজার্ভ, ওসিসি এবং এফডিআইসি সহ নিয়ন্ত্রকরা ব্যাঙ্কের স্বচ্ছলতা এবং পদ্ধতিগত ঝুঁকির প্রাথমিক সূচক হিসাবে টিয়ার 1 অনুপাত ব্যবহার করে। বেসেল III-এর অধীনে - 2008 সালের আর্থিক সংকটের পরে চূড়ান্ত করা আন্তর্জাতিক নিয়ন্ত্রক কাঠামো - মার্কিন ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই ন্যূনতম CET1 অনুপাত 4.5%, একটি টিয়ার 1 অনুপাত 6% এবং মোট মূলধনের অনুপাত 8% বজায় রাখতে হবে। অতিরিক্তভাবে, ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই এই ন্যূনতমগুলির উপরে 2.5% মূলধন সংরক্ষণ বাফার বজায় রাখতে হবে এবং বিশ্বব্যাপী পদ্ধতিগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যাঙ্কগুলি (G-SIBs) 1-3.5% সারচার্জের সম্মুখীন হয়৷ যে ব্যাঙ্কগুলি নিয়ন্ত্রক ন্যূনতম সীমার নীচে পড়ে তারা লভ্যাংশ পেমেন্ট, শেয়ার বাইব্যাক এবং বোনাস পেমেন্টের উপর বিধিনিষেধের সম্মুখীন হয় এবং চরম ক্ষেত্রে রিসিভারশিপে রাখা যেতে পারে। ব্যাংক স্টক মূল্যায়নকারী বিনিয়োগকারীদের, পদ্ধতিগত ঝুঁকি মূল্যায়নকারী বিশ্লেষক এবং আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিতকারী নিয়ন্ত্রকদের জন্য টায়ার 1 মূলধন বোঝা এবং পর্যবেক্ষণ করা অপরিহার্য।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
সূত্র
▾
Tier1 মূলধন অনুপাত গণনা:
ধাপ 1: ব্যাঙ্কের টায়ার 1 মূলধনের উপাদানগুলি চিহ্নিত করুন: নিয়ন্ত্রক কর্তনের পর CET1 (সাধারণ স্টক, অতিরিক্ত পরিশোধিত মূলধন, ধরে রাখা উপার্জন, AOCI) এবং AT1 (যোগ্য পছন্দের স্টক, CoCo বন্ড) যোগ করুন যেমন শুভেচ্ছা এবং অস্পষ্ট সম্পদ।
ধাপ 2: প্রতিটি সম্পদ বিভাগে ব্যাসেল III ঝুঁকির ওজন প্রয়োগ করে ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ গণনা করুন: সরকারী বন্ডের জন্য 0%, এজেন্সি সিকিউরিটিজের জন্য 20%, আবাসিক বন্ধকের জন্য 50%, বাণিজ্যিক ঋণ এবং কর্পোরেট বন্ডের জন্য 100% এবং অ-পারফর্মিং ঋণের জন্য 150%।
ধাপ 3: মোট RWA-তে পৌঁছানোর জন্য ব্যাঙ্কের সমগ্র ব্যালেন্স শীট জুড়ে সমস্ত ঝুঁকি-ভারিত সম্পদের মান যোগ করুন।
ধাপ 4: টায়ার 1 ক্যাপিটালকে মোট রিস্ক-ওয়েটেড অ্যাসেট দিয়ে ভাগ করুন এবং টায়ার 1 ক্যাপিটাল রেশিও পেতে 100 দিয়ে গুণ করুন।
ধাপ 5: RWA দ্বারা শুধুমাত্র CET1 মূলধনকে ভাগ করে আলাদাভাবে CET1 অনুপাত গণনা করুন — এটি সবচেয়ে কঠোরভাবে পর্যবেক্ষণ করা অনুপাত।
ধাপ 6: নিয়ন্ত্রক ন্যূনতমগুলির সাথে ফলাফলের তুলনা করুন: CET1 ≥ 4.5%, স্তর 1 ≥ 6%, মোট মূলধন ≥ 8%, প্লাস 2.5% সংরক্ষণ বাফার৷
ধাপ 7: প্রযোজ্য হলে G-SIB সারচার্জগুলি প্রয়োগ করুন (পদ্ধতিগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যাঙ্কগুলির জন্য 1–3.5% অতিরিক্ত CET1) এবং ব্যাঙ্কের হোম রেগুলেটর দ্বারা সেট করা কাউন্টারসাইক্লিক্যাল ক্যাপিটাল বাফারের মূল্যায়ন করুন।
প্রতিটি ধাপ পূর্বের উপর তৈরি করে, উপাদান গণনাগুলিকে একটি বিস্তৃত tier1 মূলধন অনুপাতের ফলাফলে একত্রিত করে। সূত্রটি tier1 মূলধন অনুপাত আচরণ পরিচালনাকারী গাণিতিক সম্পর্ক ক্যাপচার করে।চলক বর্ণনা
▾
| প্রতীক | নাম | একক | বিবরণ |
|---|---|---|---|
| T1 | টায়ার 1 মূলধন | dollars ($) | CET1 (সাধারণ ইক্যুইটি, ধরে রাখা আয়) এবং AT1 (যোগ্য পছন্দের স্টক, CoCo বন্ড) সহ মূল মূলধন। |
| RWA | ঝুঁকি-ভারিত সম্পদ | dollars ($) | ব্যাসেল III নির্দেশিকাগুলির অধীনে প্রতিটি সম্পদ শ্রেণীর জন্য নির্ধারিত ঝুঁকি ওজন দ্বারা সামঞ্জস্য করা মোট ব্যাঙ্ক সম্পদ। |
| CET1 | কমন ইক্যুইটি টায়ার 1 | dollars ($) | সর্বোচ্চ মানের মূলধন উপাদান: সাধারণ শেয়ার, ধরে রাখা আয়, এবং অন্যান্য ব্যাপক আয়, কাটার নেট। |
| T1R | টায়ার 1 মূলধন অনুপাত | percent (%) | টায়ার 1 মূলধন ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ দ্বারা বিভক্ত, শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করা হয়। ন্যূনতম নিয়ন্ত্রক প্রয়োজনীয়তা: 6%। |
| CCB | মূলধন সংরক্ষণ বাফার | percent (%) | একটি অতিরিক্ত 2.5% CET1 বাফার সর্বনিম্ন উপরে, অর্থনৈতিক চাপের সময় ক্ষতি শোষণ করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। |
কীভাবে Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1ব্যাঙ্কের টায়ার 1 মূলধনের উপাদানগুলি চিহ্নিত করুন: নিয়ন্ত্রক কর্তনের পর CET1 (সাধারণ স্টক, অতিরিক্ত পরিশোধিত মূলধন, ধরে রাখা উপার্জন, AOCI) এবং AT1 (যোগ্য পছন্দের স্টক, CoCo বন্ড) যোগ করুন যেমন শুভেচ্ছা এবং অস্পষ্ট সম্পদ।
- 2প্রতিটি সম্পদ বিভাগে বাসেল III ঝুঁকি ওজন প্রয়োগ করে ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ গণনা করুন: সরকারী বন্ডের জন্য 0%, এজেন্সি সিকিউরিটিজের জন্য 20%, আবাসিক বন্ধকীগুলির জন্য 50%, বাণিজ্যিক ঋণ এবং কর্পোরেট বন্ডের জন্য 100% এবং অ-পারফর্মিং ঋণের জন্য 150%।
- 3মোট RWA-তে পৌঁছানোর জন্য ব্যাঙ্কের সম্পূর্ণ ব্যালেন্স শীট জুড়ে সমস্ত ঝুঁকি-ভারিত সম্পদের মান যোগ করুন।
- 4টায়ার 1 ক্যাপিটালকে মোট ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ দ্বারা ভাগ করুন এবং 100 দ্বারা গুণ করুন টিয়ার 1 মূলধন অনুপাত পেতে৷
- 5RWA দ্বারা শুধুমাত্র CET1 মূলধনকে ভাগ করে আলাদাভাবে CET1 অনুপাত গণনা করুন — এটি সবচেয়ে কঠোরভাবে পর্যবেক্ষণ করা অনুপাত।
- 6নিয়ন্ত্রক ন্যূনতমগুলির সাথে ফলাফলের তুলনা করুন: CET1 ≥ 4.5%, স্তর 1 ≥ 6%, মোট মূলধন ≥ 8%, প্লাস 2.5% সংরক্ষণ বাফার৷
- 7প্রযোজ্য হলে G-SIB সারচার্জ প্রয়োগ করুন (পদ্ধতিগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যাঙ্কগুলির জন্য 1–3.5% অতিরিক্ত CET1) এবং ব্যাঙ্কের হোম রেগুলেটর দ্বারা সেট করা কাউন্টারসাইক্লিক্যাল ক্যাপিটাল বাফার মূল্যায়ন করুন।
সমাধান করা উদাহরণ
▾
ন্যূনতম 6% এবং 8.5% সংরক্ষণ বাফার থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে; FDIC দ্বারা শ্রেণীবদ্ধ 'ওয়েল ক্যাপিটালাইজড'
এই কমিউনিটি ব্যাঙ্কের টায়ার 1 অনুপাত 8.95% আরামদায়কভাবে 6% নিয়ন্ত্রক ন্যূনতম এবং 2.5% সংরক্ষণ বাফার প্রয়োজনীয়তা 8.5% ছাড়িয়ে গেছে। FDIC-এর প্রম্পট কারেকটিভ অ্যাকশন (PCA) কাঠামোর অধীনে, টায়ার 1 অনুপাতের 8%-এর উপরে ব্যাঙ্কগুলিকে 'ওয়েল ক্যাপিটালাইজড' হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়, সর্বোচ্চ পদবি, যার অর্থ তারা লভ্যাংশ বা কার্যকলাপের উপর PCA-সংক্রান্ত কোনও সীমাবদ্ধতার সম্মুখীন হয় না। এই পরিসরের কমিউনিটি ব্যাঙ্কগুলিকে পরীক্ষকদের দ্বারা আর্থিকভাবে ভাল বলে মনে করা হয়।
উভয় মেট্রিক্স ন্যূনতম প্লাস সংরক্ষণ বাফার অতিক্রম করে; ব্যাংক পরিমিত মূলধন রিটার্ন জন্য ক্ষমতা আছে
একটি CET1 অনুপাত 8.06% (7% সর্বনিম্ন + বাফার প্রয়োজনীয়তার উপরে) এবং 9.42% এর স্তর 1 অনুপাত সহ, এই আঞ্চলিক ব্যাঙ্ক শক্তিশালী মূলধন প্রদর্শন করে। নিয়ন্ত্রক ফ্লোরের উপরে অতিরিক্ত — CET1 হেডরুমে প্রায় $2.4B — লভ্যাংশ এবং বাইব্যাকের মতো শেয়ারহোল্ডারদের রিটার্নের ক্ষমতা প্রদান করে। ফেডারেল রিজার্ভের স্ট্রেস টেস্টিং প্রোগ্রাম (DFAST/CCAR) এই পরিসংখ্যানগুলিকে প্রতিকূল এবং মারাত্মকভাবে প্রতিকূল পরিস্থিতি বিশ্লেষণের সূচনা পয়েন্ট হিসাবে ব্যবহার করবে।
ন্যূনতম 6% এর নিচে — ব্যাংক মূলধন বিতরণ এবং বিবেচনামূলক বোনাস প্রদানের উপর বিধিনিষেধের সম্মুখীন হয়
একটি স্তর 1 অনুপাত 5.83% সর্বনিম্ন 6% ব্যাসেল III এর নীচে পড়ে। প্রম্পট কারেকটিভ অ্যাকশন নিয়মের অধীনে, এই ব্যাঙ্কটিকে 'আন্ডার ক্যাপিটালাইজড' হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে এবং লভ্যাংশ প্রদানের উপর নিষেধাজ্ঞা, সম্পদ বৃদ্ধির সীমাবদ্ধতা এবং একটি মূলধন পুনরুদ্ধার পরিকল্পনার প্রয়োজনীয় জমা সহ বাধ্যতামূলক বিধিনিষেধ সাপেক্ষে। নিয়ন্ত্রকরা সম্ভবত পরীক্ষার তত্ত্বাবধানকে আরও জোরদার করবে এবং মূলধনের অবস্থান পুনরুদ্ধার না হওয়া পর্যন্ত কিছু কার্যক্রম সীমাবদ্ধ করতে পারে।
বড় G-SIB বর্ধিত প্রয়োজনীয়তার উপরে যথেষ্ট বাফার বজায় রাখে; স্ট্রেস টেস্ট বাফার অতিরিক্ত স্থিতিস্থাপকতা প্রদান করে
2.5% G-SIB সারচার্জ সহ একটি বিশ্বব্যাপী পদ্ধতিগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ ব্যাঙ্কের জন্য, কার্যকর CET1 ন্যূনতম হল 4.5% + 2.5% সংরক্ষণ বাফার + 2.5% G-SIB সারচার্জ = 9.5%৷ 12.4% এর প্রকৃত CET1 অনুপাতের সাথে, এই ব্যাঙ্কটি তার মোট প্রয়োজনের চেয়ে প্রায় $42B অতিরিক্ত মূলধন ধারণ করে। এই বাফারটি ইচ্ছাকৃত - প্রধান ব্যাঙ্কগুলি শেয়ারহোল্ডারদের আস্থা বজায় রাখতে এবং অপ্রত্যাশিত ক্ষতির জন্য ক্ষমতা সংরক্ষণের জন্য তাদের চাপযুক্ত মূলধনের প্রয়োজনের উপরে 100-200 ভিত্তি পয়েন্ট লক্ষ্য করে।
বাস্তব প্রয়োগ
▾
ব্যাঙ্ক ইক্যুইটি বিশ্লেষণ: বিনিয়োগকারীরা আপেক্ষিক আর্থিক শক্তি এবং মূলধন রিটার্ন ক্ষমতা মূল্যায়ন করতে সমকক্ষ ব্যাঙ্কগুলিতে টায়ার 1 অনুপাতের তুলনা করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে Tier1 মূলধন অনুপাতের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক স্তর1 মূলধন অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা, এবং কর্মক্ষমতা অনুকূলে সমর্থন করে।
নিয়ন্ত্রক পরীক্ষা: ব্যাঙ্ক পরীক্ষকরা CAMELS রেটিং নির্ধারণে প্রাথমিক মেট্রিক হিসাবে Tier 1 অনুপাত ব্যবহার করেন, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রসঙ্গে Tier1 মূলধন অনুপাতের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্র প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক tier1 মূলধন অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতা অপ্টিমাইজেশানকে সমর্থন করে।
M&A যথাযথ অধ্যবসায়: অর্জনকারী ব্যাঙ্কগুলি একত্রীকরণ-পরবর্তী সম্মিলিত মূলধনের পর্যাপ্ততা নির্ধারণ করতে লক্ষ্যমাত্রা 1 অনুপাত মূল্যায়ন করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে Tier1 মূলধন অনুপাতের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক tier1 মূলধন অনুপাতের গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতা অপ্টিমাইজেশনকে সমর্থন করে।
বন্ড রেটিং বিশ্লেষণ: ক্রেডিট রেটিং এজেন্সিগুলি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট রেটিংয়ে স্তর 1 অনুপাতকে ফ্যাক্টর করে, ঋণ নেওয়ার খরচকে প্রভাবিত করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে Tier1 মূলধন অনুপাতের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্রকে প্রতিনিধিত্ব করে যেখানে সঠিক tier1 মূলধন অনুপাতের গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতাকে সমর্থন করে।
স্ট্রেস টেস্ট মডেলিং: ঝুঁকি পরিচালকরা অভ্যন্তরীণ মূলধন পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন (ICAAP) এর জন্য প্রাথমিক বিন্দু হিসাবে টিয়ার 1 অনুপাত ব্যবহার করে, পেশাদার এবং বিশ্লেষণাত্মক প্রেক্ষাপটে Tier1 মূলধন অনুপাতের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োগের ক্ষেত্র উপস্থাপন করে যেখানে সঠিক tier1 মূলধন অনুপাত গণনা সরাসরি অবহিত সিদ্ধান্ত গ্রহণ, কৌশলগত পরিকল্পনা এবং কর্মক্ষমতাকে সমর্থন করে।
বিশেষ ক্ষেত্র
▾
{'কেস': 'কাউন্টারসাইক্লিক্যাল ক্যাপিটাল বাফার (CCyB)', 'description': 'নিয়ন্ত্রকেরা সিস্টেমিক স্থিতিস্থাপকতা তৈরি করতে অত্যধিক ক্রেডিট বৃদ্ধির সময়কালে 0-2.5% অতিরিক্ত CET1 এর CCyB সক্রিয় করতে পারে। যখন মন্দার সময় বাফারটি প্রকাশ করা হয়, তখন এটি ব্যাঙ্কগুলিকে ন্যূনতম লঙ্ঘন না করে লোকসান শোষণ করতে দেয়। U.S. CCyB এর প্রবর্তনের পর থেকে 0% সেট করা হয়েছে৷'}
বন্ড পোর্টফোলিও থেকে মার্ক-টু-মার্কেট অস্থিরতা এড়িয়ে, CET1-তে জমা হওয়া অন্যান্য ব্যাপক আয় (AOCI) ওঠানামা সহ ব্যাঙ্কগুলিকে (অ-উন্নত-অনুপ্রেরণামূলক প্রতিষ্ঠান) ঐতিহাসিকভাবে অপ্ট আউট করার অনুমতি দেওয়া হয়েছিল। 2023 সালে SVB-এর পতন, আংশিকভাবে অচেনা বন্ড ক্ষতি দ্বারা চালিত, $100B-এর বেশি ব্যাঙ্কগুলির জন্য এই অপ্ট-আউট বাদ দেওয়ার প্রস্তাবগুলিকে প্ররোচিত করেছিল৷'}
Tier1 ক্যাপিটাল রেশিওতে অত্যন্ত বড় বা ছোট ইনপুট মানগুলি tier1 ধাক্কা দিতে পারে
Tier1 ক্যাপিটাল রেশিওতে অত্যন্ত বড় বা ছোট ইনপুট মানগুলি tier1 মূলধন অনুপাত গণনাকে সাধারণ অপারেটিং রেঞ্জের বাইরে ঠেলে দিতে পারে। গাণিতিকভাবে বৈধ হলেও, চরম ইনপুট থেকে পাওয়া ফলাফল বাস্তবসম্মত tier1 মূলধন অনুপাতের পরিস্থিতি প্রতিফলিত নাও করতে পারে এবং সতর্কতার সাথে ব্যাখ্যা করা উচিত। পেশাদার স্তর 1 মূলধন অনুপাত সেটিংসে, চরম মানগুলি প্রায়শই পরিমাপের ত্রুটি, অস্বাভাবিক অবস্থা বা প্রান্তের ক্ষেত্রে অতিরিক্ত বিশ্লেষণের যোগ্যতা নির্দেশ করে। একক চরম-কেস গণনার উপর নির্ভর না করে যুক্তিসঙ্গত ইনপুট রেঞ্জ জুড়ে ফলাফলগুলি কীভাবে পরিবর্তিত হয় তা বোঝার জন্য সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ ব্যবহার করুন।
বাসেল III ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তা (ইউ.এস. বাস্তবায়ন)
▾
| মূলধন পরিমাপ | ন্যূনতম অনুপাত | + সংরক্ষণ বাফার | কার্যকরী ন্যূনতম | ভাল-কপিটালাইজড থ্রেশহোল্ড |
|---|---|---|---|---|
| CET1 অনুপাত | 4.5% | +2.5% | 7.0% | 6.5% |
| টায়ার 1 অনুপাত | 6.0% | +2.5% | ৮.৫% | ৮.০% |
| মোট মূলধন অনুপাত | ৮.০% | +2.5% | 10.5% | 10.0% |
| লিভারেজ রেশিও (SLR) | 3.0% | N/A | 3.0% | 5.0% |
| জি-এসআইবি সারচার্জ | 1.0-3.5% | CET1 মিনিটে যোগ করা হয়েছে | পরিবর্তিত হয় | পরিবর্তিত হয় |
সচরাচর জিজ্ঞাসা
▾
টায়ার 1 এবং টায়ার 2 মূলধনের মধ্যে পার্থক্য কী?
টায়ার 1 মূলধন একটি ব্যাঙ্কের মূল, সর্বোচ্চ মানের মূলধনকে প্রতিনিধিত্ব করে যা স্থায়ীভাবে লোকসান শোষণের জন্য উপলব্ধ: প্রাথমিকভাবে সাধারণ ইক্যুইটি, ধরে রাখা উপার্জন এবং যোগ্যতাহীন অ-ক্রমিক পছন্দের স্টক। টায়ার 2 মূলধন নিম্ন মানের সম্পূরক মূলধন যা শুধুমাত্র একটি উদ্বেগজনক পরিস্থিতিতে (যখন ব্যাঙ্ক ব্যর্থ হয়) ক্ষতি শোষণ করতে পারে। টায়ার 2-এ ন্যূনতম 5-বছর মেয়াদি অধীনস্থ ঋণ, নির্দিষ্ট পরিবর্তনযোগ্য উপকরণ এবং RWA এর 1.25% পর্যন্ত ঋণের ক্ষতির রিজার্ভের মতো উপকরণ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। বেসেল III এর অধীনে, টায়ার 2 মোট মূলধন অনুপাতের (ন্যূনতম 8%) দিকে গণনা করতে পারে তবে এটি টিয়ার 1 মূলধনের 100% সীমাবদ্ধ। গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য হল যে একটি ব্যাঙ্ক কাজ চালিয়ে যাওয়ার সময় Tier 1 ক্ষতি শোষণ করতে পারে, যেখানে Tier 2 মূলধন শুধুমাত্র ব্যর্থতার সময় ঋণদাতাদের সুরক্ষা প্রদান করে।
বিভিন্ন সম্পদ শ্রেণীর ঝুঁকি ওজন কিভাবে বরাদ্দ করা হয়?
ব্যাসেল III এর প্রমিত পদ্ধতির অধীনে, প্রতিটি সম্পদ শ্রেণীর ক্রেডিট ঝুঁকির উপর ভিত্তি করে নিয়ন্ত্রকদের দ্বারা ঝুঁকির ওজন নির্ধারণ করা হয়। নগদ এবং কেন্দ্রীয় ব্যাংক আমানত: 0%। OECD সরকারি বন্ড: 0%। কেন্দ্রীয় ব্যাংকে ব্যাংক রিজার্ভ: 0%। আবাসিক বন্ধক (80% এর নিচে ঋণ থেকে মূল্য): 35-50%। বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট: 100-150%। কর্পোরেট ঋণ (বিনিয়োগ গ্রেড): 100%। অনিরাপদ ভোক্তা ক্রেডিট: 75-100%। অ-পারফর্মিং ঋণ: 150%। ইক্যুইটি বিনিয়োগ: 100-250%। অত্যন্ত জটিল বা তরল সম্পদ: 150%+। অভ্যন্তরীণ রেটিং-ভিত্তিক (IRB) পদ্ধতি ব্যবহার করে ব্যাঙ্কগুলি নিয়ন্ত্রক অনুমোদন এবং ন্যূনতম আউটপুট ফ্লোর সাপেক্ষে ঝুঁকির ওজন অনুমান করতে তাদের নিজস্ব মডেল ব্যবহার করতে পারে। প্রমিত পদ্ধতির ওজনগুলি বাসেল III এর 'চূড়ান্তীকরণ' নিয়মের অধীনে আপডেট করা হচ্ছে (কখনও কখনও বাসেল IV বলা হয়) প্রমিত এবং IRB পদ্ধতির মধ্যে পরিবর্তনশীলতা কমাতে।
একটি ব্যাঙ্কের টিয়ার 1 অনুপাত সর্বনিম্ন থেকে নিচে নেমে গেলে কী হয়?
ফেডারেল রিজার্ভের প্রম্পট কারেকটিভ অ্যাকশন (PCA) ফ্রেমওয়ার্কের অধীনে, মূলধন অনুপাত হ্রাসের কারণে বাধ্যতামূলক এবং বিচক্ষণ তদারকিমূলক পদক্ষেপগুলি শুরু হয়। 6% এর নিচে কিন্তু 4% এর উপরে একটি টিয়ার 1 অনুপাত সহ একটি ব্যাঙ্ককে 'আন্ডার ক্যাপিটালাইজড' হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় - এটি অবশ্যই একটি মূলধন পুনরুদ্ধার পরিকল্পনা জমা দিতে হবে, নিয়ন্ত্রক অনুমোদন ছাড়াই 5% এর বেশি সম্পদ বৃদ্ধি করতে পারে না এবং লভ্যাংশ বা বিবেচনামূলক বোনাস প্রদান করা নিষিদ্ধ। 4% টিয়ার 1-এর নীচে, একটি ব্যাঙ্ক 'উল্লেখযোগ্যভাবে আন্ডার ক্যাপিটালাইজড' হয়ে যায় এবং মূলধন বাড়াতে, আন্তঃব্যাংক ঋণ সীমিত করার জন্য বাধ্যতামূলক প্রয়োজনীয়তার সম্মুখীন হয় এবং নতুন স্টক ইস্যু করতে বা একটি স্বাস্থ্যকর প্রতিষ্ঠানের সাথে একীভূত করার প্রয়োজন হতে পারে। 2% টিয়ার 1 (বা দেউলিয়া) এর নীচে, ব্যাঙ্কটিকে 'ক্রিটিকালি আন্ডার ক্যাপিটালাইজড' শ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছে এবং নিয়ন্ত্রকদের 90 দিনের মধ্যে একজন রিসিভার বা সংরক্ষক নিয়োগ করতে হবে - কার্যকরভাবে ব্যাঙ্কটিকে FDIC রেজোলিউশনে স্থাপন করা।
টিয়ার 1 অনুপাত এবং লিভারেজ অনুপাতের মধ্যে পার্থক্য কী?
টায়ার 1 মূলধন অনুপাত ডিনোমিনেটরে ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ ব্যবহার করে, যার অর্থ এটি সরকারী বন্ডের মতো কম-ঝুঁকির সম্পদ ধারণ করার জন্য ব্যাঙ্কগুলিকে ঋণ দেয়। সম্পূরক লিভারেজ রেশিও (SLR) মোট এক্সপোজার ব্যবহার করে — মোট সম্পদ এবং অফ-ব্যালেন্স-শীট আইটেম — কোনও ঝুঁকির ওজন ছাড়াই। এর মানে হল যে একটি ব্যাঙ্কের সরকারী সিকিউরিটিজগুলিতে প্রচুর পরিমাণে বিনিয়োগ করা হয়েছে তার লিভারেজ অনুপাতের তুলনায় টিয়ার 1 অনুপাত অনেক বেশি হবে, কারণ সরকারি বন্ডের 0% ঝুঁকি RWA নাটকীয়ভাবে কমে যায় যখন মোট এক্সপোজার (SLR-এর জন্য) অপরিবর্তিত থাকে। ব্যাসেল III-এর জন্য ব্যাঙ্কগুলিকে কমপক্ষে 3% একটি SLR বজায় রাখতে হবে এবং মার্কিন বর্ধিত SLR (eSLR) নিয়ম অনুসারে 8টি বৃহত্তম ব্যাঙ্কের 5% (হোল্ডিং কোম্পানি স্তরে) এবং 6% (বীমাকৃত আমানত স্তরে) রাখতে হবে৷ লিভারেজ অনুপাত অত্যধিক ব্যালেন্স শীট বৃদ্ধির বিরুদ্ধে একটি ব্যাকস্টপ হিসাবে কাজ করে এমনকি স্পষ্টতই কম-ঝুঁকির সম্পদেও।
কিভাবে ব্যাঙ্কগুলি তাদের টায়ার 1 মূলধন অনুপাত বাড়ায়?
ব্যাঙ্কগুলি দুটি যুগপত লিভারের মাধ্যমে তাদের টিয়ার 1 অনুপাত উন্নত করতে পারে: লব বাড়ানো (টায়ার 1 মূলধন) বা ডিনোমিনেটর হ্রাস করা (ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ)। ক্যাপিটাল-বিল্ডিং কৌশলগুলির মধ্যে রয়েছে: লভ্যাংশ প্রদানের পরিবর্তে উপার্জন ধরে রাখা, নতুন সাধারণ ইক্যুইটি (বিদ্যমান শেয়ারহোল্ডারদের জন্য কম) জারি করা, চিরস্থায়ী পছন্দের স্টক বা কোকো বন্ডের মতো যোগ্য AT1 উপকরণ জারি করা এবং শেয়ার বাইব্যাক স্থগিত করা। RWA হ্রাস কৌশলগুলির মধ্যে রয়েছে: ঝুঁকিপূর্ণ লোন পোর্টফোলিও বিক্রি বা সিকিউরিটিজ করা, সম্পদের মিশ্রণকে নিম্ন-ঝুঁকির সম্পদের দিকে স্থানান্তর করা (কর্পোরেট ঋণের পরিবর্তে সরকারী বন্ড), অফ-ব্যালেন্স-শীট এক্সপোজার হ্রাস করা এবং গ্যারান্টি বা জামানত চুক্তির মতো ক্রেডিট ঝুঁকি প্রশমনের সরঞ্জামগুলি ব্যবহার করা। ব্যাঙ্কগুলি নিয়ন্ত্রক কর্তন (সদিচ্ছা, বিলম্বিত ট্যাক্স সম্পদ) হ্রাস করে যেগুলি অধিগ্রহণগুলি এড়িয়ে যায় যা অস্পষ্টতা তৈরি করে বা বিলম্বিত কর সুবিধাগুলি উপলব্ধি করার জন্য করযোগ্য আয় তৈরি করে।
স্ট্রেস পরীক্ষা কি এবং কিভাবে তারা মূলধন অনুপাতের সাথে সম্পর্কিত?
স্ট্রেস টেস্টগুলি হল নিয়ন্ত্রক অনুশীলন যা প্রজেক্ট করে যে কীভাবে একটি ব্যাঙ্কের মূলধনের অনুপাত মারাত্মকভাবে প্রতিকূল অর্থনৈতিক পরিস্থিতিতে পরিবর্তিত হবে - সাধারণত একটি 10% বেকারত্বের হার, একটি 50% শেয়ার বাজারের পতন এবং একটি গুরুতর মন্দা। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, ফেডারেল রিজার্ভ $100B+ সম্পদ সহ ব্যাঙ্কগুলির জন্য Dodd-Frank Act Stres Test (DFAST) এবং Comprehensive Capital Analysis and Review (CCAR) এর অধীনে বার্ষিক স্ট্রেস পরীক্ষা পরিচালনা করে। ফেড প্রতিটি ব্যাঙ্কের লোকসানকে তার সমগ্র পোর্টফোলিও জুড়ে অনুমানমূলক পরিস্থিতির অধীনে মডেল করে এবং ব্যাঙ্কের ন্যূনতম মূলধন অনুপাত নির্ধারণ করে। ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই দেখাতে হবে যে গুরুতর প্রতিকূল পরিস্থিতিতেও, তাদের CET1 অনুপাত 4.5% এর নিচে না পড়ে। স্ট্রেস পরীক্ষার ফলাফল প্রতিটি ব্যাঙ্কের স্ট্রেস ক্যাপিটাল বাফার (SCB) নির্ধারণ করে, যা ন্যূনতম CET1 প্রয়োজনীয়তার সাথে যোগ করা হয়, সাধারণত বড় ব্যাঙ্কগুলির জন্য 7-10% কার্যকর CET1 প্রয়োজনীয়তা তৈরি করে।
আন্তর্জাতিক ব্যাঙ্কগুলির জন্য টায়ার 1 মূলধনের অনুপাত কীভাবে আলাদা?
ব্যাসেল III ফ্রেমওয়ার্ক একটি বিশ্বব্যাপী ফ্লোর সেট করে, তবে বাস্তবায়নের বিবরণ এখতিয়ার অনুসারে পরিবর্তিত হয়। মার্কিন ব্যাঙ্কগুলি ফেডারেল রিজার্ভ, OCC এবং FDIC দ্বারা জারি করা নিয়মের অধীন যা কিছু নির্দিষ্ট আমেরিকান-নির্দিষ্ট পরিবর্তনের সাথে Basel III-কে অন্তর্ভুক্ত করে। ইউরোপীয় ব্যাঙ্কগুলি ক্যাপিটাল রিকোয়ারমেন্টস রেগুলেশন (CRR) এবং ক্যাপিটাল রিকোয়ারমেন্টস ডাইরেক্টিভ (CRD) অনুসরণ করে যা ইউরোপীয় ইউনিয়নের মধ্যে বাসেল III বাস্তবায়ন করে। কিছু এখতিয়ার কঠোর নিয়ম প্রযোজ্য — উদাহরণস্বরূপ, সুইজারল্যান্ডের 'সুইস ফিনিশ'-এর জন্য দেশের বৃহত্তম ব্যাঙ্কগুলিকে CET1 অনুপাত বেসেল ন্যূনতমের উপরে বজায় রাখতে হবে। উদীয়মান বাজারের ব্যাঙ্কগুলি প্রায়শই অনুরূপ সর্বনিম্নতার সম্মুখীন হয় তবে যোগ্যতা অর্জনকারী মূলধন উপকরণগুলির বিভিন্ন সংজ্ঞা থাকতে পারে। ব্যাসেল কমিটি অন ব্যাঙ্কিং সুপারভিশন (বিসিবিএস) নিয়মিত বাস্তবায়ন পর্যবেক্ষণ প্রতিবেদন প্রকাশ করে যাতে সদস্য দেশগুলি কীভাবে ধারাবাহিকভাবে কাঠামোটি প্রয়োগ করে, অবশিষ্ট আন্তর্জাতিক পার্থক্যগুলি তুলে ধরে।
এড়ানোর সাধারণ ভুল
▾
- !সাধারণ লিভারেজের সাথে বিভ্রান্তিকর টায়ার 1 মূলধন অনুপাত — সম্পদের ঝুঁকি-ওজন একটি গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য যা এই অনুপাতগুলিকে উল্লেখযোগ্যভাবে বিচ্ছিন্ন করতে পারে।
- !CET1 থেকে কর্তন উপেক্ষা করা যেমন গুডউইল, অন্যান্য অস্পষ্ট সম্পদ, এবং অতিরিক্ত বিলম্বিত ট্যাক্স সম্পদ, যা বুক ইক্যুইটির নিচে নিয়ন্ত্রক মূলধন হ্রাস করে।
- !ডিনমিনেটরে ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদের পরিবর্তে মোট সম্পদ ব্যবহার করা, যার ফলে একটি অনুপাত তৈরি হয় যা নিয়ন্ত্রক সংজ্ঞাগুলির সাথে সারিবদ্ধ নয়।
- !RWA গণনায় অফ-ব্যালেন্স-শীট এক্সপোজার (লোন প্রতিশ্রুতি, ক্রেডিট অক্ষর, ডেরিভেটিভস) অন্তর্ভুক্ত করতে ভুলে যাওয়া — এগুলো উল্লেখযোগ্যভাবে একটি ব্যাঙ্কের RWA বৃদ্ধি করতে পারে।
- !ন্যূনতম অনুপাতকে লক্ষ্য হিসাবে বিবেচনা করা — অপ্রত্যাশিত ক্ষতি এবং নিয়ন্ত্রক আস্থার জন্য বাফার প্রদানের জন্য বিচক্ষণ ব্যাঙ্ক ব্যবস্থাপনা লক্ষ্যমাত্রা অনুপাতকে ন্যূনতম থেকে ভাল করে।
প্রো টিপ
Basel III এর অধীনে, ন্যূনতম কমন ইক্যুইটি টায়ার 1 (CET1) অনুপাত হল 4.5%। ব্যাঙ্কগুলি সাধারণত 10%+ লক্ষ্য করে সর্বনিম্ন থেকে বেশি বাফার প্রদান করতে এবং বাজারের আস্থা বজায় রাখতে।
আপনি কি জানেন?
2008 সালের আর্থিক সঙ্কটের সময়, বেশ কয়েকটি বড় ব্যাঙ্কের টিয়ার 1 অনুপাত ছিল যা বেসেল I নিয়মের অধীনে পর্যাপ্ত দেখায় কিন্তু অপর্যাপ্ত প্রমাণিত হয়েছিল - বেসেল III ওভারহলের জন্য একটি মূল চালক যা মূলধনের প্রয়োজনীয়তাগুলিকে উল্লেখযোগ্যভাবে শক্ত করেছে।
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
তথ্যসূত্র
Ratings & comments
সাপ্তাহিক গণিত টিপস পান
১২,০০০+ সদস্যদের সাথে যোগ দিন যারা প্রতি সপ্তাহে ক্যালকুলেটর টিপস পান।