কী Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর কর ক্যালকুলেটর নির্ধারণ করে যে একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের কোন অংশ তাদের অস্থায়ী আয়ের উপর ভিত্তি করে ফেডারেল আয়করের অধীন। IRS সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা ট্যাক্স করার জন্য একটি দুই-থ্রেশহোল্ড সিস্টেম ব্যবহার করে: মোট আয়ের উপর নির্ভর করে, হয় 0 শতাংশ, 50 শতাংশ পর্যন্ত, বা 85 শতাংশ পর্যন্ত সুবিধা করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত হতে পারে। এই ক্যালকুলেটরটি অবসরপ্রাপ্তদের সামাজিক নিরাপত্তার উপর তাদের ফেডারেল ট্যাক্স দায় অনুমান করতে সাহায্য করে এবং ট্যাক্সের কামড় কমাতে অন্যান্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তোলার পরিকল্পনা করে। গ্রিনস্প্যান কমিশন কর্তৃক সুপারিশকৃত দ্বিপক্ষীয় সামাজিক নিরাপত্তা রেসকিউ প্যাকেজের অংশ হিসেবে 1983 সালে সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করপ্রণয়ন প্রথম চালু করা হয়েছিল। মূলত, শুধুমাত্র 50 শতাংশ পর্যন্ত সুবিধার উপর কর আরোপ করা যেতে পারে, যা উচ্চ আয়ের অবসরপ্রাপ্তদের প্রভাবিত করে। 1993 সালে, একটি দ্বিতীয় স্তর যুক্ত করা হয়েছিল যা এমনকি উচ্চ আয়ের জন্য 85 শতাংশ পর্যন্ত সুবিধার জন্য কর দেওয়ার অনুমতি দেয়। গুরুত্বপূর্ণভাবে, আয়ের থ্রেশহোল্ড ($25,000 এবং $34,000 একক ফাইলারদের জন্য, $32,000 এবং $44,000 যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য) সেগুলি সেট করার পর থেকে কখনোই মুদ্রাস্ফীতির জন্য সূচক করা হয়নি। এর মানে হল যে প্রতি বছর, মজুরি এবং অবসরের আয় বৃদ্ধির সাথে সাথে, আরও অবসরপ্রাপ্তদের থ্রেশহোল্ডের উপরে এবং সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্সেশনের মধ্যে ঠেলে দেওয়া হয়, একটি ঘটনা যা ব্র্যাকেট ক্রীপ নামে পরিচিত। কার এই ক্যালকুলেটর দরকার? একাধিক উত্স থেকে আয় সহ অবসরপ্রাপ্তরা (পেনশন, 401(কে) উত্তোলন, বিনিয়োগ আয়, খণ্ডকালীন কাজ) এটি ব্যবহার করে বোঝার জন্য যে অন্যান্য আয়ের স্ট্রীমগুলি তাদের সামাজিক নিরাপত্তার উপর কর ট্রিগার করে। আর্থিক পরিকল্পনাকারীরা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে তোলার ক্রম এবং পরিমাণ অপ্টিমাইজ করতে এটি ব্যবহার করে। ট্যাক্স প্রস্তুতকারীরা সঠিক করযোগ্য পরিমাণ নির্ধারণ করতে ফাইলিং সিজনে এটি ব্যবহার করে। এবং প্রাক-অবসরপ্রাপ্তরা সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার আগে রথের রূপান্তরগুলি তাদের আজীবন করের বোঝা কমাতে পারে কিনা তা মূল্যায়ন করতে এটি ব্যবহার করে। দাগগুলি উল্লেখযোগ্য কারণ সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স টর্পেডো, যেমনটি আর্থিক পরিকল্পনাবিদরা এটিকে বলে, আয়ের পরিসরে একটি অস্বাভাবিকভাবে উচ্চ কার্যকর প্রান্তিক করের হার তৈরি করে যেখানে সুবিধাগুলি 50 শতাংশ থেকে 85 শতাংশ করযোগ্য হয়৷ এই অঞ্চলে, একটি অতিরিক্ত ডলার আয়ের কারণে সামাজিক নিরাপত্তা $0.85 পর্যন্ত করযোগ্য হতে পারে, কার্যকরভাবে নিয়মিত করের হারের উপরে 22.2 শতাংশ (22 শতাংশ বন্ধনীতে) যোগ করে৷ এই মিথস্ক্রিয়া বোঝা ট্যাক্স-দক্ষ অবসর আয় পরিকল্পনার জন্য অপরিহার্য।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
সূত্র
▾
অস্থায়ী আয় (PI) = সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (SS ব্যতীত) + কর-মুক্ত সুদ + সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 50%। একক ফাইলারদের জন্য: PI <$25,000 = 0% করযোগ্য; $25,000 <= PI <= $34,000 = 50% পর্যন্ত করযোগ্য; PI > $34,000 = 85% পর্যন্ত করযোগ্য। বিবাহিতদের যৌথভাবে ফাইল করার জন্য: PI <$32,000 = 0% করযোগ্য; $32,000 <= PI <= $44,000 = 50% পর্যন্ত করযোগ্য; PI > $44,000 = 85% পর্যন্ত করযোগ্য। করযোগ্য পরিমাণ = মিনিট (SS সুবিধার 85%, 50% (PI - প্রথম থ্রেশহোল্ড) + 85% (PI - দ্বিতীয় থ্রেশহোল্ড))। কাজের উদাহরণ: একক ফাইলার, $24,000 SS সুবিধা, $18,000 পেনশন, $2,000 বিনিয়োগ আয়। PI = $18,000 + $2,000 + 50% x $24,000 = $32,000৷ যেহেতু $32,000 হল $25,000 থেকে $34,000 এর মধ্যে: করযোগ্য SS = min(50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = min($12,000, $3,500) = $3,500।চলক বর্ণনা
▾
| প্রতীক | নাম | একক | বিবরণ |
|---|---|---|---|
| PI | অস্থায়ী আয় | dollars per year | সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্য অংশ নির্ধারণ করতে IRS দ্বারা ব্যবহৃত সম্মিলিত আয়ের পরিমাপ, সামাজিক নিরাপত্তা এবং কর-মুক্ত সুদ এবং সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার অর্ধেক বাদ দিয়ে সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় হিসাবে গণনা করা হয়। |
| SS | মোট সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা | dollars per year | যে কোনো ট্যাক্স বা মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম কর্তনের আগে, SSA-1099 ফর্মে রিপোর্ট করা স্থূল বার্ষিক সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা প্রাপ্ত। |
| T1 | প্রথম আয় থ্রেশহোল্ড | dollars per year | অস্থায়ী আয়ের স্তর যার নিচে কোনো সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা করযোগ্য নয়; একক ফাইলারদের জন্য $25,000 এবং যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য $32,000, 1983 সাল থেকে অপরিবর্তিত। |
| T2 | দ্বিতীয় আয় থ্রেশহোল্ড | dollars per year | অস্থায়ী আয়ের স্তর যার উপরে 85 শতাংশ পর্যন্ত সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা করযোগ্য হতে পারে; একক ফাইলারদের জন্য $34,000 এবং যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য $44,000, 1993 সাল থেকে অপরিবর্তিত। |
| TEI | করমুক্ত সুদ | dollars per year | মিউনিসিপ্যাল বন্ড এবং অন্যান্য কর-মুক্ত উত্স থেকে সুদের আয়, যা সরাসরি করযোগ্য না হলেও, সামাজিক নিরাপত্তা করের উদ্দেশ্যে অস্থায়ী আয়ের গণনায় অন্তর্ভুক্ত করা হয়। |
| MTR | প্রান্তিক করের হার | percent | সাধারণ আয় করের হার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্য অংশে প্রযোজ্য, যা করদাতার মোট করযোগ্য আয় এবং ফাইল করার অবস্থার উপর নির্ভর করে। |
কীভাবে Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1সোশ্যাল সিকিউরিটি বেনিফিট, যেকোন ট্যাক্স-মুক্ত সুদের আয় (যেমন মিউনিসিপ্যাল বন্ড ইন্টারেস্ট) এবং আপনার মোট সোশ্যাল সিকিউরিটি সুবিধার 50 শতাংশ বাদ দিয়ে আপনার অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম (AGI) একসাথে যোগ করে আপনার অস্থায়ী আয়ের হিসাব করুন। কর-মুক্ত সুদের অন্তর্ভুক্তি ইচ্ছাকৃত; যদিও এই আয়টি সরাসরি কর দেওয়া হয় না, তবে আপনার সামাজিক নিরাপত্তার কতটা করযোগ্য তা নির্ধারণ করার উদ্দেশ্যে এটি গণনা করা হয়। এটি অবসরপ্রাপ্তদের অবাক করে দিতে পারে যারা কর এড়াতে বিশেষভাবে মিউনিসিপ্যাল বন্ডে বিনিয়োগ করেছেন।
- 2আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাসের জন্য প্রযোজ্য থ্রেশহোল্ডের সাথে আপনার অস্থায়ী আয়ের তুলনা করুন। অবিবাহিত, পরিবারের প্রধান, যোগ্য বিধবা(er), এবং বিবাহিত ফাইলিং আলাদাভাবে (যদি আলাদা থাকেন), প্রথম থ্রেশহোল্ড হল $25,000 এবং দ্বিতীয়টি হল $34,000৷ যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য, থ্রেশহোল্ড হল $32,000 এবং $44,000৷ একসঙ্গে বসবাস করার সময় আলাদাভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য, আয় নির্বিশেষে 85 শতাংশ পর্যন্ত সুবিধা করযোগ্য, যা সবচেয়ে কঠোর আচরণ এবং কার্যকরভাবে এই ফাইলিং অবস্থাকে শাস্তি দেয়।
- 3যদি আপনার অস্থায়ী আয় প্রথম থ্রেশহোল্ডের নিচে হয়, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার কোনোটিই করযোগ্য নয়। আপনাকে এখনও অন্যান্য কারণে ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করতে হতে পারে, কিন্তু আপনার সামাজিক নিরাপত্তা আয় আপনার করযোগ্য আয়ে যোগ করবে না। 2024 সাল পর্যন্ত, আনুমানিক 40 শতাংশ সামাজিক নিরাপত্তা প্রাপক তাদের সুবিধার উপর কোনো ফেডারেল ট্যাক্স প্রদান করেন না, যদিও এই শতাংশ প্রতি বছর অ-সূচিবদ্ধ থ্রেশহোল্ডের কারণে সঙ্কুচিত হয়।
- 4যদি আপনার অস্থায়ী আয় প্রথম এবং দ্বিতীয় থ্রেশহোল্ডের মধ্যে পড়ে, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 50 শতাংশ পর্যন্ত করযোগ্য হতে পারে। করযোগ্য পরিমাণ হল আপনার মোট সুবিধার 50 শতাংশের কম বা আপনার অস্থায়ী আয়ের প্রথম থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করার পরিমাণের 50 শতাংশ। এটি নিশ্চিত করে যে আপনি আপনার অর্ধেকের বেশি সুবিধার উপর কর আরোপ করবেন না এবং সবগুলো একবারে প্রয়োগ করার পরিবর্তে ধীরে ধীরে কর পর্যায়ক্রমে হবে।
- 5যদি আপনার অস্থায়ী আয় দ্বিতীয় থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 85 শতাংশ পর্যন্ত করযোগ্য হতে পারে। এই স্তরের গণনা আরও জটিল: করযোগ্য পরিমাণ হল আপনার মোট সুবিধার 85 শতাংশের কম বা দ্বিতীয় থ্রেশহোল্ডের অতিরিক্ত 85 শতাংশের যোগফল এবং (a) যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিংয়ের জন্য $6,000 বা অন্যান্য ফাইলারদের জন্য $4,500, বা (b) 50 শতাংশ সুবিধার সমষ্টি। 85 শতাংশ ক্যাপ মানে হল আপনার বেনিফিটগুলির অন্তত 15 শতাংশ সবসময় ট্যাক্স-মুক্ত।
- 6আপনার অন্যান্য করযোগ্য আয়ের সাথে যোগ করে আপনার নিয়মিত ট্যাক্স রিটার্নে করযোগ্য সামাজিক নিরাপত্তার পরিমাণ প্রয়োগ করুন। সামাজিক নিরাপত্তার করযোগ্য অংশ আপনার সাধারণ আয় করের হারে ধার্য করা হয়, যা আপনার মোট করযোগ্য আয় এবং ফাইলিং অবস্থার উপর নির্ভর করে। সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের জন্য কোনো বিশেষ করের হার নেই। অস্থায়ী আয়ের গণনা এবং সাধারণ করের হারের সম্মিলিত প্রভাব ট্যাক্স টর্পেডো প্রভাব তৈরি করে যেখানে কার্যকর প্রান্তিক হারগুলি পরিবর্তন অঞ্চলে নাটকীয়ভাবে বৃদ্ধি পেতে পারে।
- 7সুবিধার কর ব্যবস্থা পরিচালনা করার কৌশল বিবেচনা করুন। সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার আগে ঐতিহ্যগত IRA তহবিলগুলিকে Roth IRA-তে রূপান্তর করা ভবিষ্যতের অস্থায়ী আয়কে কমিয়ে দিতে পারে কারণ রথ প্রত্যাহার অন্তর্ভুক্ত নয়। কৌশলগতভাবে বড় মূলধন লাভ বা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের সময় নির্ধারণ করা কিছু বছরে অস্থায়ী আয়কে থ্রেশহোল্ডের নীচে রাখতে পারে। 70.5 বছর বয়সের পরে IRAs থেকে যোগ্য দাতব্য বিতরণ অস্থায়ী আয় না বাড়িয়ে AGI হ্রাস করে। এই কৌশলগুলির প্রতিটির জন্য ট্যাক্স ক্যালকুলেটরের সাথে যত্নশীল মডেলিং প্রয়োজন।
সমাধান করা উদাহরণ
▾
অস্থায়ী আয় = $10,000 + $0 + 50% x $18,000 = $19,000। যেহেতু $19,000 একক ফাইলারদের জন্য $25,000 থ্রেশহোল্ডের নিচে, তাই সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার কোনোটিই করযোগ্য নয়। এই অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির অন্যান্য উত্স থেকে খুব শালীন আয় রয়েছে, যা নিম্ন আয়ের অবসরপ্রাপ্তদের জন্য সাধারণত যারা প্রায় সম্পূর্ণভাবে সামাজিক নিরাপত্তার উপর নির্ভর করে।
অস্থায়ী আয় = $20,000 + $1,000 + 50% x $36,000 = $39,000। এটি $32,000 এবং $44,000 (বিবাহিত থ্রেশহোল্ড) এর মধ্যে পড়ে। করযোগ্য SS = মিনিট(50% x $36,000, 50% x ($39,000 - $32,000)) = মিনিট($18,000, $3,500) = $3,500। অপেক্ষা করুন, পুনরায় পরীক্ষা করুন: 50% x ($39,000 - $32,000) = $3,500। এবং 50% সুবিধা = $18,000। তাই $3,500 করযোগ্য। 12 শতাংশ বন্ধনীতে, এটি দম্পতির ফেডারেল ট্যাক্স বিলে প্রায় $420 যোগ করে।
অস্থায়ী আয় = $45,000 + $3,000 + 50% x $28,000 = $62,000। এটি উল্লেখযোগ্যভাবে $34,000 সেকেন্ড থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করেছে৷ করযোগ্য পরিমাণ হল 85% x $28,000 = $23,800 বা জটিল সূত্র ফলাফলের কম। যেহেতু অতিরিক্ত অনেক বড়, তাই 85 শতাংশ ক্যাপ প্রযোজ্য: $23,800 সামাজিক নিরাপত্তা করযোগ্য আয়ে যোগ করা হয়। 22 শতাংশ বন্ধনীতে, শুধুমাত্র সামাজিক নিরাপত্তার উপর কর প্রায় $5,236।
অস্থায়ী আয় = $12,000 + $8,000 + 50% x $22,000 = $31,000। মিউনিসিপ্যাল বন্ডের সুদ ছাড়া, PI হবে $23,000, $25,000 থ্রেশহোল্ডের নিচে। করমুক্ত সুদের $8,000 অবসর গ্রহণকারীকে $6,000 থ্রেশহোল্ডের উপরে 50 শতাংশ জোনে ঠেলে দিয়েছে। করযোগ্য SS = মিনিট(50% x $22,000, 50% x ($31,000 - $25,000)) = মিনিট ($11,000, $3,000) = $3,000। এটি ব্যাখ্যা করে যে কীভাবে করমুক্ত আয় পরোক্ষভাবে কর তৈরি করতে পারে।
বাস্তব প্রয়োগ
▾
অবসরপ্রাপ্তরা যারা একটি বৃহৎ IRA বিতরণ, একটি বিনিয়োগ সম্পত্তি বিক্রি বা উল্লেখযোগ্য মূলধন লাভ উপলব্ধি করার কথা বিবেচনা করছেন তারা ক্যাসকেডিং ট্যাক্স প্রভাব মডেল করতে সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স ক্যালকুলেটর ব্যবহার করেন। একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি যার তাদের ঐতিহ্যগত IRA থেকে $50,000 প্রয়োজন সে হয়তো আবিষ্কার করতে পারে যে প্রত্যাহার তাদের অস্থায়ী আয়কে $34,000 থ্রেশহোল্ডের উপরে ঠেলে দেয়, যার ফলে তাদের $24,000 সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 85 শতাংশ করযোগ্য হয়ে যায়। সামাজিক নিরাপত্তার উপর অতিরিক্ত ট্যাক্স তাদের মোট ট্যাক্স বিলে $3,000 বা তার বেশি যোগ করতে পারে IRA প্রত্যাহারের ট্যাক্সের বাইরে। এটিকে আগে থেকে মডেল করে, অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি দুই বছরের মধ্যে উত্তোলন ছড়িয়ে দিতে বা পরিবর্তে রথ ফান্ড ব্যবহার করতে পারেন।
আর্থিক পরিকল্পনাকারীরা রথ রূপান্তর পরিকল্পনার ভিত্তি হিসেবে ট্যাক্স ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে। 62 বছর বয়সের আগে বা সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার আগে ঐতিহ্যগত IRA তহবিলগুলিকে Roth IRA-তে রূপান্তর করা অবসরপ্রাপ্তদের তাদের ভবিষ্যত অস্থায়ী আয় হ্রাস করতে দেয় কারণ রথ প্রত্যাহার গণনার অন্তর্ভুক্ত নয়। একজন পরিকল্পনাকারী ক্লায়েন্টের 67 বছর বয়সে সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার আগে চার বছর ধরে $200,000 রূপান্তর করার সুপারিশ করতে পারে, অবসরে স্থায়ীভাবে ট্যাক্স টর্পেডো এড়াতে এখন একটি মাঝারি হারে রূপান্তরগুলিতে কর প্রদান করে৷ সোশ্যাল সিকিউরিটি ট্যাক্স ক্যালকুলেটর বার্ষিক ট্যাক্স সেভিংসের পরিমাণ নির্ধারণ করে যা অগ্রিম রূপান্তর খরচকে ন্যায্যতা দেয়।
ট্যাক্স প্রস্তুতি পেশাদাররা তাদের ক্লায়েন্টদের জন্য সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্য পরিমাণ সঠিকভাবে গণনা করার জন্য ফাইলিং মরসুমে এই ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে। IRS পাবলিকেশন 915-এর ওয়ার্কশীটটির জন্য সাবধানে ধাপে ধাপে গণনার প্রয়োজন, এবং ত্রুটিগুলি সাধারণ, বিশেষ করে 50 শতাংশ থেকে 85 শতাংশের মধ্যে ট্রানজিশন জোনের ক্লায়েন্টদের জন্য করযোগ্য৷ ট্যাক্স সফ্টওয়্যার এই গণনা স্বয়ংক্রিয় করে, কিন্তু প্রস্তুতকারীদের এখনও ক্লায়েন্টদের ফলাফল ব্যাখ্যা করতে এবং পরবর্তী বছরের জন্য পরিকল্পনা করতে যান্ত্রিকতা বুঝতে হবে। ক্যালকুলেটরটি এমন ক্লায়েন্টদের সনাক্ত করতেও সাহায্য করে যারা মধ্য-বছরের ট্যাক্স পরিকল্পনা সমন্বয় থেকে উপকৃত হতে পারে।
বিবাহিত দম্পতিরা তাদের ফাইলিং স্ট্যাটাস পছন্দ তাদের সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার ট্যাক্সেশনকে প্রভাবিত করে কিনা তা মূল্যায়ন করতে ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে। দুই একক ফাইলারের ($25,000 এবং $34,000 প্রতিটি) তুলনায় বিবাহিত ফাইলিং যৌথভাবে উচ্চ থ্রেশহোল্ড ($32,000 এবং $44,000) থাকে, যা সাধারণত যৌথ ফাইলিংয়ের পক্ষে থাকে। যাইহোক, স্বামী/স্ত্রীর সাথে একসাথে বসবাসকারীর সাথে বিবাহিত ফাইল করা সবচেয়ে কঠোর আচরণ শুরু করে: 85 শতাংশ সুবিধা যে কোনো আয় স্তরে করযোগ্য। এটি সামাজিক নিরাপত্তা প্রাপকদের জন্য আলাদাভাবে ফাইল করা প্রায় কখনই সুবিধাজনক করে না যদি না বাধ্যতামূলক অ-কর কারণ না থাকে।
বিশেষ ক্ষেত্র
▾
বিবাহিত দম্পতিরা যারা আলাদাভাবে ফাইল করেন এবং যেকোন সময় একসাথে বসবাস করেন
বিবাহিত দম্পতিরা যারা আলাদাভাবে ফাইল করে এবং বছরের যে কোন সময় একসাথে বসবাস করে তারা কঠোরতম সামাজিক নিরাপত্তা করের সম্মুখীন হয়: আয়ের স্তর নির্বিশেষে 85 শতাংশ পর্যন্ত সুবিধা করযোগ্য, কোন নিম্ন থ্রেশহোল্ড নেই। কোন ফেজ-ইন নেই; সর্বোচ্চ করযোগ্য শতাংশ প্রথম ডলার থেকে প্রযোজ্য। এই বিধান কার্যকরভাবে সামাজিক নিরাপত্তা প্রাপক যারা বিবাহিত এবং একসাথে বসবাস তাদের জন্য আলাদাভাবে ফাইল করার যে কোন ট্যাক্স সুবিধা দূর করে। নিয়মটি দম্পতিদের পৃথকভাবে ফাইল করা থেকে বিরত রাখার উদ্দেশ্যে তৈরি করা হয়েছে যাতে প্রতিটি পত্নীর আয় একক-ফাইলার থ্রেশহোল্ডের নীচে থাকে।
অবসরপ্রাপ্তরা যারা আগের বছরগুলি কভার করে একমুঠো সামাজিক নিরাপত্তা পেমেন্ট পান
অবসরপ্রাপ্তরা যারা আগের বছরগুলিকে কভার করে একমুঠো সামাজিক নিরাপত্তা পেমেন্ট পান (উদাহরণস্বরূপ, বিলম্বিত অক্ষমতা নির্ধারণ থেকে ফেরত বেতন) একটি বিশেষ ট্যাক্স গণনা ব্যবহার করার জন্য নির্বাচন করতে পারেন। একমুঠো নির্বাচনের অধীনে, অবসর গ্রহণকারীরা ট্যাক্স গণনা করতে পারেন যেন তারা যে বছরগুলির সাথে সম্পর্কযুক্ত বেনিফিটগুলি প্রাপ্ত হয়েছিল, যার ফলে অবসরপ্রাপ্তদের আয় সেই আগের বছরগুলিতে কম হলে কর বিল কম হতে পারে৷ এই নির্বাচনটি IRS ফর্ম 915-এ উপলব্ধ এবং একটি উল্লেখযোগ্য পরিমাণ সঞ্চয় করতে পারে যখন একক পরিমাণ অস্থায়ী আয়কে 85 শতাংশ থ্রেশহোল্ডের উপরে ঠেলে দেয়।
নির্ভরশীল শিশু বা প্রতিবন্ধী প্রাপ্তবয়স্কদের দ্বারা প্রাপ্ত সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা
নির্ভরশীল শিশু বা অক্ষম প্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের দ্বারা প্রাপ্ত সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলি সাধারণত সন্তানের ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করা হয়, পিতামাতার নয়। যেহেতু বাচ্চাদের সাধারণত কম বা অন্য কোন আয় থাকে না, তাই তাদের অস্থায়ী আয় সাধারণত থ্রেশহোল্ডের নীচে থাকে, যা সুবিধাগুলিকে করমুক্ত করে। যাইহোক, যদি সন্তানের উল্লেখযোগ্য বিনিয়োগ আয় বা ট্রাস্ট ডিস্ট্রিবিউশন থাকে, তাহলে সুবিধাগুলি করযোগ্য হতে পারে। প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা কিছু পরিবারকে অবাক করে দেয়, বিশেষ করে যারা তাদের নিজস্ব অবসর সুবিধার পাশাপাশি নির্ভরশীল সুবিধাগুলি গ্রহণ করে।
ফাইলিং স্ট্যাটাস দ্বারা সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্সেশন থ্রেশহোল্ড
▾
| ফাইলিং স্ট্যাটাস | 0% করযোগ্য থ্রেশহোল্ড | 50% পর্যন্ত করযোগ্য পরিসর | 85% পর্যন্ত করযোগ্য থ্রেশহোল্ড |
|---|---|---|---|
| একক | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| পরিবারের প্রধান | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিং | PI <$32,000 | $32,000 - $44,000 | PI > $44,000 |
| বিবাহিত ফাইলিং আলাদাভাবে (আলাদা) | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| বিবাহিত ফাইলিং আলাদাভাবে (একত্রে) | N/A | N/A | 85% যেকোন আয়ে করযোগ্য |
| যোগ্য জীবিত পত্নী | PI <$25,000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
সচরাচর জিজ্ঞাসা
▾
সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স থ্রেশহোল্ড কি কখনও মুদ্রাস্ফীতির জন্য সূচক করা হবে?
2024 সাল পর্যন্ত, মুদ্রাস্ফীতির জন্য $25,000/$34,000 এবং $32,000/$44,000 থ্রেশহোল্ড সূচক করার জন্য কোনও আইন মুলতুবি নেই। থ্রেশহোল্ড যথাক্রমে 1983 এবং 1993 সাল থেকে অপরিবর্তিত রয়েছে। থ্রেশহোল্ড বাড়ানো বা বাদ দেওয়ার জন্য কয়েক বছর ধরে বেশ কয়েকটি প্রস্তাব আনা হয়েছে, কিন্তু কোনোটিই কার্যকর করা হয়নি। থ্রেশহোল্ডগুলির অ-সূচীযুক্ত প্রকৃতি কার্যকরভাবে প্রতি বছর ট্রেজারির জন্য একটি স্বয়ংক্রিয় রাজস্ব বৃদ্ধি তৈরি করে কারণ নামমাত্র আয় বৃদ্ধির কারণে আরও বেশি অবসরপ্রাপ্তরা থ্রেশহোল্ডগুলি অতিক্রম করে৷ কিছু পর্যবেক্ষক এটিকে তত্ত্বাবধানের পরিবর্তে একটি উদ্দেশ্যমূলক বৈশিষ্ট্য হিসাবে দেখেন।
সমস্ত রাজ্য কি সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা ট্যাক্স করে?
না। বেশির ভাগ রাজ্য সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর মোটেও ট্যাক্স করে না। 2024 সাল পর্যন্ত, আনুমানিক 40টি রাজ্য এবং ডিস্ট্রিক্ট অফ কলম্বিয়া সামাজিক নিরাপত্তাকে রাষ্ট্রীয় আয়কর থেকে সম্পূর্ণভাবে অব্যাহতি দিয়েছে, কারণ তাদের কোনো আয়কর নেই বা তারা বিশেষভাবে সামাজিক নিরাপত্তা বাদ দিয়েছে। প্রায় 10টি রাজ্য সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর কিছু কর আরোপ করে, প্রায়শই তাদের নিজস্ব ছাড়ের থ্রেশহোল্ড যা ফেডারেল থ্রেশহোল্ড থেকে আলাদা। যে রাজ্যগুলি সামাজিক নিরাপত্তার উপর কর আরোপ করে সেগুলির মধ্যে রয়েছে কলোরাডো, কানেকটিকাট, মিনেসোটা, মন্টানা, নিউ মেক্সিকো, রোড আইল্যান্ড, উটাহ, ভারমন্ট এবং ওয়েস্ট ভার্জিনিয়া, যদিও এর মধ্যে বেশ কয়েকটি তাদের সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স বন্ধ করে দিয়েছে।
ট্যাক্স টর্পেডো কি এবং এটি কিভাবে কাজ করে?
ট্যাক্স টর্পেডো হল একটি কথোপকথন শব্দ যা কার্যকর প্রান্তিক করের হার বৃদ্ধির জন্য ঘটে যা তখন ঘটে যখন আয় সেই অঞ্চলের মাধ্যমে বৃদ্ধি পায় যেখানে সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা 50 শতাংশ থেকে 85 শতাংশ করযোগ্য হয়৷ এই অঞ্চলে, প্রতিটি অতিরিক্ত ডলার আয়ের জন্য $0.85 পর্যন্ত অতিরিক্ত সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা করযোগ্য হতে পারে। 22 শতাংশ ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনীতে, এর অর্থ হল আয়ের অতিরিক্ত ডলারের কার্যকর প্রান্তিক হার হল 22% + (0.85 x 22%) = 40.7%। এটি 32 শতাংশ বন্ধনীর চেয়ে বেশি এবং 37 শতাংশ শীর্ষ বন্ধনীতে পৌঁছেছে, তবুও এটি মাঝারি আয়ের সাথে অবসরপ্রাপ্তদের আঘাত করে। টর্পেডো জোনটি তুলনামূলকভাবে সংকীর্ণ, একক ফাইলারদের জন্য প্রায় $9,000 আয় এবং বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $12,000 বিস্তৃত।
আমি কিভাবে আমার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর ট্যাক্স কমাতে পারি?
মূল কৌশলগুলির মধ্যে রয়েছে ভবিষ্যতের অস্থায়ী আয় কমাতে সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার আগে রথ রূপান্তরগুলি সম্পাদন করা; AGI না বাড়িয়ে RMDs সন্তুষ্ট করতে 70.5 বছর বয়সের পরে IRAs থেকে যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCDs) ব্যবহার করা; মূলধন লাভ অফসেট করার জন্য মূলধন লোকসান সংগ্রহ করা; বৃহৎ আয়ের ইভেন্টগুলিকে কিছু বছরে থ্রেশহোল্ডের নীচে থাকার জন্য বিকল্প বছরে সময় নির্ধারণ করা; এবং মিউনিসিপ্যাল বন্ডগুলি সাবধানে বিবেচনা করা যেহেতু সুদ এখনও অস্থায়ী আয়ের দিকে গণনা করা হয় যদিও এটি অন্যথায় কর-মুক্ত। বেশিরভাগ অবসরপ্রাপ্তদের জন্য সবচেয়ে কার্যকর কৌশল হল প্রাক-অবসর রথ রূপান্তর পরিকল্পনা।
সামাজিক নিরাপত্তা কি নিয়মিত আয়ের মতোই ট্যাক্স করা হয়?
ঠিক না। সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্য অংশ সাধারণ আয়ের হারে কর ধার্য করা হলেও, কতটা করযোগ্য তা নির্ধারণের প্রক্রিয়াটি অনন্য। মজুরি বা পেনশন আয়ের বিপরীতে যা 100 শতাংশ করযোগ্য, সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলি অস্থায়ী আয়ের উপর নির্ভর করে 0 থেকে 85 শতাংশ করযোগ্য। সর্বাধিক, 85 শতাংশ সুবিধা কখনও করযোগ্য, যার অর্থ কমপক্ষে 15 শতাংশ সর্বদা করমুক্ত। এই অগ্রাধিকারমূলক চিকিত্সাটি সম্পূর্ণভাবে ট্যাক্সিং সুবিধাগুলি এড়াতে ডিজাইন করা হয়েছিল যা কর্মীর কর্মজীবনের সময় কর-পরবর্তী কর্মচারীদের অবদানের দ্বারা আংশিকভাবে অর্থায়ন করা হয়েছিল।
একটি রথ আইআরএ প্রত্যাহার কি সামাজিক নিরাপত্তার ট্যাক্সেশনকে প্রভাবিত করে?
না। যোগ্য রথ আইআরএ প্রত্যাহার সমন্বয় করা মোট আয়ের অন্তর্ভুক্ত নয় এবং অস্থায়ী আয়ের জন্য গণনা করা হয় না। এটি অবসরে রথ অ্যাকাউন্টের সবচেয়ে শক্তিশালী সুবিধাগুলির মধ্যে একটি। একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি যিনি রথ আইআরএ থেকে $30,000 আঁকেন তিনি তাদের সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্য পরিমাণে কোনো বৃদ্ধি দেখতে পান না, যেখানে একটি ঐতিহ্যগত IRA থেকে একই $30,000 অস্থায়ী আয় $30,000 বৃদ্ধি করবে এবং করযোগ্য অঞ্চলে উল্লেখযোগ্যভাবে আরও বেশি সামাজিক সুরক্ষা সুবিধাগুলিকে ঠেলে দিতে পারে৷
এড়ানোর সাধারণ ভুল
▾
- !অবসরপ্রাপ্তদের একক সবচেয়ে বড় ভুলটি অনুমান করা হচ্ছে যে যদি তারা তাদের সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 85 শতাংশের উপর কর প্রদান করে, তবে তারা সেই সুবিধাগুলির উপর 85 শতাংশ করের হার পরিশোধ করছে। 85 শতাংশ চিত্রটি সুবিধার অংশকে বোঝায় যা করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত, করের হার নয়। যে 85 শতাংশ তারপর ব্যক্তির সাধারণ আয় করের হারে ট্যাক্স করা হয়, যা 12, 22, বা 24 শতাংশ হতে পারে। সুতরাং সামাজিক নিরাপত্তায় প্রদত্ত প্রকৃত কর প্রান্তিক করের হারের 85 শতাংশ গুণ, উদাহরণস্বরূপ 85% x 22% = মোট সুবিধার 18.7%। যদিও এখনও তাৎপর্যপূর্ণ, এটি একটি 85 শতাংশ করের হার থেকে খুব আলাদা।
- !অনেক অবসরপ্রাপ্তরা বুঝতে পারেন না যে সামাজিক নিরাপত্তা করের আয়ের সীমানা (এককদের জন্য $25,000/$34,000, বিবাহিতদের জন্য $32,000/$44,000) যথাক্রমে 1983 এবং 1993 সালে প্রতিষ্ঠিত হওয়ার পর থেকে কখনোই মুদ্রাস্ফীতির জন্য সামঞ্জস্য করা হয়নি। এই কারণে, থ্রেশহোল্ড কার্যকরভাবে বাস্তব পদে অনেক কম হয়ে গেছে। 1983 ডলারে, $25,000-এর ক্রয়ক্ষমতা ছিল 2024 ডলারে প্রায় $75,000। এর মানে হল যে মূল উদ্দেশ্য ছিল শুধুমাত্র অপেক্ষাকৃত ধনী অবসরপ্রাপ্তদের জন্য কর সুবিধা, কিন্তু আজকে এমনকি সামান্য পেনশন বা IRA প্রত্যাহার সহ পরিমিত আয়ের অবসরপ্রাপ্তরাও থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করতে পারে। এই বন্ধনী হামাগুড়ি প্রতি বছর আরো অবসরপ্রাপ্তদের ট্যাক্সেশনে ঠেলে দেয়।
- !একটি ঘন ঘন উপেক্ষা করা পরিকল্পনা ভুল 50 শতাংশ থেকে 85 শতাংশ করযোগ্য ট্রানজিশন জোনে ট্যাক্স টর্পেডো প্রভাবের জন্য অ্যাকাউন্টে ব্যর্থ হচ্ছে। এই পরিসরে, সাধারণ আয়ের প্রতিটি অতিরিক্ত ডলার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার $0.85 পর্যন্ত নতুন করে করযোগ্য হতে পারে। নিয়মিত করের হারের সাথে মিলিত, এটি একটি কার্যকর প্রান্তিক করের হার তৈরি করে যা 22 শতাংশ বন্ধনীতে করদাতাদের জন্য 40 শতাংশ ছাড়িয়ে যেতে পারে। অবসরপ্রাপ্তরা যারা IRA প্রত্যাহার করে বা এই মিথস্ক্রিয়া না বুঝে মূলধন লাভ উপলব্ধি করে তারা অসাবধানতাবশত প্রত্যাশিত থেকে অনেক বড় ট্যাক্স বিল ট্রিগার করতে পারে। টর্পেডো জোন এড়াতে কৌশলগত আয়ের সময় প্রতি বছর হাজার হাজার ডলার সাশ্রয় করতে পারে।
প্রো টিপ
আপনি সোশ্যাল সিকিউরিটি দাবি করা শুরু করার আগে, অবসর গ্রহণ এবং দাবি করার মধ্যে ব্যবধানের বছরগুলিতে রথ আইআরএ রূপান্তর করার বিষয়ে একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন। আপনি যদি 62 বছর বয়সে অবসর গ্রহণ করেন কিন্তু সামাজিক নিরাপত্তা বিলম্বিত করে 67 বা 70 করেন, সেই সেতু বছরগুলিতে প্রায়শই আপনার প্রাপ্তবয়স্ক জীবনের অন্য যেকোনো সময়ের তুলনায় কম করযোগ্য আয় থাকে, যা তাদেরকে কম করের হারে ঐতিহ্যগত IRA অর্থকে রথে রূপান্তর করার জন্য আদর্শ করে তোলে। Roth-এ রূপান্তরিত প্রতিটি ডলার হল একটি ডলার যা ভবিষ্যতের বছরগুলিতে আপনার অস্থায়ী আয় বৃদ্ধি করবে না, স্থায়ীভাবে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর ট্যাক্স হ্রাস করবে।
আপনি কি জানেন?
1983 সালে যখন প্রথম সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার কর আরোপ করা হয়, কংগ্রেস একক ফাইলারদের জন্য থ্রেশহোল্ড $25,000 নির্ধারণ করে বিশেষভাবে নিশ্চিত করে যে 10 শতাংশেরও কম সুবিধাভোগী তাদের সুবিধার উপর কর প্রদান করবে। যেহেতু থ্রেশহোল্ডগুলি কখনই মুদ্রাস্ফীতির জন্য সূচিত করা হয়নি, 2024 সালের মধ্যে প্রায় 56 শতাংশ সামাজিক নিরাপত্তা পরিবার তাদের সুবিধার কিছু অংশে ফেডারেল ট্যাক্স প্রদান করে। যদি থ্রেশহোল্ডগুলি 1983 সাল থেকে সূচীবদ্ধ করা হয়, তাহলে একক-ফাইলার থ্রেশহোল্ড আনুমানিক $75,000 হবে এবং অবসরপ্রাপ্তদের অধিকাংশই তাদের সামাজিক নিরাপত্তার উপর কোন কর দিতে হবে না।
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
তথ্যসূত্র
Read the full guide on how to use this calculator effectively
আরও পড়ুন →Ratings & comments
সাপ্তাহিক গণিত টিপস পান
১২,০০০+ সদস্যদের সাথে যোগ দিন যারা প্রতি সপ্তাহে ক্যালকুলেটর টিপস পান।