NRI FEMA Account Guide
Principal and interest freely repatriable. No Indian income taxable.
DTAA Countries (lower TDS available):
কী NRI Investment FEMA Limits?
▾
অ-আবাসিক ভারতীয় (NRIs) এবং ভারতীয় বংশোদ্ভূত ব্যক্তিদের (PIOs/OCIs) ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাঙ্ক (RBI) দ্বারা পরিচালিত ফরেন এক্সচেঞ্জ ম্যানেজমেন্ট অ্যাক্ট (FEMA) 1999-এর অধীনে ভারতে তাদের ব্যাঙ্কিং, বিনিয়োগ এবং সম্পত্তি লেনদেনগুলিকে নিয়ন্ত্রিত করার জন্য নির্দিষ্ট আর্থিক প্রবিধান রয়েছে৷ এনআরআইরা ভারতে তিন ধরনের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট ধারণ করতে পারে: এনআরই (অনাবাসী বহিরাগত) অ্যাকাউন্ট - বিদেশী আয় থেকে সঞ্চিত তহবিল, সম্পূর্ণরূপে ফেরতযোগ্য, এবং সুদ ভারতে করমুক্ত; NRO (অনাবাসী সাধারণ) অ্যাকাউন্ট - ভারতে অর্জিত আয়ের জন্য (ভাড়া, লভ্যাংশ, মূলধন লাভ) এবং পরিপক্ক দেশীয় বিনিয়োগ থেকে, ভারতে করযোগ্য, ট্যাক্স সম্মতির পরে প্রতি আর্থিক বছরে USD 1 মিলিয়নের সীমিত প্রত্যাবাসন; এবং FCNR(B) (বিদেশী মুদ্রা অনাবাসিক ব্যাঙ্ক) অ্যাকাউন্ট - বিদেশী মুদ্রায় স্থায়ী আমানত (USD, GBP, EUR, JPY, CAD, AUD), সম্পূর্ণরূপে ফেরতযোগ্য, এবং সুদ ভারতে করমুক্ত। ইক্যুইটিতে বিনিয়োগের জন্য, এনআরআইরা ভারতীয় স্টক এবং মিউচুয়াল ফান্ডে বিদেশী পোর্টফোলিও ইনভেস্টমেন্ট (FPI) রুটের অধীনে বিনিয়োগ করতে পারে — প্রতি এনআরআই 5% সীমা সাপেক্ষে, যে কোনও একটি কোম্পানিতে সমস্ত এনআরআইদের জন্য মোট 10%। এনআরআইরা ভারতে কৃষিজমি, প্ল্যান্টেশন সম্পত্তি বা খামারবাড়ি কিনতে পারে না, তবে আরবিআই অনুমোদন ছাড়াই আবাসিক এবং বাণিজ্যিক সম্পত্তি কিনতে পারে। এনআরআই আয়ের উপর টিডিএস সাধারণত বেশি হয়: বেশিরভাগ আয়ের উপর 30%, সম্পত্তি থেকে এলটিসিজিতে 20.8%, ইক্যুইটি থেকে এলটিসিজিতে 12.5%/20%৷ বিভিন্ন দেশের সাথে ডাবল ট্যাক্স এভয়েডেন্স এগ্রিমেন্ট (DTAA) উইথহোল্ডিং ট্যাক্সের হার কমাতে পারে। এই সীমা এবং কাঠামো বোঝা ভারত-ভিত্তিক আর্থিক ব্যবস্থাপনার জন্য অনাবাসী ভারতীয়দের জন্য গুরুত্বপূর্ণ।
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
সূত্র
▾
NRO প্রত্যাবাসন সীমা = USD 1,000,000 প্রতি আর্থিক বছরে (ট্যাক্স এবং CA শংসাপত্রের পরে); NRE সুদ (কর-মুক্ত): ভারতে করযোগ্য = ₹0; NRO সুদ করযোগ্য = সুদ × 30.9% (DTAA সুবিধা ছাড়া TDS হার); সম্পত্তির উপর LTCG (NRI): TDS = বিক্রয় বিবেচনা × 20% + সারচার্জ + সেস (ক্রেতাকে অবশ্যই কাটতে হবে); DTAA হার = ভারতীয় করের হার বা চুক্তির হারের কমচলক বর্ণনা
▾
| প্রতীক | নাম | একক | বিবরণ |
|---|---|---|---|
| NRE | অনাবাসিক বহিরাগত অ্যাকাউন্ট | INR | বিদেশী-উৎসিত তহবিলের জন্য ব্যাংক অ্যাকাউন্ট; সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাবর্তনযোগ্য; ভারতে সুদ করমুক্ত। |
| NRO | অনাবাসিক সাধারণ অ্যাকাউন্ট | INR | ভারত-উৎসিত আয়ের জন্য ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট; প্রত্যাবাসন USD 1M/বছরে সীমাবদ্ধ; সুদ 30% এ করযোগ্য। |
| DTAA_R | DTAA হার | % | দ্বৈত কর পরিহার চুক্তি চুক্তি অনুযায়ী কর হার হ্রাস করা; ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট জমা দিতে হবে। |
| TRC | ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট | document | এনআরআই-এর বসবাসের দেশ থেকে শংসাপত্র যা সেখানে ট্যাক্সের বসবাস নিশ্চিত করে; ভারতে DTAA সুবিধা সক্ষম করে। |
কীভাবে NRI Investment FEMA Limits
▾
- 1এনআরআই/ওসিআই অবস্থা নির্ধারণ করুন: একজন ভারতীয় নাগরিক যিনি একটি আর্থিক বছরে 182+ দিন ভারতের বাইরে থাকেন তিনি এনআরআই হন; স্থিতি পরিবর্তনের পর বছর থেকে ট্যাক্স এবং FEMA এর প্রভাব পরিবর্তিত হয়।
- 2উপযুক্ত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট খুলুন বা বজায় রাখুন: বিদেশী আয়ের জন্য NRE (প্রত্যাবর্তনযোগ্য, কর-মুক্ত সুদ), ভারত-উৎসিত আয়ের জন্য NRO (সীমিত প্রত্যাবাসন), বিদেশী মুদ্রার FD-এর জন্য FCNR(B); তিনটি একই সাথে বজায় রাখা যেতে পারে।
- 3পোর্টফোলিও ইনভেস্টমেন্ট স্কিম (PIS) রুটের মাধ্যমে ভারতীয় ইক্যুইটি বাজারে বিনিয়োগ করুন PIS-এর জন্য মনোনীত NRE বা NRO সেভিংস অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে — স্টক মার্কেট লেনদেনের জন্য প্রয়োজনীয়; মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগের জন্য এই ধরনের কোন প্রয়োজন নেই।
- 4সম্পত্তি বিনিয়োগের জন্য: আবাসিক এবং বাণিজ্যিক সম্পত্তি অবাধে ক্রয় করা যেতে পারে; অর্থপ্রদান অবশ্যই NRE/NRO অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে বা ইনওয়ার্ড রেমিট্যান্সের মাধ্যমে হতে হবে; ভাড়া আয় NRO অ্যাকাউন্টে যায়; এনআরও অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাবাসন ট্যাক্স প্রদানের পরে প্রতি বছর USD 1M পর্যন্ত সীমাবদ্ধ।
- 5টিডিএসের বাধ্যবাধকতাগুলি বুঝুন: যখন এনআরআইরা ভারতে আয় (ভাড়া, লভ্যাংশ, মূলধন লাভ) পান, তখন প্রদানকারীকে অবশ্যই নির্দিষ্ট হারে টিডিএস কাটতে হবে; NRI তাদের বসবাসের দেশ থেকে ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট (TRC) জমা দিয়ে DTAA সুবিধা দাবি করতে পারে।
- 6ভারতীয় আইটিআর ফাইল করুন যদি ভারত থেকে আয় মৌলিক ছাড়ের সীমা ছাড়িয়ে যায় (এনআরআইদের জন্য ₹2.5L; ধারা 87A রিবেট এনআরআইদের জন্য উপলব্ধ নয়); এনআরআইরাও অতিরিক্ত টিডিএস ফেরত দাবি করতে ফাইল করতে পারেন।
- 7NRO তহবিলের প্রত্যাবাসনের জন্য: ফর্ম 15CA/15CB-এ CA শংসাপত্র পান, বড় পরিমাণের জন্য প্রয়োজন হলে আয়কর অফিসারের কাছ থেকে একটি শংসাপত্র পান, তারপর NRE বা বিদেশের অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করুন — প্রতি আর্থিক বছরে USD 1 মিলিয়ন পর্যন্ত সীমাবদ্ধ৷
সমাধান করা উদাহরণ
▾
এনআরআই ভাড়া আয় 30% ফ্ল্যাট হারে ট্যাক্স করা হয়; DTAA TRC জমা দিয়ে হার কমাতে পারে
ভারতীয় ভাড়াটেরা যারা এনআরআইদের ভাড়া দেয় তাদের অবশ্যই 30% টিডিএস (ধারা 195) কাটতে হবে। এনআরআই আইটিআর ক্লেমিং ডিডাকশন (পৌরসভা কর, এনএভিতে 30% স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন, প্রযোজ্য হলে হোম লোনের সুদ) ফাইল করে এবং অতিরিক্ত TDS ফেরত পায়। কর্তনের পর নেট ভাড়া আয় কম কার্যকর হারে করযোগ্য হতে পারে।
NRE অ্যাকাউন্ট একই হারে উপার্জন করে কিন্তু TDS-এ ₹1,05,000 সঞ্চয় করে — বিদেশী-অরিজিন ফান্ডের জন্য NRE পছন্দ করুন
NRE FD সুদ সম্পূর্ণরূপে ভারতীয় আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত এবং NRI-এর নিজ দেশে সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাবর্তনযোগ্য। NRO FD সুদ 30% হারে করযোগ্য (DTAA ছাড়া এনআরআইদের জন্য TDS হার)। এনআরআইকে অবশ্যই তাদের বসবাসের দেশে এনআরই আয়ের রিপোর্ট করতে হবে (ডিটিএএ ডবল ট্যাক্সেশন প্রতিরোধ করে)।
NRI ইক্যুইটি LTCG-তে একই ₹1L ছাড় রয়েছে; ভাঙানোর সময় AMC দ্বারা TDS কেটে নেওয়া হয়
ভারতীয় ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগকারী এনআরআইরা রিডেম্পশনের সময় মূলধন লাভ করের হারে TDS-এর সম্মুখীন হন — AMC স্বয়ংক্রিয়ভাবে এটি কেটে নেয়। আবাসিক ভারতীয়দের থেকে ভিন্ন, এনআরআইরা স্ব-গণনা করতে পারে না; টিডিএস অবিলম্বে। তারা আইটিআর-এ অতিরিক্ত টিডিএসের জন্য ফেরত দাবি করতে পারে।
TDS সম্পূর্ণ বিক্রয় মূল্যে (শুধু লাভ নয়); টিডিএস কমাতে এনআরআইকে অবশ্যই কম উইথহোল্ডিং সার্টিফিকেটের (ফর্ম 13) জন্য আবেদন করতে হবে
যখন একজন ভারতীয় বাসিন্দা একজন এনআরআই থেকে সম্পত্তি কেনেন, তখন তাদের অবশ্যই সম্পূর্ণ বিক্রয় বিবেচনায় (শুধু মূলধন লাভ নয়) 20%+ হারে TDS কাটতে হবে। এটি উল্লেখযোগ্য নগদ প্রবাহ সমস্যা সৃষ্টি করে। এনআরআই প্রকৃত এলটিসিজির উপর ভিত্তি করে কম বা শূন্য টিডিএস অনুমোদনকারী একটি শংসাপত্রের জন্য ট্যাক্স অফিসারের (ফর্ম 13 বা 195(3)) কাছে আবেদন করতে পারেন।
বাস্তব প্রয়োগ
▾
প্রত্যাবাসন এবং ট্যাক্স দক্ষতা অপ্টিমাইজ করার জন্য NRE এবং NRO অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে NRE এবং NRO অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে সিদ্ধান্ত নেয়।
ভারতীয় বাসিন্দারা এনআরআই সম্পত্তির মালিকদের পক্ষ থেকে ভাড়া আয় পাচ্ছেন এবং টিডিএস বাধ্যবাধকতা সঠিকভাবে গণনা করছেন।, যেখানে সঠিক এনআরআই ফেমা সীমা বিশ্লেষণ করে এনআরআই ফেমা লিমিট প্রমাণ-ভিত্তিক সিদ্ধান্ত গ্রহণ এবং পেশাদার কর্মপ্রবাহে পরিমাণগত কঠোরতা সমর্থন করে।
এনআরআইরা ভারতে সম্পত্তি বিক্রির পরিকল্পনা করছেন এবং সম্পূর্ণ বিক্রয় বিবেচনায় টিডিএস এড়াতে কম আটকে রাখার শংসাপত্রের জন্য আবেদন করছেন।, যেখানে সঠিক এনআরআই ফেমা সীমা বিশ্লেষণ পেশাদার কর্মপ্রবাহে প্রমাণ-ভিত্তিক সিদ্ধান্ত গ্রহণ এবং পরিমাণগত কঠোরতাকে সমর্থন করে।
আর্থিক উপদেষ্টারা NRI ক্লায়েন্টদের তাদের ইন্ডিয়া পোর্টফোলিও (PIS, সম্পত্তি, FD এর মাধ্যমে ইক্যুইটি MF) NRE/NRO অ্যাকাউন্ট জুড়ে সর্বোচ্চ ট্যাক্স দক্ষতার জন্য গঠন করতে সাহায্য করে, যেখানে Nri Fema সীমার মাধ্যমে সঠিক nri fema সীমা বিশ্লেষণ পেশাদার কাজের প্রবাহে প্রমাণ-ভিত্তিক সিদ্ধান্ত গ্রহণ এবং পরিমাণগত কঠোরতাকে সমর্থন করে
প্রত্যাবর্তনকারী এনআরআই (RNOR স্ট্যাটাস) RNOR ট্যাক্স-মুক্ত সময়কাল সর্বাধিক করতে তাদের বিদেশী সঞ্চয় ভারতে ফিরিয়ে আনার সময় পরিকল্পনা করছেন।
বিশেষ ক্ষেত্র
▾
OCI (ভারতের বিদেশী নাগরিক) অবস্থা
OCIs (ভারতের বিদেশী নাগরিক) - যাকে পূর্বে PIOs (ভারতীয় বংশোদ্ভূত ব্যক্তি) বলা হয় - ব্যাংকিং, বিনিয়োগ এবং সম্পত্তির জন্য NRI-দের অনুরূপ আর্থিক অধিকার রয়েছে। তারা NRE/NRO/FCNR অ্যাকাউন্ট রাখতে পারে, ভারতীয় ইকুইটি এবং মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করতে পারে এবং আবাসিক/বাণিজ্যিক সম্পত্তি ক্রয় করতে পারে। যাইহোক, ওসিআইগুলি এনআরআইদের মতো কৃষি জমিতে একই বাধার সম্মুখীন হয়। DTAA সুবিধাগুলি OCI-এর কর বসবাসের দেশে নির্ভর করে, তাদের OCI কার্ডের অবস্থা নয়।
ফিরে আসা এনআরআই - আরএনওআর স্ট্যাটাস
যখন একজন এনআরআই স্থায়ীভাবে ভারতে ফিরে আসে, তখন তারা 2-3 আর্থিক বছরের জন্য RNOR (আবাসিক কিন্তু সাধারণভাবে বাসিন্দা নয়) নামে একটি বিশেষ মর্যাদার মাধ্যমে স্থানান্তর করে। এই সময়ের মধ্যে, তাদের বিদেশী আয় ভারতে কর-মুক্ত থাকে, তবে ভারত-উৎসিত আয় করযোগ্য। NRE অ্যাকাউন্টগুলি আবাসিক সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট হিসাবে চালিয়ে যেতে পারে। RNOR স্ট্যাটাস এনআরআইদের জন্য তাদের বিদেশী সঞ্চয় ভারতে ফিরিয়ে আনার জন্য একটি মূল্যবান ট্যাক্স পরিকল্পনা উইন্ডো প্রদান করে।
এনআরআই উপহার লেনদেন
এনআরআই আত্মীয়দের কাছ থেকে আবাসিক ভারতীয়দের (এবং তদ্বিপরীত) উপহারগুলি সাধারণত ভারতে উপহার ট্যাক্স থেকে রেহাই পায় যখন নির্দিষ্ট নিকটাত্মীয়দের মধ্যে করা হয়। যাইহোক, বড় উপহার (অ-আত্মীয়দের কাছ থেকে ₹50,000 এর উপরে) 'অন্যান্য উত্স থেকে আয়' হিসাবে করযোগ্য। এনআরআইরা যারা পরিবারকে উপহার হিসেবে অর্থ পাঠাচ্ছেন তাদের অবশ্যই যথাযথ ব্যাঙ্কিং চ্যানেলের মাধ্যমে রুট করতে হবে (নগদ নয়); FEMA নিয়ম অনুযায়ী তহবিলগুলিকে যথাযথ ডকুমেন্টেশন সহ ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের মধ্য দিয়ে যেতে হবে।
এনআরআই এবং ধারা 54 সম্পত্তি ছাড়
যখন একজন এনআরআই ভারতে সম্পত্তি বিক্রি করে এবং তাদের এলটিসিজি থাকে, তখন তারা বাসিন্দা হিসাবে একই ধারা 54 (আবাসিক সম্পত্তিতে পুনঃবিনিয়োগ) এবং ধারা 54EC (NHAI/REC বন্ড) ছাড় দাবি করতে পারে। পুনঃবিনিয়োগকৃত সম্পত্তি অবশ্যই ভারতে হতে হবে (ধারা 54)। এনআরআই-এর সম্পত্তির ক্রেতাকে অবশ্যই সম্পূর্ণ বিবেচনায় 20%+ হারে টিডিএস কাটতে হবে, তবে এনআরআই প্রকৃত এলটিসিজি গণনা করার পরে এবং আইটিআর-তে ছাড় প্রয়োগ করার পরে ফেরত দাবি করতে পারে।
এনআরআই অ্যাকাউন্টের প্রকার তুলনা (ফেমা 2024)
▾
| বৈশিষ্ট্য | এনআরই অ্যাকাউন্ট | এনআরও অ্যাকাউন্ট | FCNR(B) অ্যাকাউন্ট |
|---|---|---|---|
| মুদ্রা | INR | INR | বৈদেশিক মুদ্রা (USD, GBP, EUR, ইত্যাদি) |
| তহবিলের উৎস | শুধুমাত্র বিদেশী আয় | ভারত-উৎসিত আয় বা বৈদেশিক রেমিট্যান্স | শুধুমাত্র বিদেশী আয় |
| প্রত্যাবাসন (প্রধান) | অবাধে প্রত্যাবাসনযোগ্য | USD 1M/বছরের সীমা | অবাধে প্রত্যাবাসনযোগ্য |
| সুদের কর (ভারত) | করমুক্ত | 30% টিডিএস | করমুক্ত |
| বিনিময় হার ঝুঁকি | হ্যাঁ (INR অবমূল্যায়ন হতে পারে) | Yes | না (বিদেশী মুদ্রায় রাখা) |
| ইক্যুইটি/এমএফ বিনিয়োগ রাখতে পারে | হ্যাঁ (স্টকের জন্য PIS এর মাধ্যমে) | হ্যাঁ (স্টকের জন্য PIS এর মাধ্যমে) | না — শুধুমাত্র FD |
| জন্য উপযুক্ত | বিদেশী আয় পার্কিং, ভারতে বিনিয়োগ | ভারত ভাড়া/লভ্যাংশ আয় | বৈদেশিক মুদ্রা সঞ্চয়, ফরেক্স ঝুঁকি হেজ |
সচরাচর জিজ্ঞাসা
▾
এনআরই, এনআরও এবং এফসিএনআর অ্যাকাউন্টের মধ্যে পার্থক্য কী?
NRE (অনাবাসী বহিরাগত): ভারতে বিদেশী আয় পার্ক করতে ব্যবহৃত হয়; তহবিল অবাধে স্বদেশে ফেরত পাঠানো যেতে পারে; সুদ ভারতে করমুক্ত; ভারতে বিনিয়োগের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। এনআরও (অনাবাসী সাধারণ): ভারত-উৎসিত আয়ের জন্য ব্যবহৃত হয় (ভাড়া, লভ্যাংশ, ব্যবসায়িক আয়, পরিপক্ক দেশীয় এফডি); সীমিত প্রত্যাবাসন (প্রতি বছর USD 1M); সুদ করযোগ্য (30% TDS)। FCNR(B) (বিদেশী মুদ্রা অনাবাসী ব্যাংক): বিদেশী মুদ্রায় স্থায়ী আমানত (USD, GBP, EUR ইত্যাদি); সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাবর্তনযোগ্য; সুদ করমুক্ত; রুপির অবমূল্যায়নের ঝুঁকি থেকে রক্ষা করে।
এনআরআইরা কি ভারতে সম্পত্তি কিনতে পারে?
হ্যাঁ। এনআরআই এবং ওসিআইরা আরবিআই-এর অনুমোদন ছাড়াই ভারতে আবাসিক এবং বাণিজ্যিক সম্পত্তি ক্রয় করতে পারে। তারা নির্দিষ্ট RBI-এর অনুমতি ছাড়া কৃষি জমি, প্ল্যান্টেশন সম্পত্তি বা খামারবাড়ি কিনতে পারবে না। অর্থপ্রদান অবশ্যই NRE/NRO অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে হতে হবে বা অভ্যন্তরীণ বিদেশী রেমিট্যান্সের মাধ্যমে হতে হবে — সরাসরি বিদেশী ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে নয়। সম্পত্তি থেকে ভাড়ার আয় NRO অ্যাকাউন্টে যায়। এনআরও থেকে বিক্রয় আয়ের প্রত্যাবাসন প্রতি বছর USD 1M পর্যন্ত সীমাবদ্ধ।
NRO অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাবাসন সীমা কত?
এনআরআইরা তাদের NRO অ্যাকাউন্ট থেকে প্রতি আর্থিক বছরে USD 1 মিলিয়ন পর্যন্ত প্রত্যাবাসন (বিদেশে ফেরত পাঠাতে) করতে পারে। এর জন্য প্রয়োজন: সমস্ত প্রযোজ্য ভারতীয় করের অর্থপ্রদান, একটি চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্টের শংসাপত্র ফর্ম 15CB-তে ট্যাক্স সম্মতি নিশ্চিত করা এবং অনলাইনে ফর্ম 15CA ফাইল করা৷ USD 1M এর বেশি পরিমাণের জন্য (অসাধারণ ক্ষেত্রে), RBI অনুমোদনের প্রয়োজন। এই সীমা পুঁজি প্রত্যাবাসনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য — কর্মক্ষম আয় স্বাভাবিকভাবে প্রবাহিত হতে পারে।
ভারতে এনআরআই আয়ের জন্য টিডিএস হার কী?
NRI TDS হার (DTAA ছাড়া): ভাড়া আয় (ধারা 195): 30%; NRO FD-তে সুদ: 30%; লভ্যাংশ: 20%; ইক্যুইটিতে LTCG (>12 মাস): 10%/12.5%; ইক্যুইটির উপর STCG: 15%/20%; সম্পত্তিতে LTCG: 20%+সারচার্জ; সম্পত্তির উপর STCG: স্ল্যাব হার; পেশাগত/প্রযুক্তিগত ফি: 30%। DTAA এর সাথে (দেশের ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট ব্যবহার করে), কম হার প্রযোজ্য হতে পারে। DTAA হার থেকে উপকৃত হওয়ার জন্য সর্বদা প্রদানকারীর কাছে TRC জমা দিন।
DTAA কী এবং এটি কীভাবে এনআরআইদের উপকার করে?
ডাবল ট্যাক্স এভয়েডেন্স এগ্রিমেন্ট (DTAA) হল ভারত এবং অন্যান্য দেশের মধ্যে একটি দ্বিপাক্ষিক চুক্তি যাতে একই আয়কে দুইবার কর দেওয়া থেকে রোধ করা যায় — ভারত এবং NRI-এর বাসস্থান উভয় দেশেই। USA, UK, UAE, সিঙ্গাপুর, কানাডা, অস্ট্রেলিয়া, জার্মানি এবং অন্যান্য 80+ দেশের সাথে ভারতের DTAA আছে। এনআরআইরা একটি ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট (টিআরসি) এবং পেয়ারের কাছে স্ব-ঘোষণা জমা দিয়ে ভারতীয় ট্যাক্স হার বা DTAA চুক্তির হারের কম দাবি করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, USA-India DTAA লভ্যাংশের উপর TDS 20% এর পরিবর্তে 15% সীমাবদ্ধ করে।
এনআরআইদের কি ভারতে আইটিআর ফাইল করতে হবে?
এনআরআইদের অবশ্যই ভারতে একটি আইটিআর ফাইল করতে হবে যদি: (1) ভারত থেকে মোট আয় মৌলিক ছাড়ের সীমা ছাড়িয়ে যায় (এনআরআইদের জন্য ₹2.5 লাখ - বাসিন্দাদের মতোই, যদিও প্রবীণ নাগরিকদের জন্য উচ্চ সীমা এনআরআইদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়); (2) টিডিএস কেটে নেওয়া হয়েছে এবং তারা ফেরত চায়; (3) তাদের মূলধন লাভ আয় আছে (এমনকি ছাড়ের সীমার নিচে হলেও, রিপোর্টিং বাঞ্ছনীয়); (4) তারা মূলধন লোকসানকে এগিয়ে নিয়ে যেতে চায়। ভারতে ব্যবসা থেকে টার্নওভার নির্দিষ্ট সীমা অতিক্রম করলে আইটিআর ফাইল করাও প্রয়োজন।
এনআরআইরা কি পিপিএফ-এ বিনিয়োগ করতে পারে?
না। এনআরআইরা একটি নতুন পিপিএফ অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে না। এনআরআই হওয়ার আগে যদি একজন এনআরআই-এর একটি পিপিএফ অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে তারা 15-বছর মেয়াদি হওয়া পর্যন্ত প্রচলিত পিপিএফ সুদের হারে অ্যাকাউন্টটি চালিয়ে যেতে পারে, কিন্তু তারপরে অ্যাকাউন্টটি বাড়াতে পারবে না। পরিপক্কতার পরে, এনআরআইকে অবশ্যই অ্যাকাউন্টটি বন্ধ করতে হবে এবং তাদের এনআরও অ্যাকাউন্টে অর্থ স্থানান্তর করতে হবে। এনপিএস-এর জন্য, এনআরআইরা এনপিএস অ্যাকাউন্ট ধারণ করতে পারে তবে অনাবাসী হওয়ার পরে বা এনপিএস-এনআরআই অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করার পরে তাদের অবশ্যই বন্ধ করতে হবে।
এনআরআই ইক্যুইটি বিনিয়োগের জন্য পিআইএস রুট কি?
পোর্টফোলিও ইনভেস্টমেন্ট স্কিম (পিআইএস) হল স্টক এক্সচেঞ্জের মাধ্যমে তালিকাভুক্ত ভারতীয় স্টকগুলিতে (শেয়ার) বিনিয়োগ করার জন্য অনাবাসী ভারতীয়দের জন্য RBI-এর মনোনীত রুট। এনআরআইদের অবশ্যই একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট (NRE বা NRO) PIS অ্যাকাউন্ট হিসাবে মনোনীত করতে হবে, একটি SEBI-নিবন্ধিত ব্রোকারের সাথে নিবন্ধন করতে হবে এবং সমস্ত স্টক ক্রয়/বিক্রয় লেনদেন এই PIS অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে করা হবে। যেকোনো একক কোম্পানিতে প্রতি এনআরআই সীমা 5% এবং একটি 10% মোট NRI সীমা রয়েছে। মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য, PIS রুট ছাড়াই KYC-এর মাধ্যমে সরাসরি বিনিয়োগের অনুমতি দেওয়া হয়।
এড়ানোর সাধারণ ভুল
▾
- !এনআরই এবং এনআরও অর্থ এক অ্যাকাউন্টে রাখা — এনআরই এবং এনআরও অ্যাকাউন্টের বিভিন্ন কর এবং প্রত্যাবাসন নিয়ম রয়েছে; সেগুলি মিশ্রিত করা (যা অনুমোদিত নয়) বা আয়ের উত্সের জন্য ভুল অ্যাকাউন্টের ধরন বেছে নেওয়া FEMA লঙ্ঘন করে৷
- !পরিশোধকারীদের ট্যাক্স রেসিডেন্সি সার্টিফিকেট (টিআরসি) জমা না দেওয়া — টিআরসি ছাড়াই, পেয়াররা (ব্যাঙ্ক, কোম্পানি) সর্বোচ্চ হারে টিডিএস কেটে নেয়; TRC + ফর্ম 10F সহ, DTAA- হ্রাসকৃত হার প্রযোজ্য; এই একক নথি বছরে লক্ষ লক্ষ টাকা বাঁচাতে পারে।
- !ধরে নিই যে NRE সুদ বিশ্বব্যাপী কর-মুক্ত — NRE সুদ ভারতে কর-মুক্ত, কিন্তু NRI-এর বসবাসের দেশে করযোগ্য হতে পারে (যেমন, USA, UK)। DTAA দ্বিগুণ কর রোধ করে কিন্তু আয়কে বিশ্বব্যাপী করমুক্ত করে না।
- !যথাযথ FEMA সম্মতি ছাড়াই সম্পত্তি কেনা — সম্পত্তি ক্রয়ের অর্থের জন্য সরাসরি বিদেশী ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করা (NRE/NRO নয়) FEMA লঙ্ঘন করে; সঠিক নথিপত্র ছাড়া বিক্রয় আয়ের প্রত্যাবাসন অসম্ভব হয়ে পড়ে।
- !সম্পত্তি বিক্রি করার আগে নিম্ন প্রত্যাহারের শংসাপত্রের (ফর্ম 13) জন্য আবেদন না করা - ক্রেতারা সম্পূর্ণ সম্পত্তি বিক্রয় বিবেচনায় 20%+ টিডিএস কাটবেন; এনআরআই টাকা ফেরতের জন্য কয়েক মাস অপেক্ষা করে; কম/শূন্য TDS শংসাপত্রের জন্য ট্যাক্স অফিসারের কাছে অগ্রিম আবেদন করলে এই নগদ সংকট এড়ানো যায়।
- !এনআরআই হওয়ার পরে অনুমোদিত মেয়াদের বাইরে পিপিএফ অ্যাকাউন্ট রাখা - এনআরআই পিপিএফ অ্যাকাউন্টগুলি 15 বছরের মধ্যে ক্যাপ করা হয়েছে (কোনও এক্সটেনশন নেই); এর বাইরে চালিয়ে যাওয়া FEMA লঙ্ঘন করে এবং অর্জিত সুদ করযোগ্য হয়ে যায়।
প্রো টিপ
ভারতের আয়ের সাথে এনআরআইদের জন্য সবচেয়ে কর-দক্ষ কাঠামো হল: এনআরই অ্যাকাউন্টে বিদেশী-সঞ্চয় রাখুন (কর-মুক্ত, সম্পূর্ণরূপে ফেরতযোগ্য), এনআরও অ্যাকাউন্টে ভারত-উৎসিত আয় (ভাড়া, লভ্যাংশ) রাখুন, এলটিসিজি সুবিধার জন্য এনআরই-পিআইএস রুটের মাধ্যমে ইক্যুইটি এমএফ-এ দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ করুন, এবং সর্বদা আয়কর জমা দেওয়ার আগে (কর-মুক্ত, লভ্যাংশ) সমস্ত আয় জমা দিন। প্রথম অর্থপ্রদান থেকে DTAA- হ্রাসকৃত TDS হারগুলি পেতে।
আপনি কি জানেন?
2023-24 অর্থবছরে ভারত বিশ্বের সর্বোচ্চ বিদেশী রেমিটেন্স পেয়েছে - প্রায় USD 120 বিলিয়ন - চীন এবং মেক্সিকোকে ছাড়িয়ে গেছে। শুধুমাত্র মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের এনআরআইরা ভারতে বছরে প্রায় 60 বিলিয়ন মার্কিন ডলার পাঠায়। NRE অ্যাকাউন্ট ইকোসিস্টেম 200 বিলিয়ন মার্কিন ডলারের বেশি আমানত পরিচালনা করে। ভারতের FEMA কাঠামো, 1999 সালে পুরানো FERA (ফরেন এক্সচেঞ্জ রেগুলেশন অ্যাক্ট, 1973) প্রতিস্থাপন করে ডিজাইন করা হয়েছে, নাটকীয়ভাবে এনআরআই বিনিয়োগের নিয়মগুলিকে উদারীকরণ করেছে এবং ভারতকে তার বৈদেশিক মুদ্রার রিজার্ভ USD 650+ বিলিয়ন রেকর্ড মাত্রায় গড়ে তুলতে সাহায্য করার জন্য কৃতিত্ব দেওয়া হয়েছে৷
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
তথ্যসূত্র
Read the full guide on how to use this calculator effectively
আরও পড়ুন →সাপ্তাহিক গণিত টিপস পান
১২,০০০+ সদস্যদের সাথে যোগ দিন যারা প্রতি সপ্তাহে ক্যালকুলেটর টিপস পান।