Jak vypočítat daň z kapitálových výnosů
Daň z kapitálových výnosů se platí, když prodáte majetek (akcie, nemovitosti, sběratelské předměty) za vyšší cenu, než jste za něj zaplatili. Sazba daně závisí na tom, jak dlouho jste majetek drželi, a na výši vašeho příjmu. Pochopení jejího výpočtu vám pomůže strategicky plánovat prodej.
Krátkodobé vs. dlouhodobé kapitálové výnosy
- Krátkodobé: Aktiva držená ≤ 1 rok. Zdaněno jako běžný příjem (10-37 % v závislosti na vašem pásmu).
- Dlouhodobé: Aktiva v držení > 1 rok. Zdaněno zvýhodněnou sazbou: 0 %, 15 % nebo 20 %.
Základní vzorec
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Základní cena zahrnuje kupní cenu plus případné provize, poplatky nebo vylepšení.
Příklad krok za krokem
Koupili jste 100 akcií za 50 USD/akcii a o dva roky později jste je prodali za 80 USD/akcii.
- Nákladový základ: 100 × $50 = $5,000
- Výnosy z prodeje: 100 × $80 = $8,000
- Kapitálový zisk: 8 000 USD - 5 000 USD = 3 000 USD.
- Dlouhodobá sazba daně pro jednotlivce s příjmem 60 000 USD je 15 %.
- Dlužné daně: $3,000 × 0.15 = $450
2024 Sazby daně z dlouhodobých kapitálových výnosů
| Stav podání | 0% Sazba | 15% sazba | 20% sazba |
|---|---|---|---|
| Jednotlivé stránky | Až 47 025 USD | $47,026-$518,900 | Více než 518 900 USD |
| Společně podávající manželé | Až 94 050 USD | $94,051-$583,750 | Více než 583 750 dolarů |
Čistá daň z příjmů z investic (NIIT)
Osoby s vysokými příjmy mohou být povinny zaplatit dodatečnou daň z příjmu z investic ve výši 3,8 %, pokud jejich modifikovaný roční příjem přesáhne 200 000 USD (svobodný) nebo 250 000 USD (manželé podávající společné daňové přiznání).
Daňová úroda
Kapitálové zisky můžete kompenzovat realizací kapitálových ztrát ve stejném daňovém roce. Pokud máte zisky ve výši 3 000 USD a ztráty ve výši 1 200 USD, zaplatíte daň pouze z čistých 1 800 USD.
Pomocí naší kalkulačky daně z kapitálových výnosů můžete odhadnout, kolik budete platit.