Daňová sklizeň ztrát je strategie, kdy prodáváte ztrátové investice k vyrovnání kapitálových zisků.

Základní mechanismus

  1. Prodejte investici, která ztratila hodnotu
  2. Realizujte kapitálovou ztrátu
  3. Použijte ztrátu k vyrovnání zisků (korunu za korunu)
  4. Pokud ztráty převyšují zisky, odečtěte do zákonných limitů
  5. Přeneste zbývající ztráty do budoucích let

Výpočet krok za krokem

Situace:

  • Realizované zisky: 15.000 Kč
  • Investice A: současná hodnota 8.000 Kč, původní náklady 13.000 Kč (nerealizovaná ztráta 5.000 Kč)

Při prodeji Investice A:

  • Čistý zisk: 15.000 - 5.000 = 10.000 Kč
  • Daňová úspora (15%): 5.000 × 15% = 750 Kč

Pravidlo Wash Sale

Nemůžete zpětně koupit stejný cenný papír do 30 dnů před nebo po prodeji.

Kalkulátor

Použijte naši kalkulačku daňové sklizně ztrát k odhadnutí úspor.