What is Government Pension Offset Calculator?
▾
Kalkulačka vládního důchodového kompenzace (GPO) určuje, o kolik se sníží dávka sociálního zabezpečení pro manžela/manželku nebo pozůstalostní, když příjemce také pobírá důchod z federálního, státního nebo místního vládního zaměstnání, které nebylo pokryto sociálním zabezpečením. Podle GPO se dvě třetiny částky státního důchodu odečítají z manželské nebo pozůstalostní dávky, což může výrazně snížit nebo úplně odstranit platbu sociálního zabezpečení. GPO byla uzákoněna v roce 1977 a upravena v roce 1983, aby zabránila pracovníkům v pobírání plného vládního důchodu a plné dávky sociálního zabezpečení, kterou Kongres považoval za dvojí výhodu, která nebyla dostupná pracovníkům v zaměstnáních krytých sociálním zabezpečením. GPO se týká přibližně 700 000 příjemců sociálního zabezpečení, z nichž drtivou většinu tvoří ženy. Mnohé z těchto žen pracovaly jako učitelky, zdravotní sestry nebo jiné veřejné zaměstnankyně na pozicích, které nejsou hrazeny sociálním zabezpečením, zatímco jejich manželé pracovali v zaměstnání, na které se sociální zabezpečení nevztahuje. Po manželově smrti nebo odchodu do důchodu je očekávaná dávka manželky nebo pozůstalosti GPO snížena nebo eliminována, což často rodiny zaskočí. Toto ustanovení je oddělené od ustanovení o vyloučení neočekávaných událostí (WEP), které ovlivňuje vlastní dávku sociálního zabezpečení pracovníka; GPO se konkrétně zaměřuje na pomocné dávky (manželské a pozůstalé), které jsou založeny na záznamech o výdělcích někoho jiného. Kdo používá tuto kalkulačku? Vládní důchodci, kteří posuzují svou způsobilost pro dávky sociálního zabezpečení pro manžela nebo manželku nebo pozůstalé, vdovy a vdovci po zaměstnancích krytých sociálním zabezpečením, kteří mají také státní důchody, finanční plánovači radí zaměstnancům veřejného sektoru a zaměstnanci Kongresu analyzující návrhy reformy GPO, ti všichni spoléhají na výpočty GPO. Kalkulačka je zvláště důležitá pro plánování odchodu do důchodu, protože mnoho postižených pracovníků nezjistí snížení GPO, dokud skutečně nepožádají o dávky, v tomto okamžiku je příliš pozdě na to, aby upravili svou strategii důchodového spoření. Finanční dopad GPO může být pro postižené domácnosti zničující. Vládní důchodce s měsíčním důchodem 3 000 USD čelí kompenzaci GPO ve výši 2 000 USD, což by zcela odstranilo manželský příspěvek ve výši 1 500 USD nebo snížilo pozůstalostní příspěvek ve výši 2 800 USD na pouhých 800 USD. Pro vdovy, které závisely na sociálním zabezpečení svého zesnulého manžela jako na hlavním zdroji příjmu, může zjištění, že GPO eliminuje většinu nebo všechny tyto výhody, způsobit okamžitou finanční krizi.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Částka kompenzace GPO = 2/3 x měsíční státní důchod. Upravená dávka = dávka pro manžela/manželku nebo pozůstalé sociální zabezpečení – kompenzace GPO. Pokud kompenzace přesáhne výhodu, výhoda se sníží na 0 $ (nemůže být záporná). Pracovní příklad: Státní důchod = 2 700 $ měsíčně. GPO offset = 2/3 x 2 700 $ = 1 800 $. Dávka pro pozůstalé na základě záznamu zesnulého manžela = 2 400 $ měsíčně. Upravená pozůstalostní dávka = 2 400 $ – 1 800 $ = 600 $ měsíčně. Bez GPO by přeživší dostal 2 400 $; s GPO dostanou pouze 600 $, což je snížení o 75 procent. Pokud by byl vládní důchod 3 900 $ měsíčně, kompenzace GPO by byla 2 600 $, což by překročilo pozůstalostní dávku 2 400 $ a snížilo by ji na 0 $.Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| GP | Státní důchod | dollars per month | Hrubý měsíční důchod z federálního, státního nebo místního vládního zaměstnání, který nebyl pokryt sociálním zabezpečením, použitý jako základ pro výpočet dvoutřetinového kompenzace GPO. |
| GPO | Částka kompenzace státního důchodu | dollars per month | Částka v dolarech odečtená od manželské nebo pozůstalostní dávky, která se rovná dvěma třetinám státního důchodu, což může částečně nebo úplně odstranit doplňkovou dávku sociálního zabezpečení. |
| SB | Manželská dávka před GPO | dollars per month | Výše manželských dávek sociálního zabezpečení vypočtená jako 50 procent PIA pracovníka (v případě potřeby upravená o předčasný nárok) před uplatněním kompenzace GPO. |
| SurB | Survivor Benefit před GPO | dollars per month | Pozůstalostní dávka sociálního zabezpečení založená na výši dávky zesnulého pracovníka (až 100 procent včetně všech odložených důchodových kreditů) před uplatněním kompenzace GPO. |
| Net | Čistý zisk po GPO | dollars per month | Zbývající dávka sociálního zabezpečení pro manžela/manželku nebo pozůstalostní po odečtení kompenzace GPO s minimální spodní hranicí nula dolarů, protože kompenzace nemůže vytvořit zápornou dávku. |
How to Government Pension Offset Calculator
▾
- 1Zjistěte, zda daná osoba pobírá důchod ze zaměstnání ve státní správě, kde nebyly sráženy daně na sociální zabezpečení. To zahrnuje penze od státních a místních vládních agentur, které se rozhodly odhlásit se ze sociálního zabezpečení, federálního systému státních důchodů (CSRS) a některých dalších nekrytých vládních funkcí. Pokud bylo vládní zaměstnání kryto sociálním zabezpečením (jako je FERS pro federální zaměstnance najaté po roce 1983), GPO se neuplatní.
- 2Vypočítejte měsíční výši státního důchodu. Jedná se o hrubý měsíční důchod před srážkami na zdravotní pojištění, daně nebo jiné srážky. Pokud osoba pobírala místo měsíčního důchodu jednorázovou platbu, SSA ji převede na měsíční ekvivalent pomocí pojistně-matematických tabulek. Při výpočtu GPO se použije plný měsíční důchod bez ohledu na to, zda daná osoba v odpracovaných letech také přispívala do důchodového systému.
- 3Vypočítejte kompenzaci GPO vynásobením měsíčního státního důchodu dvěma třetinami. Toto je přímý výpočet. U důchodu ve výši 2 400 USD měsíčně je kompenzace 2 400 USD x 2/3 = 1 600 USD. Dvoutřetinový zlomek byl vybrán, protože se zhruba blíží vztahu mezi dávkami sociálního zabezpečení a podílem zaměstnavatele na daních sociálního zabezpečení, které by byly zaplaceny jménem státního pracovníka, pokud by byli v krytém zaměstnání.
- 4Určete příslušnou dávku sociálního zabezpečení pro manžela/manželku nebo pozůstalostní dávku. Dávka na manželku ve FRA činí 50 procent PIA pracovníka. Pozůstalostní dávka může činit až 100 procent částky dávky zesnulého pracovníka (včetně všech odložených důchodových kreditů). Snížení za včasné podání žádosti se vztahuje na obě dávky, pokud je požadováno před FRA příjemce. Toto je částka, od které bude odečten offset GPO.
- 5Odečtěte kompenzaci GPO od dávky sociálního zabezpečení pro manžela/manželku nebo pozůstalostní dávky. Pokud je kompenzace nižší než dávka, osoba obdrží sníženou částku. Pokud se kompenzace rovná nebo převyšuje přínos, výhoda se sníží na nulu. Kompenzace nemůže vytvořit negativní přínos; podlaha je vždy nula dolarů. Zbývající dávka, pokud existuje, stále podléhá ročním COLA na část sociálního zabezpečení.
- 6Zkontrolujte, zda platí nějaké výjimky. Hlavní výjimkou je pravidlo posledního dne, které bylo dostupné některým pracovníkům, kteří byli na pozicích krytých sociálním zabezpečením v poslední den zaměstnání ve státní správě před 1. červencem 2004. Pracovníci, kteří splnili tuto úzkou výjimku, mohou být osvobozeni od GPO. Navíc GPO neplatí, pokud je státní důchod založen výhradně na zaměstnání krytém sociálním zabezpečením, i když důchod vyplácí vládní subjekt.
Worked Examples
▾
Posun GPO je 2/3 x 2 100 $ = 1 400 $. Odečtení od pozůstalostní dávky: 2 600 $ – 1 400 $ = 1 200 $. Vdova stále pobírá smysluplnou pozůstalostní dávku, která je však snížena o více než polovinu. Bez GPO by byl příjem domácnosti 2 100 $ (důchod) + 2 600 $ (pozůstalý) = 4 700 $. S GPO je to 2 100 $ + 1 200 $ = 3 300 $, ztráta 1 400 $ měsíčně.
Posun GPO je 2/3 x 3 000 $ = 2 000 $. Manželská dávka ve výši 1 400 USD je nižší než kompenzace ve výši 2 000 USD, takže dávka je snížena na nulu. Tato osoba nepobírá vůbec žádnou dávku sociálního zabezpečení, přestože její manžel po desetiletí platil daně sociálního zabezpečení. Tento scénář je běžný u vládních důchodců se středními až vysokými důchody, kteří hledají manželské dávky.
Posun GPO je 2/3 x 900 $ = 600 $. Výhoda pro přeživší po GPO: 1 800 $ – 600 $ = 1 200 $. Protože je vládní důchod relativně malý, kompenzace GPO je skromná a zůstává značná pozůstalostní dávka. Pracovníci s nižšími státními důchody jsou GPO méně vážně postiženi, ale snížení stále představuje 600 $ měsíčně ušlého příjmu nebo 7 200 $ ročně.
Offset GPO je 2/3 x 4 500 $ = 3 000 $. Dávka ve výši 1 600 USD je mnohem vyšší než kompenzace ve výši 3 000 USD, takže se nevyplácí žádná manželská dávka. Federální důchodci CSRS s plnými státními důchody mají téměř vždy manželské dávky zcela odstraněny GPO, protože dvě třetiny kompenzované ze značného federálního důchodu obvykle převyšují maximální možnou manželskou dávku.
Real-World Applications
▾
Učitelé v důchodu, policisté, hasiči a další veřejní zaměstnanci ve státech mimo sociální zabezpečení používají kalkulačku GPO, aby pochopili, jak jejich státní důchod ovlivní dávky sociálního zabezpečení, které očekávají, že obdrží z pracovního záznamu svého manžela. Mnoho z těchto pracovníků plánovalo svůj odchod do důchodu za předpokladu, že kromě důchodu dostanou manželský nebo pozůstalý příspěvek, jen aby zjistili, že GPO tento příjem výrazně snižuje nebo eliminuje. Kalkulačka poskytuje včasné varování, aby tito pracovníci mohli upravit své plány úspor a výdajů před odchodem do důchodu.
Vdovy a vdovci po pracovnících krytých sociálním zabezpečením, kteří mají také své vlastní státní důchody, používají kalkulačku GPO v jednom z nejtěžších období svého života. Když manžel zemře, pozůstalý partner musí pochopit, jakou dávku pozůstalostní ze sociálního zabezpečení skutečně dostane po kompenzaci GPO. V mnoha případech je pozůstalostní dávka, která by byla 2 000 $ nebo více měsíčně, snížena na několik set dolarů nebo zcela odstraněna. Pokud bude tento výpočet proveden přesně a rychle, pomůže to pozůstalým činit informovaná rozhodnutí o své finanční situaci v již tak stresujícím období.
Finanční plánovači, kteří slouží zaměstnancům veřejného sektoru, považují výpočty GPO za nezbytné pro přesné projekce důchodového příjmu. Plán, který ignoruje GPO, může ukázat kombinovaný důchodový příjem páru jako 6 000 $ měsíčně, když skutečná částka po GPO může být 4 500 $ nebo méně. Kalkulačka GPO umožňuje plánovačům modelovat různé scénáře, například co se stane, když manžel/manželka zaměstnaná ve státní správě odejde do důchodu v různém věku nebo si vezme možnost sníženého důchodu, a jak se změní pozůstalostní dávka, pokud manžel/manželka pokrytá sociálním zabezpečením odloží žádost o dosažení věku 70 let.
Legislativní obhájci a politické organizace používají výpočty GPO k ilustraci dopadu ustanovení na skutečné rodiny při lobování za reformu. Organizace zastupující učitele a veřejné zaměstnance pravidelně předkládají případové studie, které ukazují, jak GPO odstraňuje pozůstalostní dávky pro vdovy s nízkými příjmy, a tvrdí, že toto ustanovení způsobuje neúměrně těžkosti postihující ženy, které pracovaly ve veřejných službách. Zákon o spravedlnosti sociálního zabezpečení, který navrhuje zrušení GPO i WEP, získal podporu obou stran částečně díky těmto přesvědčivým výpočtům dopadu GPO.
Special Cases
▾
Úzká výjimka z GPO existuje pro určité pracovníky, na které se vztahuje sociální síť
Úzká výjimka z GPO existuje pro určité pracovníky, kteří byli zahrnuti do systému sociálního zabezpečení v jejich poslední den zaměstnání ve státní správě před 1. červencem 2004. Podle pravidla posledního dne, pokud byl pracovník poslední den ve státní službě v pozici, na kterou se vztahuje sociální zabezpečení, mohou být osvobozeni od GPO, i když většina jejich kariéry ve státní správě byla v nekrytém zaměstnání. Tato výjimka byla uzavřena v roce 2004, ale pracovníci, kteří se kvalifikovali před uplynutím lhůty, si výjimku ponechávají. Pravidlo posledního dne bylo kontroverzní, protože někteří pracovníci strategicky přešli na jeden den na pozice kryté sociálním zabezpečením, aby se vyhnuli GPO.
V případech, kdy má státní důchodce nárok jak na manželský příspěvek, tak na a
V případech, kdy má vládní důchodce nárok na dávku pro manžela/manželku i na dávku pro pozůstalé (například jako manžel/manželka jednoho žijícího pracovníka a pozůstalý po zemřelém bývalém manželovi/manželce), použije se GPO samostatně pro každou dávku. Částka kompenzace je stejná jako dvě třetiny státního důchodu, ale odečítá se od každé dávky nezávisle. Důchodce pak dostává vyšší ze dvou výhod upravených podle GPO. To může vést k situacím, kdy je jedna výhoda eliminována a druhá je částečně zachována.
Federální zaměstnanci v rámci federálního systému odchodu do důchodu zaměstnanců (FERS) nejsou
Federální zaměstnanci v rámci federálního systému odchodu do důchodu zaměstnanců (FERS) nepodléhají GPO, protože FERS zahrnuje sociální zabezpečení. Potenciálně ovlivněni jsou pouze zaměstnanci staršího systému odchodu do důchodu ve státní službě (CSRS) nebo CSRS Offset. Zaměstnanci, kteří přešli z CSRS do FERS během období otevřeného zápisu v letech 1987 a 1998, eliminovali své vystavení GPO přechodem do důchodového systému krytého sociálním zabezpečením, i když v tomto procesu mohli snížit svůj důchod CSRS.
Příklady dopadu GPO podle vládní částky důchodu
▾
| Státní důchod | Posun GPO (2/3) | Manželská dávka (1 500 USD) | Survivor Benefit (2 400 $) | Čistý manžel | Čistý přeživší |
|---|---|---|---|---|---|
| 600 dolarů | 400 dolarů | 1 500 $ | 2 400 dolarů | 1 100 $ | 2 000 $ |
| 1 200 $ | 800 dolarů | 1 500 $ | 2 400 dolarů | 700 dolarů | 1 600 $ |
| 1800 dolarů | 1 200 $ | 1 500 $ | 2 400 dolarů | 300 dolarů | 1 200 $ |
| 2 250 dolarů | 1 500 $ | 1 500 $ | 2 400 dolarů | $0 | 900 dolarů |
| 3 000 $ | 2 000 $ | 1 500 $ | 2 400 dolarů | $0 | 400 dolarů |
| 3 600 dolarů | 2 400 dolarů | 1 500 $ | 2 400 dolarů | $0 | $0 |
Frequently Asked Questions
▾
Proč GPO používá dvě třetiny důchodu místo plné částky?
Dvoutřetinový faktor je hrubou aproximací dávky sociálního zabezpečení, která by byla kompenzována, pokud by vládní pracovník měl kryté zaměstnání. V soukromém sektoru vlastní dávka sociálního zabezpečení pracovníka kompenzuje dolar manželských dávek za dolar. Dvoutřetinový faktor byl zvolen, protože dávky sociálního zabezpečení obvykle nahrazují zhruba dvě třetiny toho, co bylo přiváděno prostřednictvím daní FICA (část zaměstnavatele). Kongres zamýšlel GPO vytvořit přibližnou paritu mezi vládními pracovníky a pracovníky soukromého sektoru.
Ovlivňuje GPO moji vlastní penzijní dávku sociálního zabezpečení?
Ne. GPO se týká pouze manželských a pozůstalostních dávek, které jsou založeny na záznamu o výdělcích sociálního zabezpečení jiné osoby. Vaše vlastní penzijní dávka sociálního zabezpečení založená na vašich vlastních krytých výdělcích není GPO ovlivněna. Vaše vlastní dávka však může být ovlivněna ustanovením WEP (Windfall Elimination Provision), což je samostatné ustanovení, které upravuje vzorec PIA pro pracovníky s nekrytými důchody. Osoba může být ovlivněna jak WEP (na jejich vlastní prospěch), tak GPO (na manželské nebo pozůstalostní dávky) současně.
Lze GPO zrušit?
Zákon o spravedlnosti sociálního zabezpečení byl zaveden na několika zasedáních Kongresu, aby zrušil GPO i WEP. Legislativa získala významnou podporu obou stran, se stovkami spolusponzorů ve Sněmovně i Senátu. Zrušení však čelí fiskálním problémům, protože by během 10 let zvýšilo výdaje na sociální zabezpečení o desítky miliard dolarů. Od roku 2024 zůstává GPO v platnosti, ale legislativní impuls roste a zastánci reforem zůstávají optimističtí ohledně případného schválení.
Co kdybych pracoval jak ve státní správě, tak v zaměstnáních krytých sociálním zabezpečením?
Pokud vaše zaměstnání ve státní správě nebylo pokryto sociálním zabezpečením, ale také jste pracovali v krytém zaměstnání, GPO se vztahuje na vaše manželské nebo pozůstalostní dávky, zatímco WEP může žádat o vaši vlastní důchodovou dávku sociálního zabezpečení. Vaše vlastní dávka sociálního zabezpečení založená na krytých výdělcích se však vypočítává samostatně a nepodléhá zásadám zásad GPO. Mnoho vládních pracovníků má obě ustanovení, která ovlivňují různé části jejich nároků na sociální zabezpečení, a proto je komplexní odhad dávek obzvláště důležitý.
Vztahuje se GPO na výhody rozvedeného manžela?
Ano. GPO se vztahuje na dávky pro rozvedené manželky a pozůstalostní dávky po rozvodu stejným způsobem, jako na dávky pro současné manžele. Pokud rozvedená osoba pobírá státní důchod z nekrytého zaměstnání, dvě třetiny tohoto důchodu se započítají proti jakékoli dávce pro rozvedeného manžela nebo pozůstalost, na kterou mají nárok. Musí být také splněny požadavky na nárok na dávky po rozvodu (10leté manželství, v současné době nesezdaní pro pozůstalostní dávky).
Co se stane s GPO, pokud se můj státní důchod zvýší?
Pokud se váš státní důchod zvýší (například úpravou životních nákladů), kompenzace GPO se úměrně zvýší, protože se vždy vypočítá jako dvě třetiny aktuální výše důchodu. To znamená, že důchod COLA může ve skutečnosti snížit vaši čistou dávku sociálního zabezpečení, pokud je zvýšení důchodu větší než částka sociálního zabezpečení COLA použitá na vaši dávku manžela nebo pozůstalosti. Tento kontraintuitivní efekt některé důchodce zaskočí.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Nejrozšířenější mylnou představou o GPO je, že ovlivňuje vlastní důchodovou dávku sociálního zabezpečení vládního důchodce. GPO se vůbec nedotýká vlastního prospěchu pracovníka. To je doména ustanovení WEP (Windfall Elimination Provision). GPO výhradně snižuje manželské a pozůstalostní dávky, které jsou založeny na příjmech někoho jiného v sociálním zabezpečení. Vládní důchodce, který má vlastní dávku sociálního zabezpečení z krytého zaměstnání, obdrží tuto dávku bez jakéhokoli snížení GPO. Záměna mezi GPO a WEP je všudypřítomná a vede k nesprávným plánovacím předpokladům, což někdy způsobuje, že se lidé vyhýbají podávání žádostí o dávky, na které mají skutečně nárok.
- !Mnoho lidí předpokládá, že kompenzace GPO se rovná plné výši státního důchodu, věří, že celý jejich důchod je odečten od dávky sociálního zabezpečení. Kompenzace jsou pouze dvě třetiny důchodu, nikoli celá částka. Zatímco dvě třetiny jsou stále významné snížení, rozdíl je důležitý pro finanční plánování. Osoba s důchodem 2 400 USD má kompenzaci 1 600 USD, nikoli kompenzaci 2 400 USD. To znamená, že pozůstalostní dávka ve výši 2 000 USD by byla spíše snížena na 400 USD, než aby byla odstraněna. Pochopení dvoutřetinového zlomku může podstatně změnit projekci důchodového příjmu.
- !Někteří vládní pracovníci se domnívají, že pokud se rozhodnou pobírat snížený důchod (například výběrem možnosti společného a pozůstalostního důchodu, která během jejich života vyplácí méně), bude kompenzace GPO vypočítána ze snížené částky. Ve většině případů je to pravda; SSA používá skutečně přijatou měsíční výši důchodu. Pokud však pracovník přijal jednorázové rozdělení nebo byl důchod snížen z jiných důvodů, než je věk nebo společné volby pozůstalých, může SSA vypočítat GPO na základě nesnížené částky. Před přijetím neodvolatelných rozhodnutí o volbách do důchodu by si pracovníci měli u SSA přesně ověřit, jaká částka důchodu bude použita při výpočtu GPO.
Pro Tip
Pokud jste státní zaměstnanec, který se blíží k odchodu do důchodu a váš manžel má záznamy o příjmech krytých sociálním zabezpečením, vyžádejte si od SSA personalizovaný odhad dávek, který konkrétně zohledňuje GPO. Obecný odhad ve vašem prohlášení o sociálním zabezpečení nezahrnuje snížení GPO a nadhodnocuje manželské nebo pozůstalostní dávky, které skutečně dostanete. Požádejte SSA, aby vypočítala kompenzaci GPO pomocí očekávané částky vládního důchodu, abyste mohli přesně plánovat svůj skutečný důchodový příjem.
Did you know?
Když byl GPO poprvé uzákoněn v roce 1977, vztahoval se pouze na státní důchody, které pobírali lidé, kteří se také kvalifikovali na manželské dávky sociálního zabezpečení a kteří získali nárok na státní důchod po prosinci 1982. V roce 1983 byl rozšířen tak, aby pokryl většinu vládních důchodců. Navzdory tomu, že GPO postihuje zhruba 700 000 příjemců, zůstává GPO veřejností špatně srozumitelná a studie SSA zjistily, že více než polovina postižených pracovníků se o GPO poprvé dozví, až když zažádají o dávky sociálního zabezpečení.
Regional Guides
▾
United States - States with Non-SS Public Employees▾
United States - Federal CSRS Retirees▾
International Comparison▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.