NRI Property TDS Calculator
What is NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Když Ind bez trvalého pobytu (NRI) prodává nemovitost v Indii, je kupující (rezident nebo NRI) povinen odečíst TDS (daň sražená u zdroje) z výnosů z prodeje. Sazby TDS jsou výrazně vyšší než u rezidentních prodejců: 20 % + příslušný příplatek + 4 % sleva za dlouhodobé kapitálové zisky (LTCG, nemovitost držená 24 a více měsíců) nebo 30 % + příplatek + sleva za krátkodobé kapitálové zisky (STCG, držená méně než 24 měsíců). To má za následek velmi velký odpočet TDS – někdy 20–23 % z celkové protihodnoty za prodej – i když skutečná daňová povinnost z kapitálových zisků může být mnohem nižší kvůli výhodám z indexace nebo výjimkám z reinvestice (oddíl 54, 54EC, 54F). NRI může požádat o osvědčení o nižším odpočtu (formulář 13) od oddělení daně z příjmu, které kupujícímu umožňuje odečíst TDS za nižší sazbu odpovídající skutečné odhadované daňové povinnosti. Výnosy po TDS mohou být repatriovány do země bydliště NRI prostřednictvím účtu NRO, s výhradou omezení a dokumentace. NRI musí získat osvědčení o zúčtování daně, pokud repatriuje více než 1 milion USD za rok. Kupující musí získat TAN (číslo účtu pro odpočet daně), odečíst TDS, uložit jej u vlády (do 7 dnů následujícího měsíce) a podat TDS návratku (formulář 27Q) do 31 dnů od konce čtvrtletí. Neodpočet TDS činí z kupujícího spolu s penále a úrokem posuzovatele daňové povinnosti.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
TDS = zvažování prodeje × použitelná sazba (20 %+příplatek+poplatek za LTCG; 30 %+příplatek+poplatek za STCG) | LTCG = prodejní cena – indexované náklady | Efektivní daň = LTCG × 12,5 % (po rozpočtu 2024, bez možnosti indexace)Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| SP | Prodejní cena | ₹ | Parametr SP představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu nri property tds, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
| IC | Indexovaná cena | ₹ | Původní cena × (CII roku prodeje / CII roku nákupu); snižuje zdanitelné LTCG. |
| LTCG | Dlouhodobý kapitálový zisk | ₹ | SP - IC; zdanění 12,5 % nebo 20 % s indexací (u nákupů před červencem 2024). |
| TDS | Daň odečtena u zdroje | ₹ | Částka odečtená kupujícím předepsanou sazbou z prodejní ceny. |
How to NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Určete dobu držení: LTCG, pokud je nemovitost držena 24 a více měsíců; STCG, pokud je držena do 24 měsíců. Míra TDS se podle toho liší.
- 2Vypočítejte částku TDS: pro LTCG, TDS = 20 % + příplatek (15 % v případě hodnoty prodeje ₹1-2Cr) + 4 % sleva na čisté LTCG NEBO 20 % z hrubé protihodnoty za prodej (kupující platí plnou částku bez výpočtu zisků). V praxi je obvykle předem odečteno 20 %+ z hrubé protihodnoty.
- 3Kupující obdrží TAN, odečte TDS a uloží jej u vlády pomocí formuláře 26QB (pro rezidentního prodejce) nebo formuláře 26Q/27Q (pro prodejce NRI) do 7 dnů následujícího měsíce.
- 4NRI může předem požádat úředníka pro daň z příjmu o osvědčení o nižším odpočtu (LDC) pomocí formuláře 13 – ten specifikuje sazbu TDS odpovídající skutečné odhadované daňové povinnosti po osvobození od daně a indexaci.
- 5Při podání ITR v Indii NRI vypočítá skutečnou daň z kapitálových zisků; je-li skutečná daň < odečtena TDS, je požadováno vrácení; je-li skutečná daň > TDS, zbytek se platí jako samovyměřovací daň.
- 6Po zaplacení všech daní může NRI repatriovat výnosy z prodeje prostřednictvím svého účtu NRO na svůj zahraniční bankovní účet – až do výše 1 milionu USD za finanční rok (předpisy FEMA).
- 7Uschovejte veškerou dokumentaci: prodejní listinu, původní kupní listinu, potvrzení o zvýšení nákladů, LDC, pokud jste ji získali, formulář 16A od kupujícího (certifikát TDS) a ITR podané v Indii.
Worked Examples
▾
Požádejte o formulář 13 osvědčení o nižším odpočtu, abyste snížili skutečnou odpovědnost TDS na 12,7 l ₹
Bez LDC kupující odečte TDS z celých ₹ 1,2Cr při 20 % + 15 % + 4 % = 23,1 % = 27,72 ₹. Skutečná daň je však pouze 12,7 l ₹. NRI zaznamenává ITR a požaduje vrácení ₹ 15 l – ale to trvá 6–12 měsíců. Lepší: požádejte o LDC předem, abyste snížili TDS na skutečnou odpovědnost.
Oddíl 54 umožňuje úplné osvobození od daně, pokud je celá LTCG reinvestována do rezidenčních nemovitostí; LDC je zásadní pro prevenci velkého TDS předem
§ 54: pokud je LTCG z prodeje rezidenční nemovitosti reinvestována do jiné rezidenční nemovitosti během 1 roku před nebo 2 let po prodeji (3 let, pokud je ve výstavbě), kapitálový zisk je osvobozen. Celých 30 l LTCG je osvobozeno, protože 40 l je reinvestováno. Požádejte o LDC, abyste prokázali povinnost NIL/minimální TDS.
Dluhopisy podle § 54EC jsou omezeny na 50 ₹ za finanční rok; investice musí být do 6 měsíců od prodeje
Oddíl 54EC umožňuje úplné osvobození kapitálových zisků (až do 50 ₹), pokud jsou investovány do konkrétních dluhopisů (NHAI, RECL) do 6 měsíců. Dluhopisy jsou vázány na 5 let a získávají 5% zdanitelný úrok. U zisků nad ₹ 50 l je přebytek zdanitelný. Kombinace oddílu 54 (nový majetek) a 54EC může ukrýt velké zisky.
Formulář 15CA (prohlášení daňového poplatníka) + formulář 15CB (certifikát CA) povinný pro zahraniční převody nad limit
Výnosy z účtu NRO z prodeje majetku jsou repatriovatelné až do výše 1 milionu USD za finanční rok po zaplacení všech daní. Odešlete formulář 15CA online a získejte formulář 15CB certifikovaný CA. DTAA mezi Indií a Spojeným královstvím zajišťuje, že daň zaplacená v Indii je započtena proti daňové povinnosti Spojeného království ze stejného příjmu.
Real-World Applications
▾
Výpočet povinnosti TDS pro rezidentní kupující nakupující nemovitosti od prodejců NRI., což představuje důležitou aplikační oblast pro Nri Property Tds v profesionálních a analytických kontextech, kde přesné výpočty nri Property Tds přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Výpočet skutečné odpovědnosti LTCG za účelem určení, zda požádat o certifikát nižšího odpočtu, což představuje důležitou aplikační oblast pro Nri Property Tds v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty nri Property Tds přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Vyhodnocení výjimek podle § 54 a 54EC za účelem minimalizace daně z kapitálových zisků při prodeji nemovitostí NRI., což představuje důležitou aplikační oblast pro Nri Property Tds v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty nri Property Tds přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Plánování načasování prodeje nemovitostí kolem ustanovení DTAA a limitů repatriace, což představuje důležitou aplikační oblast pro Nri Property Tds v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty nri Property Tds přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Příprava na dokumentaci formuláře 15CA/15CB pro repatriaci prodeje pokračuje do země bydliště., což představuje důležitou aplikační oblast pro Nri Property Tds v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty nri Property Tds přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Special Cases
▾
Nemovitost koupená NRI v cizí měně
{'title': 'Majetek koupený NRI v cizí měně', 'body': 'Pokud NRI zakoupil nemovitost s použitím cizí měny poukázané prostřednictvím kanálů vyhovujících FEMA (účet NRE), repatriace výnosů z prodeje (částka jistiny) je povolena bez omezení. Pouze část zisků prochází běžným procesem repatriace NRO (až do 1 milionu USD s formulářem 15CA/15CB). Uschovejte si originály remitenčních záznamů jako důkaz.'}
Nemovitost přijatá jako dárek od NRI pro rezidenta
{'title': 'Property Received as Gift from NRI to Resident', 'body': "Pokud NRI daruje nemovitost příbuznému s bydlištěm (manžel/ka, rodič, sourozenec), je splatné kolkovné z darovací smlouvy v příslušných státních sazbách. Dar samotný nepodléhá dani, pokud je příjemcem určený příbuzný. Když příbuzný rezidenta později prodá nemovitost a bude mít v držení původní kapitálový zisk za dané období, zisk z vyčísleného kapitálu zděděné/darované levné nemovitosti."}
Dopad indexace rozpočtu na rok 2024 na NRI
{'title': 'Dopad indexace rozpočtu 2024 na NRI', 'body': 'Rozpočet na rok 2024 odstranil výhodu indexace pro LTCG na nemovitosti prodané po 23. červenci 2024 a uvalil rovných 12,5 % bez indexace. U nemovitostí zakoupených před 23. červencem 2024: daňoví poplatníci si mohou vybrat nižší z 12,5 % bez indexace nebo 20 % s indexací. NRI s dlouhodobými, vysoce ceněnými vlastnostmi mohou těžit z výpočtů v rámci obou možností a výběru lepšího výsledku prostřednictvím LDC.'}
NRI Property Sale TDS — Přehled sazeb (FY 2024-25)
▾
| Typ kapitálového zisku | Základní sazba TDS | Příplatek (k dani) | Cess (na daň + SC) | Efektivní TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (drženo 24 a více měsíců) | 20% | 10 % při zvážení ₹ 50L-1Cr | 4% | ~22,88 % |
| LTCG (drženo 24 a více měsíců) | 20% | 15 % při protiplnění ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24,18 % |
| LTCG (drženo 24 a více měsíců) | 20% | 25 % při protiplnění ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26 % |
| LTCG (drženo 24 a více měsíců) | 20% | 37 %, pokud protihodnota > ₹5Cr | 4% | ~28,50 % |
| STCG (do 24 měsíců) | 30% | 15 %/25 %/37 % na základě příjmu | 4% | ~34–40 % |
| S LDC (formulář 13) | Skutečná sazba podle objednávky IT oddělení | Podle potřeby | 4% | Nižší — na objednávku |
Frequently Asked Questions
▾
Jaká sazba TDS se použije, když NRI prodává nemovitost v Indii?
Pro LTCG (majetek držený 24+ měsíců): TDS ve výši 20 % + příslušný příplatek + 4 % sleva. Příplatek: 10 % za prodejní protihodnotu ₹ 50L-1Cr; 15 % pro ₹1Cr-2Cr; 25 % pro ₹2Cr-5Cr; 37 % za více než ₹ 5Cr (ale pouze 15% příplatek na kapitálové zisky – nemovitost LTCG dostane vyšší příplatek). Pro STCG: 30 % + příplatek + ces. TDS je často na základě hrubého prodeje, nikoli pouze kapitálového zisku.
Co je formulář 13 (Osvědčení o nižším odpočtu) a jak podat žádost?
Formulář 13 je žádost na oddělení daně z příjmu, která požaduje, aby bylo TDS odečteno s nižší sazbou na základě vaší skutečné odhadované daňové povinnosti (po výjimkách, jako je oddíl 54, 54EC a indexace). Podává jej online na portálu daně z příjmu NRI nebo jeho zplnomocněný zástupce (CA/daňový poradce). V případě schválení vydá daňový úředník potvrzení s uvedením nižší sazby TDS, kterou kupující použije pro odpočet.
Může NRI požadovat vrácení peněz, pokud bylo odečteno příliš mnoho TDS?
Ano. Pokud odečtená TDS překročí skutečnou daňovou povinnost po výpočtu kapitálových zisků a uplatnění výjimek, musí NRI podat ITR v Indii a požadovat přebytek jako náhradu. Vrácená částka je připsána na účet NRO/NRE NRI. To obvykle trvá 3–6 měsíců po podání. Proaktivní přístup – žádost o LDC před prodejem – zabraňuje vázání finančních prostředků v cyklech refundace.
Jaká je povinnost kupujícího při nákupu od NRI?
Při nákupu nemovitosti od NRI musí kupující (i když je rezidentem v Indii): 1) získat TAN, 2) odečíst TDS v příslušné sazbě z prodejní ceny před platbou, 3) složit TDS u vlády do 7 dnů následujícího měsíce, 4) podat čtvrtletní návratku TDS (formulář 27Q pro NRI), 5) vydat formulář 16A (certifikát TDS) prodejci NRI. V případě selhání je kupující odpovědný za celou částku TDS plus úrok a pokutu.
Jak může NRI repatriovat výnosy z prodeje majetku z Indie?
Výnosy z prodeje nemovitostí NRI jsou nejprve připsány na účet NRO (Non-Resident Ordinary). Repatriace prostředků NRO (včetně výnosů z prodeje majetku) je povolena až do výše 1 milionu USD za finanční rok po zaplacení všech příslušných daní. Odešlete bance formulář 15CA (prohlášení daňového poplatníka) a formulář 15CB (certifikát autorizovaného účetního). Částky nad 1 milion USD vyžadují schválení RBI.
Pomáhá Dohoda o zamezení dvojímu zdanění (DTAA) NRI při prodeji majetku?
Ano. Indie má DTAA s více než 90 zeměmi. Podle většiny DTAA jsou kapitálové zisky z indického nemovitého majetku zdanitelné pouze v Indii. NRI platí daň v Indii a tato daň je pak započtena proti jakékoli daňové povinnosti v zemi jejich bydliště. NRI musí poskytnout své osvědčení o daňové rezidenci (TRC) a formulář 10F, aby mohli využívat výhod DTAA.
Jaké výjimky z kapitálových zisků mají NRI k dispozici při prodeji majetku?
NRI mají nárok na stejné výjimky z kapitálových zisků, jaké jsou k dispozici pro rezidentní Indy: § 54 (reinvestujte LTCG do rezidenčních nemovitostí v Indii nebo v zahraničí – do 2 let nebo 3 let ve výstavbě); Sekce 54EC (investice LTCG do dluhopisů NHAI/RECL, max. ₹ 50 l, 5letý lock-in); Oddíl 54F (investovat celou čistou protihodnotu za prodej do rezidenčních nemovitostí, pokud neexistují žádné jiné rezidenční nemovitosti – u nebytových aktiv). Tato osvobození výrazně snižují skutečnou daňovou povinnost.
Může NRI prodat zděděný majetek v Indii?
Ano. NRI mohou prodávat zděděný majetek v Indii. Pořizovací cenou kapitálových zisků je cena zaplacená původním vlastníkem (nebo reálná tržní hodnota k 1. dubnu 2001, pokud byla zakoupena před tímto datem). Doba držení pro účely LTCG zahrnuje dobu vlastnictví předchozího vlastníka, pokud byla nemovitost zděděna. Pro kupujícího platí stejná pravidla pro odpočet TDS.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Kupující nedokážou odečíst TDS od prodejců NRI – kupující se stává osobně odpovědným za částku TDS plus úrok a pokutu; mnoho kupujících v domácnostech si tuto povinnost při nákupu od NRI neuvědomuje.
- !NRI, které před prodejem nepožádají o formulář 13 LDC – zaplatí plnou TDS z hrubé protihodnoty a pak čekají 6–12 měsíců na vrácení peněz, což zbytečně svazuje miliony rupií.
- !Výpočet TDS na čisté protihodnotě (po provizi agentovi) namísto hrubé prodejní hodnoty – TDS musí být na dohodnuté prodejní ceně podle prodejní listiny, nikoli na čisté částce, kterou NRI obdrží.
- !Chybějící repatriační dokumentace – nepodání formuláře 15CA/15CB před zahájením bankovního převodu vede k zamítnutí ze strany banky; nejprve získat certifikát CA.
- !Přehlížení výjimek podle § 54/54 EC – mnoho prodejců NRI platí daň z kapitálových výnosů, aniž by zkoumali výjimky z reinvestice, které by mohly legálně odstranit celou daňovou povinnost.
- !Nekontrolování ustanovení DTAA – bez nároku na kredit DTAA v domovské zemi může NRI čelit dvojímu zdanění stejného zisku.
Pro Tip
Požádejte o potvrzení o nižší srážce (formulář 13) alespoň 45–60 dní před očekávaným datem registrace nemovitosti. Proces vyžaduje podání online žádosti s podpůrnými dokumenty na portálu daně z příjmu a vyměřovací úředník má 30 dnů na odpověď. LDC může snížit TDS z 23 %+ na pouhých 5–10 % – potenciálně ušetří 10–30 000 ₹ na typické transakci s nemovitostmi.
Did you know?
Indická komunita NRI (odhaduje se 32 milionů lidí po celém světě) významně přispívá k indickému trhu s nemovitostmi. Remitence NRI do Indie přesáhly ve fiskálním roce 2023–2024 125 miliard USD, což je nejvíce ze všech zemí na světě. Významná část je investována do nemovitostí. Vláda postupně uvolnila pravidla repatriace a ustanovení DTAA, aby podpořila investice NRI do indického majetku.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.