Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakat v Saúdské Arábii spravuje Zakat, daňový a celní úřad (ZATCA, dříve GAZT). Občané Saúdské Arábie a státní příslušníci GCC s podniky v Saúdské Arábii platí zakat ze svého poměrného obchodního podílu spíše než daň z příjmu, zatímco zahraniční společnosti a akcionáři mimo GCC platí daň z příjmu právnických osob ve výši 20 % ze zisků pocházejících ze Saúdské Arábie. Saúdskoarabský systém zakat pro podniky používá dvě primární metody: metodu čistých aktiv (výpočet zakat na čistých zakatovatelných aktivech společnosti) nebo metodu upraveného čistého zisku. Pro jednotlivce se zakát na úspory řídí standardními islámskými pravidly: 2,5 % z bohatství nad nisab (ekvivalent 85 g zlata) za jeden celý hábit. Saúdská Arábie také vybírá DPH ve výši 15 % (zvýšená z 5 % v červenci 2020 jako fiskální opatření COVID). Kombinovaný závazek pro saúdské podniky a národní vlastníky zemí GCC je zakat na čistých aktivech společnosti ve výši 2,5 % ročně, hlášených a placených společnosti ZATCA. Zahraniční společnosti čelí dani z příjmu právnických osob ve výši 20 %. Kromě toho se srážková daň vztahuje na platby nerezidentům: služby 5 %, licenční poplatky 15 %, dividendy 5 %, úrok 5 %. Pochopení jedinečné saúdskoarabské struktury dvojího zdanění/zakat je zásadní pro podniky a investory působící v království.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Firemní zakat (metoda čistých aktiv) = zakatovatelná čistá aktiva × 2,5 %; Individuální zakat = Úspory nad nisab × 2,5 % (pokud jsou drženy na lov); DPH = zdanitelné plnění × 15 %; Daň z příjmu právnických osob (zahraniční) = čistý zisk × 20 %Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakat Base (metoda čistých aktiv) | — | Vlastní kapitál + dlouhodobé úvěry – stálá aktiva – dlouhodobé investice — firemní výpočetní základna Zakat. |
| CIT | Daň z příjmu právnických osob | — | 20% daň z čistého zdanitelného zisku – placená zahraničními společnostmi mimo GCC z příjmu pocházejícího ze Saúdské Arábie. |
| WHT | Srážková daň | — | Daň sražená saúdským plátcem z přeshraničních plateb nerezidentům — sazby se liší podle typu platby. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Občané Saúdské Arábie a státní příslušníci GCC, kteří vlastní podniky v Saúdské Arábii, neplatí daň z příjmu právnických osob – platí zakát z podnikání ve výši 2,5 % zakatelných čistých aktiv.
- 2Zakatovatelná čistá aktiva vypočítá ZATCA buď pomocí: (a) metody čistých aktiv – vlastní kapitál plus dlouhodobé výpůjčky mínus stálá aktiva a investice; nebo (b) Metoda upraveného čistého zisku – čistý zisk upravený o nezakatabilní položky.
- 3Zahraniční společnosti (mimo GCC) platí daň z příjmu právnických osob ve výši 20 % ze svého podílu na zdanitelném zisku pocházejícím ze Saúdské Arábie, bez ohledu na rozdělení. Akcie státních příslušníků GCC podléhají dani zakat, nikoli dani z příjmu právnických osob.
- 4DPH ve výši 15 % se vztahuje na většinu zboží a služeb od 1. července 2020. Přiznání k DPH se podávají prostřednictvím portálu ZATCA Fatoorah a jsou splatná do 30 dnů po skončení každého zdaňovacího období.
- 5Roční výnosy Zakat pro podniky jsou splatné do 120 dnů od konce fiskálního roku. Daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob pro zahraniční subjekty je rovněž splatné do 120 dnů.
- 6Srážková daň se vztahuje na přeshraniční platby: 5 % na servisní poplatky, 5 % na dividendy, 15 % na licenční poplatky, 5 % na platby úroků nerezidentům. Ty musí saúdský plátce zadržet a poukázat.
- 7Jednotlivci počítají osobní zakát odděleně od obchodního zakátu – z úspor, zlata, pohledávek a dalších osobních likvidních aktiv nad nisab za jeden celý háv.
Worked Examples
▾
Zakatable base = Vlastní kapitál + LT Úvěry - Stálá aktiva - LT Investice.
Zakatable základ = SAR 5 000 000 + SAR 1 000 000 - SAR 2 000 000 - SAR 500 000 = SAR 3 500 000. Zakat = 2,5 % × SAR 3 500 000 = SAR 87 500. Tato částka je splatná společnosti ZATCA do 120 dnů od konce roku.
Úspora vyšší než nisab za plnou hawl — platí 2,5 % zakat.
Čisté úspory po odečitatelných dluzích: 130 000 SAR. Nad nisab (SAR 22 000). Předpokládal se úplný havl. Zakat = 2,5 % × SAR 130 000 = SAR 3 250.
Saúdská DPH je od července 2020 15% – jedna z nejvyšších v GCC.
15% DPH na 50 000 SAR = 7 500 SAR. Celkem: 57 500 SAR. Poskytovatel služby tuto informaci od klienta shromažďuje a předává ZATCA prostřednictvím čtvrtletního nebo měsíčního přiznání k DPH.
Zahraniční společnosti platí 20 % CIT – nikoli zakát – ze svého zisku pocházejícího ze Saúdské Arábie.
Zahraniční společnosti mimo GCC platí 20 % CIT z čistého zdanitelného příjmu ze saúdských zdrojů. SAR 2 000 000 × 20 % = SAR 400 000 CIT. Srážková daň se také může vztahovat na jakékoli dividendy rozdělované saúdskoarabským subjektem zahraničním akcionářům.
Real-World Applications
▾
Vlastníci národních podniků ze Saúdské Arábie a GCC, kteří počítají roční závazky zakat pomocí metody čistých aktiv., což představuje důležitou aplikační oblast pro saúdský zakat Calc v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty saúdského zakatu přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Zahraniční společnosti působící v Saúdské Arábii, které počítají svou 20% daňovou povinnost z příjmu právnických osob., což představuje důležitou aplikační oblast pro Saudi Zakat Calc v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty saúdského zakátu přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Firmy správně oceňují zboží a služby s 15% DPH včetně a podávají čtvrtletní/měsíční přiznání k DPH, což představuje důležitou aplikační oblast pro Saudi Zakat Calc v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty saúdského zakatu přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Finanční týmy spravující srážkovou daň ze smluv o poskytování služeb s mezinárodními dodavateli, což představuje důležitou aplikační oblast pro Saudi Zakat Calc v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty saúdského zakatu přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Mezinárodní investoři hodnotící celkovou daňovou zátěž provozu v Saúdské Arábii ve srovnání s jinými jurisdikcemi GCC., což představuje důležitou aplikační oblast pro Saudi Zakat Calc v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty saúdského zakatu přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Special Cases
▾
GACA a Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 zavedlo několik investičních pobídek včetně programu regionálního ústředí, který vyžaduje, aby nadnárodní společnosti zřídily centrálu v Saúdské Arábii. Společnosti založené jako regionální ústředí dostávají 30leté osvobození od daně z příjmu – za určitých podmínek. To významně ovlivňuje, jak mezinárodní společnosti strukturují své saúdské operace.
Některé složité scénáře saúdského zakatu mohou vyžadovat další parametry nad rámec standardních vstupů saúdského zakat Calc.
Ty mohou zahrnovat faktory prostředí, časově závislé proměnné, regulační omezení nebo úpravy saúdského zakátu specifické pro doménu, které významně ovlivňují výsledek. Při práci na specializovaných saúdskoarabských aplikacích zakátu se poraďte s průmyslovými směrnicemi nebo odborníky na doménu, abyste zjistili, zda jsou potřeba doplňkové vstupy. Standardní kalkulačka poskytuje vynikající výchozí bod, ale specializované případy použití mohou vyžadovat rozšířené přístupy k modelování.
Pravidla PE (stálé provozovny).
Zahraniční společnosti se stálou provozovnou (PE) v Saúdské Arábii podléhají saúdskoarabské dani z příjmu právnických osob z příjmu připadajícího na PE. Pravidla PE v Saúdské Arábii jsou založena na Modelové úmluvě OECD, ale se specifickými místními ustanoveními. PE lze vytvořit prostřednictvím stálého místa podnikání nebo stavebních projektů, závislého zástupce.
Hadždž a náboženské výjimky
Charitativní náboženské organizace působící v rámci zakátu a charitativních organizací jsou obecně osvobozeny od zakátu (jelikož samy jsou příjemci zakátu). Náboženský majetek a waqf (nadační) aktiva mají zvláštní zacházení. Příjmy saúdskoarabské vlády z operací hadždž nepodléhají standardním obchodním zakátským/daňovým pravidlům.
Saúdská Arábie Přehled daní a zakatů
▾
| Povinnost | Hodnotit | Kdo platí | Autorita |
|---|---|---|---|
| zakat (jednotlivec) | 2,5 % z úspor nad nisab | státní příslušníci Saúdské Arábie/GCC | ZATCA |
| zakat (obchod) | 2,5 % na zakatovatelná čistá aktiva | Podniky v národním vlastnictví Saúdské Arábie/GCC | ZATCA |
| Daň z příjmu právnických osob | 20 % ze zdanitelného zisku | Zahraniční/mimo GCC společnosti | ZATCA |
| VAT | 15% | Všechny registrované firmy | ZATCA |
| Srážková daň — Služby | 5% | Saúdský plátce poplatků za nerezidenty | ZATCA |
| Srážková daň — licenční poplatky | 15% | Saúdský plátce nerezidentovi | ZATCA |
Frequently Asked Questions
▾
Co je ZATCA?
ZATCA (Zakat, daňový a celní úřad) je integrovaný daňový a celní úřad Saúdské Arábie, který je zodpovědný za vybírání Zakat od občanů Saúdské Arábie a GCC, daně z příjmu právnických osob od zahraničních subjektů, DPH od registrovaných podniků a správu cel. Vznikla sloučením Generálního úřadu Zakat a daní s Generálním úřadem cel v roce 2021.
Kdo platí Zakat vs daň z příjmu právnických osob v Saúdské Arábii?
Občané Saúdské Arábie a státní příslušníci GCC vlastnící saúdské podniky platí zakát (2,5 % zakatovatelných aktiv) z jejich poměrného podílu. Zahraniční společnosti mimo GCC a jejich akcionáři platí daň z příjmu právnických osob (20 %) ze zdanitelného zisku. Společnosti se smíšeným vlastnictvím počítají zakát na národní podíl GCC a CIT na zahraniční podíl proporcionálně. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jaká je sazba DPH Saúdské Arábie?
Saúdská Arábie sazba DPH je 15 %, platná od 1. července 2020 (dříve 5 % od ledna 2018 do června 2020). Toto zvýšení bylo součástí fiskálních opatření přijatých během pandemie COVID-19 na podporu vládních příjmů. DPH se vztahuje na většinu zboží a služeb, s některými kategoriemi s nulovou sazbou a osvobozenými od daně. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jaká je základna Zakat (Wea'a Zakat) pro podniky?
Základ Zakat (zakatabilní aktiva) pro podniky podle metody čistých aktiv = vlastní kapitál + dlouhodobé výpůjčky – čistá fixní aktiva – dlouhodobé investice – ztráty. Výsledné číslo představuje likvidní/oběžný kapitál dostupný pro Zakat. Pokyny ZATCA specifikují přesné úpravy údajů v účetní závěrce. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jsou náboženský zakat a zakat ZATCA stejný?
Sbírka Zakat společnosti ZATCA je určena ke splnění islámské povinnosti. Výtěžek jde do distribuce řízené Tribunálem oprávněným příjemcům a také na vládní sociální programy. Jednotlivé platby zakátu ZATCA se připisují k osobnímu závazku islámského zakátu. Výpočty ZATCA pro podniky se však řídí specifickými předpisy, které se mohou mírně lišit od tradičních vědeckých metod.
Jaké srážkové daně platí v Saúdské Arábii?
Saúdská Arábie uplatňuje srážkovou daň na platby nerezidentům: poplatky za služby 5 %, technické služby 20 %, poplatky za správu 20 %, licenční poplatky 15 %, nájemné 15 %, dividendy 5 %, úroky 5 %, pojistné 5 % a letecká nebo námořní přeprava 5 %. Saúdský plátce sráží a odvádí srážkovou daň společnosti ZATCA. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jaké jsou požadavky na přiznání k DPH?
Firmy s roční povinností DPH vyšší než 40 milionů SAR podávají měsíčně; ostatní podávají čtvrtletně. Přiznání k DPH je splatné do 30 dnů od konce období prostřednictvím portálu ZATCA Fatoorah. Sankce za pozdní podání zahrnují 1 000 SAR (první přestupek) a až 10 000 SAR za každé další porušení. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Snižuje Zakat daň z příjmu právnických osob?
Pro občany Saúdské Arábie a GCC nahrazuje Zakat daň z příjmu právnických osob – nepodléhají dvojímu zdanění. U zahraničních společností se smíšeným (saúdským/zahraničním) vlastnictvím platí saúdský podíl Zakat a zahraniční podíl platí CIT. Posuzují se samostatně bez možnosti vzájemného započtení. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů saúdskoarabské kalkulačky zakat, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty saúdskoarabské kalkulačky zakat, aby ověřili předpoklady, optimalizovali procesy a zajistili shodu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Zahraniční společnosti za předpokladu, že platí zakát – zahraniční společnosti (mimo GCC) platí daň z příjmu právnických osob ve výši 20 %, nikoli zakát.
- !Míchání základního výpočtu Zakat — metoda čistých aktiv vyžaduje specifické úpravy účetního vlastního kapitálu, které jsou definovány předpisy ZATCA.
- !Při stanovování cen produktů a služeb po červenci 2020 se neúčtuje saúdská DPH ve výši 15 % (nikoli 5 %).
- !Neuplatňování srážkové daně na platby poplatků za služby nerezidentům — saúdský plátce je odpovědný ZATCA, i když je příjemce zahraniční.
- !Za předpokladu, že platby zakátu jsou prováděny charitativním organizacím, které si společnost sama vybrala – ZATCA Zakat musí být zaplacen úřadu a nelze jej distribuovat samo.
- !Nepodávat nulová zakat/daňová přiznání, když neexistuje žádná odpovědnost – všechny registrované subjekty musí podat bez ohledu na to, zda je platba splatná.
Pro Tip
Saúdské podniky se saúdskými i zahraničními akcionáři by měly jasně zdokumentovat procenta vlastnictví a od začátku správně uplatňovat rozdělení Zakat/CIT. Smíšené vlastnictví je běžné ve společných podnicích a nesprávné rozdělení vytváří riziko ze strany ZATCA pro nedoplatek Zakat i nedoplatek CIT.
Did you know?
Příjmy z DPH Saúdské Arábie vyskočily z přibližně 37 miliard SAR (na 5 %) v roce 2019 na více než 153 miliard SAR (na 15 %) v roce 2021 – více než čtyřnásobný nárůst způsobený jak ztrojnásobením sazby, tak postpandemickým ekonomickým oživením. Díky tomu se DPH prakticky přes noc stala jedním z největších neropných zdrojů příjmů Saúdské Arábie.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Ratings & comments
Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.