What is Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Daň z kapitálových zisků (CGT) je britská daň ze zisku, který dosáhnete prodejem nebo prodejem aktiva, jehož hodnota vzrostla. Zdaňuje se zisk – nikoli celkový výnos z prodeje. CGT se vztahuje na aktiva včetně akcií a investičních fondů, obchodních aktiv, druhých nemovitostí, osobního majetku v hodnotě nad 6 000 GBP a kryptoměny. Pro rok 2024/25 má každý jednotlivec roční částku osvobození (AEA) ve výši 3 000 GBP – zisky pod touto hranicí jsou osvobozeny od daně. Zisky nad AEA jsou zdaněny sazbami, které závisí na tom, zda daňový poplatník platí daň z příjmu se základní nebo vyšší/dodatečnou sazbou, a na povaze aktiva. U většiny aktiv jiných než rezidenční nemovitosti platí daňoví poplatníci se základní sazbou 10 % CGT a daňoví poplatníci s vyšší/dodatečnou sazbou 20 %. Zisky z rezidenčních nemovitostí (kromě vašeho hlavního domova) jsou zdaněny 18 % pro daňové poplatníky se základní sazbou a 24 % pro poplatníky s vyšší/dodatečnou sazbou v roce 2024/25 – všimněte si, že sazba pro bydlení byla v rozpočtu na říjen 2024 zvýšena z 18 %/28 % na 18 %/24 %. Business Asset Disposal Relief (BADR, dříve Entrepreneurs' Relief) umožňuje oprávněným majitelům podniků platit CGT pouze 10 % z celoživotních kvalifikačních zisků až do výše 1 milionu GBP. Vaše hlavní soukromá rezidence je plně osvobozena od CGT v rámci podpory soukromého pobytu. ISA a penzijní investice jsou také zcela mimo systém CGT. CGT musí být ohlášena prostřednictvím sebehodnocení a na likvidaci rezidenčních nemovitostí se rovněž vztahuje samostatná 60denní povinnost hlášení a platby.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
CGT = (zisk – roční částka osvobození) × příslušná sazba. Sazba závisí na: pásmu daně z příjmu po přičtení zisku a typu aktiva (majetek vs. ostatní aktiva). BADR: kvalifikační zisky × 10 % (až 1 milion GBP za celý život).Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| G | Hrubý zisk | — | Parametr G představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu uk cgt ulátoru, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
| AEA | Roční osvobozená částka | — | Parametr AEA představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu uk cgt ulátoru, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
| TG | Zdanitelný zisk = | — | Parametr TG představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu uk cgt ulátoru, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
| r_b | Základní sazba CGT | — | Parametr r_b představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu uk cgt ulator, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
| r_h | Vyšší sazba CGT | — | Parametr r_h představuje klíčový kvantitativní vstup ve výpočtu uk cgt ulatoru, měřený ve standardních jednotkách a přímo ovlivňující vypočítaný výsledek prostřednictvím matematického vzorce |
How to Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Vypočítejte zisk: Výnosy z prodeje mínus povolené náklady (nákupní cena, náklady na vylepšení, prodejní náklady, kolkovné zaplacené při nákupu)
- 2Odečtěte částku ročního osvobození (3 000 GBP pro rok 2024/25) – jakýkoli zbývající zisk je zdanitelný
- 3Určete, která sazba CGT platí: nejprve zjistěte, zda váš příjem (po přičtení zisku) překračuje limit základního pásma sazeb 50 270 GBP
- 4U nemovitého majetku: 10 %, pokud zůstanete poplatníkem základní sazby; 20 % na zisky, které spadají do pásma vyšších sazeb
- 5Pro rezidenční nemovitost ve Spojeném království (ne váš hlavní domov): 18 % (základní sazba) nebo 24 % (vyšší sazba) ze zdanitelného zisku
- 6Pokud požadujete BADR: aplikujte 10 % na kvalifikované obchodní zisky až do celoživotního limitu 1 milion GBP
- 7Oznamte zisky přesahující 3 000 GBP nebo výnosy přesahující 50 000 GBP prostřednictvím vlastního hodnocení do 31. ledna následujícího po daňovém roce; vyřazení rezidenčních nemovitostí musí být nahlášeno do 60 dnů od dokončení
Worked Examples
▾
Zdanitelný zisk: 15 000 GBP − 3 000 GBP AEA = 12 000 GBP; CGT: 12 000 GBP × 10 % = 1 200 GBP
Základní sazba 10 % se vztahuje na podílové zisky poplatníka bez vyšší sazby. AEA vymaže prvních 3 000 £ zisku.
Zdanitelný zisk: 80 000 GBP − 3 000 GBP = 77 000 GBP; CGT: 77 000 GBP × 24 % = 18 480 GBP
Od dubna 2024 platí daňoví poplatníci s vyšší sazbou 24 % ze zisků z rezidenčních nemovitostí. Platí také pravidlo 60denního ohlašování.
Zdanitelný zisk: 500 000 GBP − 3 000 GBP = 497 000 GBP; CGT: 497 000 GBP × 10 % = 49 700 GBP
BADR snižuje sazbu na 10 % u kvalifikovaných obchodních zisků až do 1 milionu GBP po celou dobu životnosti. Bez BADR by daňový poplatník s vyšší sazbou zaplatil 99 400 GBP.
Zbývající pásmo základní sazby: 50 270 GBP − 40 000 GBP − 12 570 GBP zdaněný příjem = 10 270 GBP při 10 %; více než 16 730 GBP při 20 %
Zisky se hromadí nad příjmy. Část zisku, která se vejde do pásma základní sazby, je zdaněna sazbou 10 %; zbytek na 20 %.
Real-World Applications
▾
Výpočet CGT při prodeji investičních nemovitostí nebo portfolia typu buy-to-let, což představuje důležitou aplikační oblast pro kalkulátor Cgt pro Spojené království v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty ulátoru CGT ve Spojeném království přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Plánování, kdy prodat akcie, abyste zůstali v rámci roční částky osvobození, což představuje důležitou oblast použití pro kalkulačku Cgt pro Spojené království v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty ulátoru Cgt pro Spojené království přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Hodnocení způsobilosti k likvidaci obchodního majetku před prodejem podniku, což představuje důležitou aplikační oblast pro kalkulačku Cgt pro Spojené království v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty ulátoru Cgt pro Spojené království přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Rozhodování o tom, zda držet Bed a ISA holdingy k ochraně budoucích zisků, což představuje důležitou aplikační oblast pro UK Cgt Calculator v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty UK Cgt ulator přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu
Povinnosti týkající se sledování portfolia kryptoměn a výkaznictví CGT, což představuje důležitou aplikační oblast pro kalkulačku Cgt ve Spojeném království v profesionálním a analytickém kontextu, kde přesné výpočty ulátoru CGT ve Spojeném království přímo podporují informované rozhodování, strategické plánování a optimalizaci výkonu.
Special Cases
▾
Postel a ISA
V uk Cgt Calculator vyžaduje tento scénář další opatrnost při interpretaci výsledků UK Cgt ulator. Standardní vzorec nemusí plně zohledňovat všechny faktory přítomné v tomto hraničním případě a může být zaručena doplňková analýza nebo konzultace s odborníkem. Profesionální osvědčené postupy zahrnují dokumentování předpokladů, provádění analýz citlivosti a křížové reference výsledků s alternativními metodami, když výpočty uk cgt ulatoru spadají do nestandardního území.
Pravidlo 30denního noclehu se snídaní
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Pokud prodáte akcie a znovu koupíte stejné akcie do 30 dnů, zpětně odkoupené akcie jsou 'spárovány' s prodejem pro účely CGT, čímž se zabrání vytvoření umělé ztráty. Pravidlo 30 dnů se vztahuje pouze na akcie, nikoli na zpětné odkupy ISA."}. V uk Cgt Calculator vyžaduje tento scénář další opatrnost při interpretaci výsledků UK Cgt ulator. Standardní vzorec nemusí plně zohledňovat všechny faktory přítomné v tomto hraničním případě a může být zaručena doplňková analýza nebo konzultace s odborníkem. Profesionální osvědčené postupy zahrnují dokumentování předpokladů, provádění analýz citlivosti a křížové reference výsledků s alternativními metodami, když výpočty uk cgt ulatoru spadají do nestandardního území.
Dar majetku
V uk Cgt Calculator vyžaduje tento scénář další opatrnost při interpretaci výsledků UK Cgt ulator. Standardní vzorec nemusí plně zohledňovat všechny faktory přítomné v tomto hraničním případě a může být zaručena doplňková analýza nebo konzultace s odborníkem. Profesionální osvědčené postupy zahrnují dokumentování předpokladů, provádění analýz citlivosti a křížové reference výsledků s alternativními metodami, když výpočty uk cgt ulatoru spadají do nestandardního území.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief nabízí 10% sazbu CGT na kvalifikované zisky až 10 milionů GBP z akcií v nekótovaných obchodních společnostech, kde nejste zaměstnancem. To je oddělené od celoživotního limitu BADR ve výši 1 milion GBP a navíc k němu."}. V uk Cgt Calculator vyžaduje tento scénář další opatrnost při interpretaci výsledků UK Cgt ulator. Standardní vzorec nemusí plně zohledňovat všechny faktory přítomné v tomto hraničním případě a může být zaručena doplňková analýza nebo konzultace s odborníkem. Profesionální osvědčené postupy zahrnují dokumentování předpokladů, provádění analýz citlivosti a křížové reference výsledků s alternativními metodami, když výpočty uk cgt ulatoru spadají do nestandardního území.
CGT na zahraničním majetku
V uk Cgt Calculator vyžaduje tento scénář další opatrnost při interpretaci výsledků UK Cgt ulator. Standardní vzorec nemusí plně zohledňovat všechny faktory přítomné v tomto hraničním případě a může být zaručena doplňková analýza nebo konzultace s odborníkem. Profesionální osvědčené postupy zahrnují dokumentování předpokladů, provádění analýz citlivosti a křížové reference výsledků s alternativními metodami, když výpočty uk cgt ulatoru spadají do nestandardního území.
Sazby CGT 2024/25 – Spojené království
▾
| Typ aktiva | Základní sazba poplatníka | Daňový poplatník s vyšší/dodatečnou sazbou |
|---|---|---|
| Akcie a většina aktiv | 10% | 20% |
| rezidenční nemovitost ve Velké Británii | 18% | 24% |
| Úleva při likvidaci obchodního majetku | 10% | 10 % (až 1 milion GBP po celou dobu životnosti) |
| Roční osvobozená částka | 3 000 £ – bez daně | 3 000 £ – bez daně |
Frequently Asked Questions
▾
Jaká je roční částka osvobození (AEA)?
Roční osvobozená částka je částka kapitálových zisků, které může každý jednotlivec dosáhnout v daňovém roce bez CGT. Pro rok 2024/25 je to 3 000 GBP. Byla snížena z 12 300 GBP v roce 2022/23 na 6 000 GBP v roce 2023/24 a znovu na 3 000 GBP v roce 2024/25. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Podléhá můj domov CGT?
Ne. Vaše hlavní primární bydliště je plně osvobozeno od CGT v rámci podpory soukromého pobytu. Pokud však vlastníte druhý dům nebo pronajímáte nemovitost, která není vaším domovem, zisky z prodeje podléhají CGT v sazbách rezidenčních nemovitostí. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Co je úleva při likvidaci obchodního majetku?
BADR (dříve Entrepreneurs' Relief) umožňuje oprávněným majitelům podniků zaplatit 10 % CGT z prvních 1 milion liber z celoživotního kvalifikovaného zisku z podnikání. Musíte vlastnit alespoň 5 % akcií po dobu alespoň 24 měsíců a být funkcionářem nebo zaměstnancem společnosti. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jaké je pravidlo 60denního hlášení pro nemovitost?
Od října 2021 musí obyvatelé Spojeného království nahlásit a zaplatit odhadované CGT za likvidaci rezidenčních nemovitostí do 60 dnů od dokončení. Toto je oddělené od ročního sebehodnocení a musí být provedeno prostřednictvím služby likvidace majetku HMRC. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Mohu kompenzovat ztráty proti ziskům?
Ano. Kapitálové ztráty mohou být kompenzovány kapitálovými zisky ve stejném daňovém roce. Pokud ztráty převyšují zisky, lze čistou ztrátu převádět na neurčito, aby se vyrovnaly budoucí zisky. Ztráty je třeba uplatnit do 4 let od zdaňovacího období, ve kterém ztráta vznikla. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Vztahuje se CGT na investice ISA?
Ne. Jakékoli zisky z investic držených v rámci ISA nebo důchodu jsou zcela osvobozeny od CGT. Díky tomu jsou standardy ISA vysoce cenné pro držení aktiv, která se pravděpodobně významně zhodnotí. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Jak se zdaňují zisky z kryptoměn?
HMRC zachází s kryptoměnou jako s kapitálovým aktivem. Zisky z likvidace kryptoměn (včetně swapů mezi coiny a nákupů zboží/služeb s kryptoměnami) podléhají CGT za standardní sazby. Každý obchod je zdanitelným plněním. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Mohou páry sdílet příspěvek CGT?
Ano. Manželské páry a civilní partneři mohou převádět majetek na sebe bez následků CGT (za původní cenu). To umožňuje oběma partnerům použít jejich AEA ve výši 3 000 GBP při likvidaci majetku. To je zvláště důležité v kontextu výpočtů kalkulátoru cgt ve Velké Británii, kde přesnost přímo ovlivňuje rozhodování. Profesionálové v různých odvětvích spoléhají na přesné výpočty uk cgt kalkulátoru pro ověření předpokladů, optimalizaci procesů a zajištění souladu s platnými normami. Pochopení základní metodologie pomáhá uživatelům správně interpretovat výsledky a určit, kdy může být zapotřebí další analýza.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Zapomínáme, že AEA byla od dubna 2024 snížena na 3 000 GBP – jen před dvěma lety to bývalo 12 300 GBP
- !Nenahlášení zisků rezidenčních nemovitostí do 60 dnů po dokončení
- !Nekompenzování kapitálových ztrát se zisky ve stejném roce před jejich převodem
- !Ignorování likvidace kryptoměn – HMRC považuje každý swap nebo platbu za zdanitelnou událost CGT
- !Jako základ CGT použijeme spíše výnosy z prodeje než čistý zisk
- !Chybějící možnost převést majetek na manžela/manželku před vyřazením k využití obou ročních výjimek
Pro Tip
Rozložte úbytky velkých aktiv do dvou daňových let a použijte dvě roční osvobozené částky (3 000 GBP každá = 6 000 GBP bez daně). Tato jednoduchá strategie načasování může ušetřit daňovému poplatníkovi s vyšší sazbou až 1 200 GBP na CGT.
Did you know?
Roční osvobozená částka v posledních letech dramaticky klesla jako opatření stealth daně. V roce 2022/23 to bylo 12 300 GBP – čtyřnásobek současných 3 000 GBP. Toto snížení přivedlo mnohem více investorů k povinnosti podávat zprávy CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.