Sådan beregner du skat på kapitalgevinster
Du skal betale skat af kapitalgevinster, når du sælger et aktiv (aktier, fast ejendom, samleobjekter) for mere, end du har betalt for det. Skattesatsen afhænger af, hvor længe du har haft aktivet og dit indkomstniveau. At forstå, hvordan man beregner den, hjælper dig med at planlægge dit salg strategisk.
Kortfristede vs. langsigtede kapitalgevinster
- Kort sigt: Aktivet holdes ≤ 1 år. Beskattes som almindelig indkomst (10-37 % afhængigt af din skatteklasse).
- Langfristet: Aktiv i behold > 1 år. Beskattes til fordelagtige satser: 0 %, 15 % eller 20 %.
Den grundlæggende formel
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Omkostningsgrundlag omfatter købsprisen plus eventuelle provisioner, gebyrer eller forbedringer.
Trin-for-trin eksempel
Du købte 100 aktier til 50 $/aktie og solgte dem 2 år senere til 80 $/aktie.
- Omkostningsgrundlag: 100 × $50 = $5,000
- Salgsprovenu: 100 × $80 = $8,000
- Kapitalgevinst: $8.000 - $5.000 = $3.000.
- Som enlig med en indkomst på 60.000 dollars er din langsigtede sats 15%.
- Skyldig skat: $3,000 × 0.15 = $450
2024 Skattesatser for langsigtede kapitalgevinster
| Arkiveringsstatus | 0% sats | 15% sats | 20% sats |
|---|---|---|---|
| Single | Op til $47,025 | $47,026-$518,900 | Over 518.900 dollars |
| Gift med fælles ansøgning | Op til $94,050 | $94,051-$583,750 | Over 583.750 dollars |
Skat på nettoinvesteringsindkomst (NIIT)
Højtlønnede kan blive pålagt yderligere 3,8 % NIIT på investeringsindkomst, hvis deres modificerede AGI overstiger 200.000 dollars (enlig) eller 250.000 dollars (gifte, der indgiver fælles ansøgning).
Udnyttelse af skattetab
Du kan udligne kapitalgevinster ved at realisere kapitaltab i samme skatteår. Hvis du har 3.000 dollars i gevinst og 1.200 dollars i tab, betaler du kun skat af netto 1.800 dollars.
Brug vores kapitalgevinstskatteberegner til at anslå, hvad du skal betale.