Sådan beregnes selvstændig skat
Hvis du er selvstændig, betaler du skat af selvstændig virksomhed (SE) i stedet for at lade en arbejdsgiver tilbageholde FICA-skatter (Social Security and Medicare). SE-skatten dækker både lønmodtager- og arbejdsgiverandelen af disse skatter.
SE-skattesatsen
- Samlet SE-skattesats: 15,3% af nettoindkomsten for selvstændig erhvervsvirksomhed
- Opdeling: 12,4 % social sikring + 2,9 % Medicare
- Løngrundlag for social sikring (2024): $168.600 (over dette gælder kun 2,9 % Medicare-delen)
- Yderligere Medicare-skat: 0,9 % ved indtjening over 200.000 USD (enlig) eller 250.000 USD (gift)
Beregningstrinnene
Trin 1: Beregn nettoindkomst for selvstændig erhvervsvirksomhed
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Trin 2: Beregn det skattepligtige SE-grundlag (du betaler kun 92,35 % for at tage højde for arbejdsgiverfradraget)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Trin 3: Beregn SE-skat
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Trin 4: SE-skattefradrag (du kan trække halvdelen af SE-skat fra indkomsten)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Trin-for-trin eksempel
Netto selvstændig erhvervsindkomst: $80.000
- SE Base: $80.000 × 0,9235 = $73.880
- SE-afgift: $73.880 × 0,153 = $11.304
- Selvrisiko halvdel: $11.304 / 2 = $5.652 (reducerer din justerede bruttoindkomst)
Kvartalsvise estimerede skatter
Selvstændige personer skal typisk betale estimerede skat kvartalsvis (affald april, juni, september, januar) for at undgå underbetalingsbøder.
Brug vores selvstændige skatteberegner til at estimere dine kvartalsvise betalinger.