Account-Based Pension Calculator

En 65-årig, der går på pension med $800.000 i super, påbegynder en ABP og trækker $40.000 om året (minimum 5 %) for at supplere deres livsstil, hvor alle investeringsindtægter vokser skattefrit i fonden, hvilket gør det muligt for praktikere at træffe velinformerede kvantitative beslutninger baseret på validerede beregningsmetoder og industristandardmetoder.

Et par påbegynder begge ABP'er ved pensionering - den ene med $1,9 millioner og den anden med $900.000 - maksimerer beløbet i skattefri pensionsfase og minimerer skat på investeringsafkast.

En pensionist bruger delvis kommutering til at returnere penge fra deres ABP til akkumuleringsfasen, hvilket frigør Transfer Balance Cap-plads til at styre deres Centrelink-indkomsttestposition, hvilket giver fagfolk mulighed for systematisk at kvantificere resultater og sammenligne scenarier ved hjælp af pålidelige matematiske rammer og etablerede formler

En SMSF-administrator påbegynder en ABP for et medlem, der er gået på pension, mens det andet medlem fortsætter med at arbejde i akkumuleringsfasen, hvilket kræver, at fonden beregner en skattefri andel for investeringsindkomst.

En efterlevende ægtefælle modtager automatisk en tilbageførselspension fra deres afdøde partners ABP, hvilket giver kontinuitet i indkomsten uden at skulle geninvestere eller navigere i pensionssystemet i en tid med sorg.

Hvad er bevaringsalderen for at få adgang til super som en kontobaseret pension?

Bevaringsalderen afhænger af din fødselsdato. For alle, der er født den 1. juli 1964 eller senere, er bevaringsalderen 60. For personer, der er født før den dato, varierer den fra 55 til 59. At nå bevaringsalderen alene er ikke nok - du skal også opfylde en betingelse for frigivelse, såsom at gå på pension fra arbejdsstyrken eller nå 65 år.

Beskattes kontobaserede pensionsudbetalinger?

For medlemmer på 60 år og derover er ABP-betalinger helt skattefrie. For medlemmer i alderen mellem bevaringsalderen og 60 år består indbetalingerne af en skattefri komponent og en afgiftspligtig komponent, hvor den skattepligtige komponent beskattes med marginale satser med fradrag af 15 % i skat. Når du fylder 60 år, bliver alle betalinger skattefrie uanset komponenterne.

Hvad er minimumsudtrækningssatserne for en kontobaseret pension?

Minimumsudtrækningssatserne er: alder 60–64: 4 %; alder 65–74: 5 %; alder 75-79: 6%; alder 80–84: 7 %; alder 85-89: 9%; alder 90–94: 11 %; alder 95 og derover: 14%. Disse satser er fastsat i lovgivningen og gælder for kontosaldoen ved begyndelsen af ​​hvert regnskabsår. Midlertidige reduktioner på 50 % blev anvendt under COVID-19, men er siden ophørt.

Er der et maksimalt beløb, jeg kan hæve fra en kontobaseret pension?

Nej. Der er ikke noget lovbestemt maksimalt udbetalingsbeløb. Du kan til enhver tid hæve et hvilket som helst beløb over minimum - inklusive hele saldoen. Udbetaling af store beløb reducerer dog din fremtidige skattefrie investeringsindtjening og kan påvirke din mulighed for at genindbetale på grund af bidragslofter. At forstå dette aspekt af australiens superpension er vigtigt for at opnå nøjagtige og meningsfulde resultater i både kliniske og analytiske sammenhænge.

Hvad er overførselssaldoloftet, og hvordan påvirker det min pension?

Transfer Balance Cap (TBC) er det maksimale beløb af super, du kan overføre til den skattefrie pensionsfase. Den generelle TBC er $1,9 millioner (fra 1. juli 2023). Når du starter en pension, sporer en 'overførselssaldokonto' krediteringer (beløb flyttet til pensionsfasen) og debiteringer (pensionsudbetalinger, der er ført tilbage til akkumulering eller taget som engangsbeløb). Overskridelse af loftet udløser overskydende overførselssaldoskat.

Kan jeg have mere end én kontobaseret pension?

Ja, du kan have flere ABP'er, for eksempel i forskellige superfonde. Dog tæller dem alle sammen mod dit enkelte overførselssaldoloft. Det samlede beløb på tværs af alle pensioner kan ikke overstige TBC på det tidspunkt, hvor du påbegyndte hver enkelt. At forstå dette aspekt af australiens superpension er vigtigt for at opnå nøjagtige og meningsfulde resultater i både kliniske og analytiske sammenhænge.

Hvad sker der med min kontobaserede pension, når jeg dør?

Din ABP kan udbetales som et engangsbeløb ved dødsfald til dit dødsbo eller dine begunstigede, eller det kan fortsætte som en tilbageførselspension til en berettiget forsørger (typisk en ægtefælle eller et økonomisk afhængigt barn). En tilbageførselspension er nomineret på forhånd og gør det muligt for indkomststrømmen at fortsætte problemfrit, selvom modtagerens overførselssaldoloft er påvirket.

Påvirker ABP-indkomst alderspensionen fra Centrelink?

Ja. ABP-betalinger vurderes under både Centrelink-indkomsttesten (ved hjælp af en skønnet afkastsats på kontosaldoen, ikke faktiske udtrækninger) og aktivtesten (kontosaldoen tæller som et vurderet aktiv). Dette kan reducere eller eliminere din berettigelse til Centrelink Alderspension, så det er vigtigt at modellere begge scenarier, før du påbegynder en ABP.