Hvad er Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer (kildeskat på investeringsindkomst) er Tysklands faste kapitalgevinstskat, der blev indført i 2009, og som gælder for indkomst fra finansielle investeringer. Satsen er faste 25 % på renter, udbytter, kursgevinster fra aktier og fonde og lignende investeringsindkomst. Ud over de 25 % tilføjer Solidaritätszuschlag (Soli) 5,5 % af afgiftsbeløbet - selvom Soli fra 2021 blev afskaffet for de fleste individer; det kan stadig gælde på Abgeltungsteuer for højtlønnede. Kirkeskat (Kirchensteuer) på 8 % eller 9 % af skattebeløbet gælder også for kirkemedlemmer. Tyske banker trækker automatisk Abgeltungsteuer på investeringsindtægter på betalingstidspunktet og overfører dem direkte til Finanzamt — deraf navnet "Abgeltung" (afregning/afvikling). Hver investor modtager et Sparerpauschbetrag (opsparers engangsydelse) på 1.000 € om året (2.000 € for fællesvurderede par fra 2023), som er fri for skat. Investeringsindkomst op til dette beløb er helt skattefri. Abgeltungsteuer erstatter faktisk indkomstskat på investeringsindkomst for de fleste individer - investeringsindkomst lægges ikke til anden indkomst og beskattes med marginale satser, men afregnes endelig til 25 %. Hvis din marginale indkomstskattesats er under 25 %, kan du ansøge om den billigere individuelle indkomstskattesats (Günstigerprüfung) på dit årlige afkast.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Abgeltungsteuer = (Investeringsindkomst - Sparerpauschbetrag) × 25%; Soli = Abgeltungsteuer × 5,5 % (hvis relevant); Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% eller 9% (kirkemedlemmer); Effektiv sats (med Soli, ingen kirkeskat) ≈ 26,375 %Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | 1.000 €/år skattefri investeringsindkomstgodtgørelse pr. person (2.000 € for par). |
| AbgSt | Abgeltungsteuer Rate | — | 25 % fast sats på skattepligtig investeringsindkomst over Sparerpauschbetrag. |
| FA | Fristillingsauftrag | — | Instruktion til banken om at anvende Sparerpauschbetrag før fradrag af Abgeltungsteuer. |
| GP | Günstigerprüfung | — | Mulighed for at anvende personlig marginalskattesats, hvis den er lavere end 25 %, via årligt afkast. |
Sådan Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1Identificer al investeringsindkomst: renter fra opsparingskonti, udbytte fra aktier/ETF'er og kapitalgevinster ved salg af finansielle aktiver (aktier, obligationer, ETF'er, krypto under visse betingelser).
- 2Hver bank eller mægler har en Freistellungsauftrag (fritagelsesordre) fra investoren. De første 1.000 € om året (2.000 € for par) af investeringsindkomst er skattefri.
- 3Når Sparerpauschbetrag er opbrugt, trækker banken automatisk 25 % Abgeltungsteuer plus Soli (hvis relevant) på hver betaling af renter, udbytte eller realiseret gevinst.
- 4Kirkens medlemmer bør underrette deres bank om deres medlemskab (via KiStAM). Banken trækker så automatisk kirkeskat med 8 % eller 9 % af Abgeltungsteuer.
- 5Tab fra finansielle investeringer kan kun udligne gevinster inden for samme kategori. Tab på aktier kan kun udligne gevinster på aktier (ikke på renteindtægter). Uudnyttede underskud overføres til fremtidige år på bankkontoen - eller på tværs af banker via din årlige selvangivelse.
- 6Indsend en årlig selvangivelse, hvis du vil bruge Günstigerprüfung (tjek om din marginale indkomstskattesats er under 25%), til at kræve Sparerpauschbetrag på tværs af flere banker eller til at udligne tab på tværs af forskellige mæglere.
- 7Ikke-tyske investeringsindtægter (udenlandsk udbytte, udenlandsk mæglerkapitalgevinst) skal angives i den tyske selvangivelse, da tyske banker ikke kan trække Abgeltungsteuer fra ved kilden.
Løste eksempler
▾
1.000 € pr. person skattefrit årligt — opret en Freistellungsauftrag med din bank.
€800 renter er fuldt dækket af €1.000 Sparerpauschbetrag. Ingen Abgeltungsteuer fratrækkes. Hvis investoren har flere banker, skal de dele €1.000 på konti via Freistellungsaufträge.
Effektiv sats 26,375 % efter Soli på indkomst over 1.000 €-godtgørelsen.
€3.500 - €1.000 godtgørelse = €2.500 skattepligtig. Abgeltungsteuer: €2.500 × 25% = €625. Soli (hvis relevant): 625 € × 5,5 % = 34,38 €. I alt fratrukket: 659,38 € (26,375 % effektiv sats).
Hvis marginalsatsen < 25 %, gælder den personlige sats, og forskellen refunderes.
Banken trak 250 € til 25 %. Personskatten er 20 % = 200 € af det samme beløb. Indsend en selvangivelse ved hjælp af Anlage KAP og anmod om Günstigerprüfung. Finanzamt refunderer overbetalingen på €50.
Kirkeskat øger den effektive skattesats på investeringsindkomst.
4.000 € skattepligtig. Abgeltungsteuer €1.000. Kirchensteuer: 8 % × 1.000 € = 80 €. I alt: €1.080+ på €4.000 investeringsindkomst. Effektiv sats inklusive Kirchensteuer: 27%.
Praktiske anvendelser
▾
Investorer, der opretter Freistellungsaufträge hos mæglere og banker for at bruge den fulde €1.000 årlige godtgørelse effektivt.. Denne applikation bruges almindeligvis af fagfolk, der har brug for præcise kvantitative analyser for at understøtte beslutningstagning, budgettering og strategisk planlægning inden for deres respektive områder
Personer med lav indkomst, der indgiver Anlage KAP for at anmode om Günstigerprüfung og inddrive for meget betalt Abgeltungsteuer.. Brancheudøvere stoler på denne beregning for at benchmarke ydeevne, sammenligne alternativer og sikre overholdelse af etablerede standarder og lovmæssige krav
ETF-investorer, der forstår Vorabpauschales årlige skønnede distributionsskats indvirkning på akkumulering af midler. Akademiske forskere og studerende bruger denne beregning til at validere teoretiske modeller, gennemføre kursusopgaver og udvikle en dybere forståelse af de underliggende matematiske principper
Skatterådgivere, der forklarer Teilfreistellung for investorer i aktiefonde og beregner effektive renter efter undtagelser. Finansanalytikere og planlæggere indarbejder denne beregning i deres arbejdsgange for at producere nøjagtige prognoser, evaluere risikoscenarier og præsentere datadrevne anbefalinger til interessenter
Kirkens medlemmer bekræfter deres KiStAM-status hos mæglere for at sikre korrekt Kirchensteuer-fradrag på investeringsindkomst.. Denne applikation bruges almindeligvis af fagfolk, der har brug for præcise kvantitative analyser for at understøtte beslutningstagning, budgettering og strategisk planlægning på deres respektive områder
Særlige tilfælde
▾
Vorabpauschale for akkumulerende ETF'er
{'title': 'Vorabpauschale for akkumulerende ETF'er', 'body': "Siden 2018 er akkumulerende ETF'er (thesaurierend) underlagt Vorabpauschale - en skønnet årlig fordeling beregnet ud fra fondens basisafkast. Dette sikrer årlig skat, selv når der ikke foretages udlodninger. Vorabpauschale offentliggøres af hver af ETF'erne og Bundesfinales. aktiens værdi ved årsstart ganget med basisafkastsatsen For 2024 blev basisafkastsatsen offentliggjort i januar."}
Udenlandsk investeringsindkomst
{'title': 'Investering af udenlandske investeringer', 'body': 'Indtægter fra udenlandske aktier eller obligationer, der holdes hos en tysk mægler, er automatisk underlagt Abgeltungsteuer af den tyske bank. Indtægter fra konti hos ikke-tyske mæglere skal selvangives via Anlage KAP. Udenlandske skattefradrag (via Doppelbesteuerungsabkommen) kan reducere den tyske skattebyrde.'} Denne kanttilfælde opstår ofte i professionelle anvendelser af abgeltungsteuer calc, hvor grænsebetingelser eller ekstreme værdier er involveret. Praktiserende læger bør dokumentere, hvornår denne situation opstår, og overveje, om alternative beregningsmetoder eller justeringsfaktorer er mere passende for deres specifikke anvendelsestilfælde.
Delvis fritagelse for tyske aktier (Teilfreistellung)
{'title': 'Partial Exemption for German Shares (Teilfreistellung)', 'body': 'Aktiefonde og ETF'er, der investerer i tyske eller udenlandske aktier, nyder godt af en Teilfreistellung (delvis fritagelse) på udlodninger og kapitalgevinster: 30 % af gevinster og indtægter fra aktiefonde er fritaget fra Abgeltungsteuer til (1.7%). Der gælder forskellige fritagelsessatser for blandede fonde (15 %) og ejendomsfonde (60 % eller 80 %).'}
Old Holdings (fra 2009)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': 'Finansielle aktiver, der blev besiddet før 1. januar 2009 (Altbestand) var grandfather, og kapitalgevinster var skattefrie. Denne undtagelse blev fjernet fra 2018 for de fleste aktiver. Visse gamle bestemmelser kan dog stadig gælde for aktiver, der holdes uafbrudt siden før 2009 under specifikke forhold.'} Når de støder på dette scenarie i abgeltungsteuer calc-beregninger, bør brugere verificere, at deres inputværdier falder inden for det forventede interval, for at formlen giver meningsfulde resultater. Out-of-range input kan føre til matematisk gyldige, men praktisk talt meningsløse output, der ikke afspejler virkelige forhold.
Abgeltungsteuer effektive priser
▾
| Skatteyder type | Abgeltungsteuer | + Soli | + Kirchensteuer (9 %) | Effektiv sats |
|---|---|---|---|---|
| Standard (ingen kirke, Soli afskaffet) | 25,00 % | 0% | 0% | 25,00 % |
| Standard + Soli (højtlønnede) | 25,00 % | +1,375 % | 0% | 26,375 % |
| Kirkemedlem (anden stat) | 25,00 % | +1,375 % | +2,25 % | 28,625 % |
| Günstigerprüfung (marginalsats 20 %) | 20,00 % | variabel | 0% | <25 % |
| Sparerpauschbetrag (første €1.000) | 0% | 0% | 0% | 0% |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvad er Sparerpauschbetrag?
Sparerpauschbetrag (opsparerens engangsydelse) fritager de første € 1.000 pr. år af investeringsindkomst for skat for en enlig person eller € 2.000 for fælles vurderede par (fra 2023). Opret en Freistellungsauftrag med din bank eller mægler, så godtgørelsen anvendes automatisk. I praksis er dette koncept centralt for abgeltungsteuer calc, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne.
Hvad er en Freistellungsauftrag?
En Freistellungsauftrag er en formel instruktion til din bank om ikke at fratrække Abgeltungsteuer, før din investeringsindkomst overstiger Sparerpauschbetrag-beløbet, der er allokeret til den pågældende bank. Du kan opdele €1.000 tildelingen på tværs af flere banker. Samlet Freistellungsaufträge kan ikke overstige den årlige grænse på €1.000. I praksis er dette koncept centralt for abgeltungsteuer calc, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne.
Hvordan anvendes Abgeltungsteuer på ETF-udlodninger?
ETF-udlodninger (Exchange-Traded Fund) behandles som udbytte og er underlagt Abgeltungsteuer på 25 % plus Soli. For akkumulerende ETF'er (thesaurierend), hvor udlodninger automatisk geninvesteres, gælder en skønnet udlodning (Vorabpauschale) årligt - beregnet på et offentliggjort basisafkast. Dette sikrer, at der betales skat selv af geninvesterede afkast. Processen går ud på at anvende den underliggende formel systematisk på de givne input. Hver variabel i beregningen bidrager til det endelige resultat, og forståelse af deres individuelle roller hjælper med at sikre nøjagtig anvendelse.
Kan investeringstab opveje investeringsgevinster?
Ja, men inden for kategorier: kurstab fra aktier kan kun udligne kursgevinster fra aktier. Tab fra andre aktiver (obligationer, renter) kan udligne gevinster i samme kategori. Tab kan ikke opveje almindelig indkomst som løn. Finanzamt tillader tabskompensation på tværs af forskellige banker via den årlige selvangivelse ved hjælp af Anlage KAP.
Hvad er Günstigerprüfung?
Günstigerprüfung (gunstig check) giver investorer med en marginal indkomstskattesats under 25 % mulighed for i stedet at få deres investeringsindkomst beskattet efter deres personlige lavere sats. Indsend Anlage KAP med din årlige selvangivelse og anmod om checken. Enhver overbetalt Abgeltungsteuer vil blive refunderet. I praksis er dette koncept centralt for abgeltungsteuer calc, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne.
Gælder Abgeltungsteuer cryptocurrency?
Kryptovaluta behandles ikke på samme måde som finansielle aktiver til Abgeltungsteuer-formål. Kryptogevinster beskattes som private salgstransaktioner (private Veräußerungsgeschäfte) - hvis de holdes i mindre end 12 måneder, er gevinster skattepligtige til din personlige marginale indkomstskattesats. Hvis de holdes i mere end 12 måneder, er gevinsten skattefri. Banker tilbageholder ikke automatisk kryptogevinster.
Hvad er NV-Bescheinigung?
En NV-Bescheinigung (ikke-vurderingsattest) fra Finanzamt giver personer med lav indkomst mulighed for at instruere deres bank om overhovedet ikke at trække nogen Abgeltungsteuer - ud over kun Sparerpauschbetrag. Den er tilgængelig for personer, hvis samlede indkomst ikke vil overstige Grundfreibetrag (11.784 € i 2024), såsom pensionister eller studerende. I praksis er dette koncept centralt for abgeltungsteuer calc, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne.
Kan udenlandsk investeringsindkomst beskattes under Abgeltungsteuer?
Udenlandske investeringsindtægter modtaget uden for en tysk bankkonto skal angives i den årlige selvangivelse. Det er underlagt Abgeltungsteuer regler, men kan ikke automatisk tilbageholdes ved kilden. Indbetalte udenlandske skatter kan krediteres tysk skat gennem Anlage AUS for at undgå dobbeltbeskatning. Dette er en vigtig overvejelse, når man arbejder med abgeltungsteuer-beregninger i praktiske applikationer.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Ikke oprettelse af Freistellungsaufträge med hver bank, hvilket resulterer i unødvendigt Abgeltungsteuer-fradrag på den første €1.000 af indkomst.
- !Overskridelse af de samlede €1.000 Sparerpauschbetrag på tværs af flere banker Freistellungsaufträge — dette skaber en forpligtelse til at refundere selvrisikoen i det årlige afkast.
- !Ikke at anmode om Günstigerprüfung, når den marginale indkomstskattesats er under 25 % — for meget betalt skat går tabt, hvis den ikke kræves.
- !Behandling af cryptocurrency-gevinster som Abgeltungsteuer-subjekt - de behandles forskelligt som private salgstransaktioner.
- !Forstår ikke Vorabpauschale for at akkumulere ETF'er og bliver overrasket over årlig skat på fonde uden udlodninger.
- !Ikke fremføring af tab på tværs af forskellige mæglere via den årlige Anlage KAP-indsendelse.
Pro Tip
Opret hele din €1.000 Sparerpauschbetrag (eller €2.000 for par) i én bank, hvis du primært investerer der. Hvis du er spredt på flere institutioner, skal du spore totalen for at sikre, at du ikke overskrider den årlige grænse eller lader godtgørelsen stå ubrugt på én institution, mens du betaler skat på en anden.
Vidste du?
Abgeltungsteuer blev indført i 2009, dels for at forenkle beskatningen af investeringsindkomst, som tidligere var blevet beskattet med individuelle marginalsatser, hvilket kræver kompleks årlig rapportering. Forenklingen er blevet delvist vendt på grund af kompleksiteten af Vorabpauschale-reglerne for akkumulering af ETF'er, nu det foretrukne investeringsmiddel for tyske detailinvestorer.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.