Hvad er Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
Solidaritätszuschlag (solidaritetstillæg, i daglig tale 'Soli') er en supplerende skat i Tyskland, der blev indført i 1991 for at finansiere omkostningerne ved den tyske genforening - ved at integrere de østtyske stater efter 40 års adskillelse. Det beregnes som 5,5 % af indkomstskatten (eller selskabsskatten). Siden januar 2021 er Soli blevet afskaffet for cirka 90 % af de enkelte skatteydere. De nye regler fritager enkeltpersoner fra Soli, hvis deres årlige indkomstskat ikke overstiger 18.130 EUR (for enlige indberettere) eller 36.260 EUR (for par, der vurderes i fællesskab). For dem, der ligger mellem fritagelsestærsklen og en gradvis indfasningsgrænse, gælder en reduceret Soli (Milderungszone). Kun dem med indkomstskat over den øvre grænse (ca. 35.000 € indkomstskat for enlige, svarende til meget høje indkomster) betaler de fulde 5,5 % Soli. For selskaber (GmbH, AG) og kapitalgevinstskat (Abgeltungsteuer) fortsætter Soli på 5,5 % uden de nye fritagelsestærskler – selskabsindkomst er fortsat underlagt fuld Soli. Kritikere hævder, at Soli har udlevet sit oprindelige formål (genforening er stort set finansieret), mens tilhængere bemærker, at det finansierer vigtige offentlige investeringer. Den føderale forfatningsdomstol stadfæstede delvis dens lovlighed i 2023, men de igangværende juridiske udfordringer fortsætter.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Soli = Indkomstskat × 5,5 % (hvis indkomstskat > €18.130 for singler / €36.260 for par); Milderungszone: Soli = (indkomstskat - €18.130) × 11,9 % (gradvis indfasning); Fuld Soli over ca. 35.000 € indkomstskatVariabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | 5,5% tillæg på indkomstskat; fritaget for de fleste personer siden 2021; fuld takst for virksomheder. |
| ET | Fritagelsestærskel | — | 18.130 € indkomstskat (enkelt) / €36.260 (par) — under dette gælder ingen Soli. |
| MZ | Milderungszone | — | Gradvis indfasningszone mellem fritagelsestærskel og fuldt Soli-niveau. |
Sådan Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1Beregn årlig indkomstskat (Lohnsteuer/Einkommensteuer) før Soli.
- 2Anvend fritagelsestærsklen: Hvis indkomstskatten er €18.130 eller mindre (enkelt) eller €36.260 eller mindre (par), gælder ingen Soli.
- 3Hvis indkomstskatten falder i Milderungszone (mellem €18.130 og ca. €35.000 for singler), skal du anvende overgangsformlen: Soli = 20 % × (indkomstskat - €18.130).
- 4Hvis indkomstskatten overstiger den øvre indfasningsgrænse (ca. 35.000 € for enlige), gælder de fulde 5,5 % Soli for hele indkomstskattebeløbet.
- 5For lønindeholdelse (Lohnsteuer) anvender arbejdsgiveren Soli automatisk ved hjælp af ELStAM-systemet baseret på medarbejderens årlige fremskrevne skattepligt.
- 6Selskabsindkomstskat (Körperschaftsteuer) er fortsat underlagt 5,5 % Soli uden 2021-fritagelserne – virksomheder betaler fuld Soli på deres 15 % selskabsskat.
- 7På kapitalgevinster (Abgeltungsteuer på 25%) anvender bankerne 5,5% Soli på skattebeløbet - selvom dette beløb for de fleste personer i 2024 falder inden for fritagelseszonen.
Løste eksempler
▾
Siden 2021 betaler cirka 90 % af skatteyderne ingen Soli.
Årlig indkomstskat på €15.000 er under €18.130 fritagelsesgrænsen for singler. Ingen Soli gælder. Det svarer til en skattepligtig indkomst på ca. €55.000–60.000 €. Reformen sikrede, at mellemindkomstmodtagere ikke længere betaler Soli.
I indfasningszonen er Soli mindre end den fulde 5,5 % sats.
Indkomstskat på €22.000 er mellem €18.130 og den øvre indfasningsgrænse. Milderungszone-formlen: 20% × €3.870 = €774 (sammenlignet med fuld Soli på €22.000 × 5,5% = €1.210). Milderungszonen reducerer Soli-byrden betydeligt.
Fuld 5,5 % Soli gælder, når indkomstskatten overstiger den øvre indfasningsgrænse.
Indkomstskat på €80.000 overstiger langt Milderungszones øvre grænse. Hele 5,5 % gælder. 4.400 €/år i Soli. Dette svarer til skattepligtig indkomst langt over €200.000. Topindkomster betaler reelt yderligere 5,5 % på deres i forvejen høje indkomstskat.
Corporate Soli-fritagelser gælder IKKE - virksomheder betaler fuld Soli.
Virksomheder er ikke omfattet af 2021 Soli-reformen for enkeltpersoner. Et GmbH, der betaler 50.000 € i Körperschaftsteuer (15 %), betaler også 2.750 € i Soli (5,5 % × 50.000 €). Den kombinerede selskabsskattebyrde: Körperschaftsteuer (15%) + Soli (0,825%) + Gewerbesteuer (handelsskat separat) = ca. 30%+ effektiv sats.
Praktiske anvendelser
▾
Højindkomstpersoner beregner, om deres indkomstskat overstiger Soli-fritagelsestærsklen og estimerer deres Soli-ansvar., hvor nøjagtig solidaritaetszuschlag-analyse gennem Solidaritaetszuschlag understøtter evidensbaseret beslutningstagning og kvantitativ stringens i professionelle arbejdsgange
GmbH-ejere, der beregner den fulde effektive selskabsskattesats inklusive Körperschaftsteuer (15%) plus Soli (0,825%) før Gewerbesteuer., hvor nøjagtig solidaritaetszuschlag-analyse gennem Solidaritaetszuschlag understøtter evidensbaseret beslutningstagning og kvantitativ stringens i professionelle arbejdsgange
Arbejdsgivere, der verificerer, at ELStAM-systemet anvender Soli-tilbageholdelse korrekt for højttjenende medarbejdere., hvor nøjagtig solidaritaetszuschlag-analyse gennem Solidaritaetszuschlag understøtter evidensbaseret beslutningstagning og kvantitativ stringens i professionelle arbejdsgange på tværs af forskellige organisatoriske sammenhænge og analytiske krav
Skatterådgivere, der kontrollerer, om juridiske fradrag kan reducere en medarbejders indkomstskat under Soli-grænsen., hvor nøjagtig solidaritaetszuschlag-analyse gennem Solidaritaetszuschlag understøtter evidensbaseret beslutningstagning og kvantitativ stringens i professionelle arbejdsgange
Investorer, der kontrollerer, om Soli anvender deres kapitalgevinstskat på kontoudtog og investeringsrapporter.
Særlige tilfælde
▾
Kirkeskat og Soli Interaktion
Soli beregnes af indkomstskat før kirkeskat. Kirkeskat (Kirchensteuer) indgår ikke i indkomstskattegrundlaget for Soli-beregning. Dette forhindrer en "skat på en skat på en skat"-struktur. De tre gebyrer beregnes sekventielt: indkomstskat først, Soli på indkomstskat, Kirchensteuer på indkomstskat.
Historisk Soli fra 1991
Soli blev først introduceret i 1991 til 7,5%, midlertidigt afskaffet, derefter genindført i 1995 til 5,5%. Den forblev på 5,5 % indtil 2021-reformen. I sin oprindelige form betalte alle individuelle skatteydere og selskaber de fulde 5,5 % af deres indkomstskat - hvilket rejste omkring 15-20 milliarder euro årligt.
Tilbageholdelse vs årlig vurdering
I løbet af året tilbageholder arbejdsgiverne Soli baseret på forventet årlig indkomstskat. Fordi Soli-grænserne gælder på årsbasis, kan nogle medarbejdere få Soli tilbageholdt månedligt, som de faktisk ikke hæfter for på årsbasis. Indgivelse af årsopgørelse sikrer korrekt afstemning.
Handelsskat (Gewerbesteuer) og Soli
Handelsskat (Gewerbesteuer) betalt af virksomheder er ikke underlagt Soli. Kun selskabsskat (Körperschaftsteuer) bærer Soli-tillægget. Selve erhvervsskatten er hverken indkomstskat eller selskabsskat i Soli-sammenhæng, så ingen Soli gælder for Gewerbesteuer-beløb.
Solidaritätszuschlag-tærskler 2024
▾
| Indkomstskatteniveau | Enkelt tærskel | Par Tærskel | Soli anvendt |
|---|---|---|---|
| Nedenfor fritagelse | ≤ €18.130 | ≤ €36.260 | €0 |
| Milderungszone | €18.130–€35.000 ca. | €36.260–€70.000 ca. | Gradvis indfasning (20 % af overskuddet) |
| Fuld Soli zone | > 35.000 € ca. | > € 70.000 ca. | 5,5 % af fuld indkomstskat |
| Selskaber (GmbH/AG) | Alle niveauer | N/A | 5,5 % af selskabsskat (ingen fritagelse) |
| Abgeltungsteuer (kapitalgevinster) | Separat tærskel | N/A | 5,5 % af 25 % fladskat |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Er Solidaritätszuschlag stadig opkrævet i 2024?
Siden 2021 er Soli blevet afskaffet for cirka 90 % af de individuelle skatteydere. Den gælder nu kun for højtlønnede (indkomstskat over ca. €18.130 for singler) og gælder fortsat fuldt ud for selskaber og på kapitalgevinstskat (Abgeltungsteuer) i nogle tilfælde. Dette er især vigtigt i forbindelse med solidaritaetszuschlag-beregninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise solidaritaetszuschlag-beregninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad bruges Solidaritätszuschlag til?
Soli blev introduceret i 1991 specifikt for at finansiere tyske genforeningsomkostninger - genopbygning af de østtyske staters infrastruktur, udbetaling af pensioner og integration af de to økonomier. Kritikere hævder, at genforening nu stort set er finansieret, og at Soli har overlevet sit formål og tjener mere som en generel indtægtskilde. Dette er især vigtigt i forbindelse med solidaritaetszuschlag-beregninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise solidaritaetszuschlag-beregninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Er Soli forfatningsstridig?
Den føderale forfatningsdomstol (Bundesverfassungsgericht) afsagde delvis afgørelse om Soli i 2023, og fandt den forfatningsmæssig for årene frem til og med 2020. Spørgsmålet om dens forfatning for 2021 og senere (hvor den kun blev bibeholdt for højtlønnede) er fortsat omstridt. Retten har ikke endeligt dømt det forfatningsstridigt i årene efter 2020.
Hvordan fungerer fritagelsestærsklen for par?
For par, der vurderes i fællesskab (zusammenveranlagte), er Soli-fritagelsestærsklen det dobbelte af enkelttærsklen: €36.260 i samlet indkomstskat, før Soli finder anvendelse. Milderungszone fordobles også proportionalt for par. Dette er især vigtigt i forbindelse med solidaritaetszuschlag-beregninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise solidaritaetszuschlag-beregninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Pålægger Soli kapitalgevinstskat?
Ja. Selskabsgevinstskat (Abgeltungsteuer på 25%) pålægges også Soli med 5,5% af skattebeløbet. Bankerne trækker dette automatisk. For de fleste investorer, hvis kapitalgevinstskat på investeringsindkomst er under den gældende grænse, når det kombineres med anden indkomstskat, gælder Soli muligvis ikke. Fritagelsestærsklerne for Abgeltungsteuer er dog mere komplekse.
Hvorfor betaler virksomheder stadig fuld Soli?
Soli-reformen fra 2021 for enkeltpersoner udelukkede eksplicit virksomheder (GmbH, AG osv.) fra undtagelserne. Virksomheder betaler stadig 5,5 % af deres selskabsskat som Soli. Denne asymmetri er blevet kritiseret som uretfærdig, men regeringen hævdede, at reformen var rettet mod at aflaste middelklassens individuelle skatteydere. Dette er især vigtigt i forbindelse med solidaritaetszuschlag-beregninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise solidaritaetszuschlag-beregninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Kan jeg kræve overbetalte Soli tilbage?
Hvis din årlige indkomstskat er under Soli-fritagelsesgrænsen, men Soli blev tilbageholdt i løbet af året gennem månedlig løn (på grund af skønnet på lønseddelniveau), kan du kræve tilbagebetaling, når du indsender din årlige selvangivelse. Finanzamt afstemmer det årlige ansvar og refunderer for meget betalt Soli.
Hvad er Milderungszone?
Milderungszonen er en overgangsindfasningszone for Soli mellem den fulde undtagelsestærskel og det niveau, hvor fulde 5,5 % Soli gælder. I denne zone stiger Soli gradvist fra €0 til hele 5,5 % sats, hvilket forhindrer en klippekantseffekt, hvor en krydsning af tærsklen med €1 ville udløse tusindvis i yderligere Soli.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Forudsat at Soli er fuldstændig afskaffet - det forbliver for høje individuelle lønmodtagere og alle virksomheder.
- !Uden at forstå, at Soli ansøger Abgeltungsteuer om investeringsindkomst - banker fortsætter med at trække det fra kapitalgevinstskat.
- !Behandling af Soli som en fast 5,5 % på indkomst — Milderungszone anvender en lavere effektiv sats mellem tærsklerne.
- !Forventer, at en Soli-fritagelse gælder for selskabsskat - virksomheder betaler de fulde 5,5 % uden nogen fritagelse.
- !Ikke indgivelse af et årligt opgørelse for at kræve tilbagebetalt for meget betalt Soli tilbageholdt i løbet af året baseret på estimeret månedlig forpligtelse.
- !Når man ser bort fra, at Kirchensteuer beregnes på indkomstskat før Soli - har beregningsrækkefølgen betydning for nøjagtige bruttoberegninger.
Pro Tip
Hvis du er tæt på Soli-fritagelsestærsklen, skal du kontrollere, om juridiske fradrag (donationer til velgørende formål, arbejdsrelaterede udgifter, særlige udgifter) kan reducere din indkomstskat under tærsklen på 18.130 €. At reducere indkomstskatten med endda 1 € under dette niveau eliminerer Soli helt for det år.
Vidste du?
I løbet af sin levetid har Solidaritätszuschlag rejst cirka 350 milliarder euro. På trods af dette diskuterer økonomer, om det østlige Tysklands fortsatte relative underperformance i forhold til det vestlige Tyskland betyder, at genforeningsomkostningerne stadig er i gang, hvilket retfærdiggør Soli - eller om pengene blot blev en del af den offentlige indtægt.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.