Child Tax Credit Calculator

Child Tax Credit (CTC) er en føderal skattefradrag, der giver økonomisk lettelse til familier med kvalificerede børn under 17 år. Oprindeligt vedtaget som en del af Taxpayer Relief Act af 1997 til beskedne $400 per barn, er CTC blevet udvidet gentagne gange gennem efterfølgende lovgivning. Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 fordoblede kreditten fra $1.000 til $2.000 pr. kvalificeret barn og hævede tærsklerne for indkomstudfasning markant, mens American Rescue Plan Act fra 2021 midlertidigt øgede den til $3.000-$3.600 pr. barn med månedlige forudbetalinger. For skatteåret 2024 er kreditten 2.000 USD pr. kvalificeret barn. CTC har to komponenter: en ikke-refunderbar del, der reducerer skattepligten dollar-for-dollar (op til det skyldige skattebeløb), og den refunderbare Ekstra Child Tax Credit (ACTC), der giver en kontant refusion til familier, hvis CTC overstiger deres skattepligt. For 2024 er den maksimale refunderbare ACTC 1.700 USD pr. kvalificeret barn, beregnet som 15 % af arbejdsindkomsten, der overstiger 2.500 USD (underlagt grænsen pr. barn). Denne refunderbare komponent er kritisk for familier med lavere indkomst, som måske skylder lidt eller ingen føderal indkomstskat, men som stadig nyder godt af kontantrefusionen. Et kvalificeret barn til CTC-formål skal opfylde flere tests: barnet skal være under 17 år ved udgangen af skatteåret, skal være skatteyderens søn, datter, stedbarn, plejebarn, bror, søster eller efterkommer af nogen af disse, skal have boet hos skatteyderen i mere end halvdelen af året, må ikke have ydet mere end halvdelen af deres egen forsørgelse, da en skal være afhængig af egen forsørgelse, amerikansk statsborger, statsborger eller bosiddende udlænding og skal have et gyldigt CPR-nummer udstedt inden forfaldsdatoen for tilbagesendelsen. Pårørende, der ikke opfylder den kvalificerende børnetest (såsom ældre børn i alderen 17-18 eller ældre pårørende), kan kvalificere sig til $500 Anden afhængig kredit i stedet. CTC begynder at udfase til $200.000 af ændret justeret bruttoindkomst for enlige filer og $400.000 for gifte, der indgiver i fællesskab, faldende med $50 for hver $1.000 i indkomst over tærsklen. Disse tærskler, fastsat af skattelettelser og jobloven, er bemærkelsesværdigt høje sammenlignet med niveauer før 2018 ($75.000 single / $110.000 MFJ), hvilket betyder, at det store flertal af amerikanske familier med børn modtager den fulde kredit. Kreditten er planlagt til at vende tilbage til $1.000 per barn efter 2025, medmindre Kongressen handler for at udvide eller ændre de nuværende bestemmelser.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Tæl dine kvalificerede børn. Hvert barn skal være under 17 år ved udgangen af ​​skatteåret (31. december), skal have et gyldigt CPR-nummer, skal være dit biologiske barn, adoptivbarn, stedbarn, plejebarn, søskende eller en efterkommer af nogen af ​​disse, skal have boet hos dig i mere end halvdelen af ​​året i USA, må ikke have ydet mere end halvdelen af ​​deres egen økonomisk støtte, og skal være afhængig af din egen økonomisk støtte.
2. 2Beregn det oprindelige kreditbeløb ved at gange $2.000 med antallet af kvalificerede børn. Tæl desuden alle andre pårørende, som ikke kvalificerer sig til CTC (såsom børn i alderen 17-18 år, universitetsstuderende, du hævder som pårørende, eller ældre forældre) og multiplicer med $500 for den anden afhængige kredit. Den samlede kredit før udfasning er summen af ​​begge beløb.
3. 3Bestem, om udfasningen gælder ved at sammenligne din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) med den gældende tærskel: $200.000 for enlige, husstandsoverhoveder og gifte, der arkiverer separat, eller $400.000 for, der er gift, der samler ind. For hver $1.000 (eller brøkdel deraf), som din MAGI overskrider tærsklen, reduceres den samlede kredit med $50. For eksempel overstiger en enkelt fil med MAGI på $210.000 tærsklen med $10.000, hvilket resulterer i en reduktion på $500.
4. 4Anvend den ikke-refunderbare CTC mod din føderale indkomstskattepligt. CTC reducerer først din skat dollar-for-dollar ned til nul. Hvis den fulde CTC anvendes mod skattepligt, er der ikke behov for yderligere beregning. Hvis din skattepligt er mindre end din samlede CTC, kan den overskydende kredit refunderes gennem den ekstra børneskattekredit (ACTC).
5. 5Beregn den refunderbare ACTC, hvis din CTC overstiger din skattepligt. ACTC svarer til 15% af din arbejdsindkomst, der overstiger $2.500, men kan ikke overstige $1.700 pr. kvalificeret barn. For eksempel, hvis du har to kvalificerede børn og $30.000 i arbejdsindkomst, er ACTC-beregningen 15% x ($30.000 - $2.500) = $4.125, men den er begrænset til $1.700 x 2 = $3.400. Den faktiske ACTC er den mindste af den overskydende CTC (kredit minus skattepligt) og dette beregnede beløb.
6. 6Rapportér CTC på din føderale selvangivelse. Den ikke-refunderbare CTC indtastes på formular 1040, og den refunderbare ACTC er beregnet på skema 8812 (Credits for Qualifying Children and Other Dependents). Hvis du har kvalificerede børn, skal du inkludere hvert barns navn, SSN og fødselsdato. IRS matcher SSN'er med sin database for at verificere kvalificerende underordnede krav.
7. 7Vær opmærksom på PATH-lovens tilbageholdelse. Ligesom EITC tilbageholdes tilbagebetalinger for returneringer, der hævder ACTC, af IRS indtil midten af ​​februar, uanset hvornår returneringen indgives. Denne forsinkelse påvirker hele refusionen, ikke kun ACTC-delen. Planlæg din økonomi i overensstemmelse hermed, hvis du er afhængig af at modtage din skatterefusion tidligt i ansøgningssæsonen.

• !Den hyppigste CTC-fejl er at forvirre aldersgrænsen. CTC kræver, at barnet er under 17 år, ikke under 18 år. Mange forældre er overraskede over at miste $2.000 i kreditter det år, hvor deres barn fylder 17, især når de er vant til at hævde barnet som en forsørger (hvilket fortsætter indtil 19-års alderen, eller 24, hvis en fuldtidsstuderende). Planlægning for denne klippe er vigtig: familien mister $2.000 i CTC, men kan stadig gøre krav på $500 Other Dependent Credit for den 17- eller 18-årige pårørende.
• !Forældre i situationer med delt forældremyndighed forsøger nogle gange begge at kræve CTC for det samme barn, hvilket resulterer i IRS afvisning af en eller begge afkast. IRS-computersystemet markerer duplikerede SSN-krav og vil tilbageholde begge returneringer til manuel gennemgang. Kun den forælder, der har ret til at gøre krav på barnet i henhold til tiebreak-reglerne (eller den forælder, der modtog en underskrevet formular 8332), bør gøre krav på CTC. Forsøg på at gøre krav på et barn uden behørig ret kan resultere i bøder, påkrævet tilbagebetaling med renter og forsinkelser på flere måneder med at modtage en eventuel refusion.
• !Mange lavindkomstfamilier indser ikke, at de er berettiget til den refunderbare ACTC, fordi de ikke skylder nogen føderal indkomstskat og antager, at der ikke er nogen fordel ved at indsende et afkast. Faktisk kan en familie med tre kvalificerede børn og $20.000 i arbejdsindkomst modtage cirka $2.625 i ACTC-refusioner selv med nul skattepligt. Gratis skatteforberedelsestjenester gennem VITA-websteder er specifikt rettet mod disse familier for at sikre, at de indsender returneringer og gør krav på de kreditter, de er berettiget til at modtage.