Dependent Care Credit Calculator

Child and Dependent Care Tax Credit er et ikke-refunderbart føderalt skattefradrag, der hjælper arbejdende familier med at kompensere for udgifterne til pasning af kvalificerede børn under 13 år eller pårørende, der er fysisk eller mentalt ude af stand til egenomsorg, så skatteyderen (og ægtefællen, hvis gift) kan arbejde eller søge arbejde. Etableret af Economic Recovery Tax Act af 1981 erstattede kreditten det tidligere plejefradrag med en mere progressiv kreditstruktur, der giver en større procentuel fordel til familier med lavere indkomst. Kreditten svarer til en procentdel af kvalificerende plejeudgifter, der spænder fra 20 % til 35 % afhængigt af skatteyderens justerede bruttoindkomst (AGI). De maksimale kvalificerende udgifter er $3.000 for én kvalificeret person eller $6.000 for to eller flere kvalificerede personer. Ved minimumsrenten på 20 % (for AGI over 43.000 USD) er den maksimale kredit 600 USD for én pårørende eller 1.200 USD for to eller flere. Ved den maksimale sats på 35 % (for AGI på $15.000 eller derunder) er den maksimale kredit på $1.050 for en eller $2.100 for to eller flere. American Rescue Plan Act fra 2021 gjorde midlertidigt kreditten refunderbart og øgede dramatisk maksimumsprisen til $4.000/$8.000 i udgifter med op til 50 %, men disse forbedringer udløb efter 2021. Dependent Care Credit interagerer betydeligt med den af arbejdsgiveren leverede Dependent Care Flexible Spending Account (FSA), som gør det muligt at afsætte op til $5.000 pr. år i løn før skat til afhængige plejeudgifter. Udgifter betalt gennem Finanstilsynet kan ikke også kræves for skattefradraget, hvilket skaber et valg mellem de to ydelser. For de fleste familier med AGI over 40.000 USD giver FSA en større skattefordel, fordi opsparingssatsen før skat svarer til den marginale skatteramme (22-37 %) sammenlignet med kredittens 20 % sats. Imidlertid kan familier med lavere indkomst i skatteklassen på 10-12 % have mere gavn af kredittens 35 %. Kvalificerende pasningsudgifter omfatter betalinger til daginstitutioner, babysittere, barnepige, au pairs, børnehaver (men ikke børnehave eller højere), før- og efterskoleprogrammer og daglejre (men ikke overnatningslejre). Udbetalinger til skatteyderens ægtefælle, forælderen til det berettigede barn, hvis barnet er under 13 år, eller enhver person, som skatteyderen kan kræve som forsørgerpligtig, er ikke berettiget. Plejeudbyderen skal identificeres ved navn, adresse og skatteyderens identifikationsnummer på formular 2441, og udbyderen skal indberette indkomsten på egen selvangivelse.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Identificer dine kvalificerede personer. En kvalificeret person er enten et forsørgerpligtigt barn under 13 år på det tidspunkt, hvor plejen blev ydet, en ægtefælle, der er fysisk eller psykisk ude af stand til egenomsorg, og som har boet hos dig i mere end halvdelen af ​​året, eller en forsørger, der er fysisk eller psykisk ude af stand til egenomsorg, og som har boet hos dig i mere end halvdelen af ​​året. For et barn af skilsmisse eller separerede forældre er det kun forældremyndighedsforælderen, der kan kræve kreditten, uanset hvem der gør krav på forsørgerfritagelsen.
2. 2Beregn dine samlede kvalificerende plejeudgifter for året. Dette inkluderer alle beløb, der betales til plejeudbydere for pleje af kvalificerede personer, der tillod dig (og din ægtefælle, hvis gift) at arbejde eller søge arbejde. Kvalificerende udgifter omfatter dagpleje, børnehave, førskole- og efterskoleprogrammer, daglejre, babysittere, barnepige og au pairs. Udgifter, der ikke kvalificerer sig, omfatter overnatningslejr, vejledning, tøj, mad (medmindre de er uadskillelige fra plejeudgifterne, som i daginstitution), lægehjælp og skolegang på børnehaveniveau eller derover.
3. 3Reducer kvalificerende udgifter til eventuelle arbejdsgiver-forsynede plejeydelser modtaget. Hvis din arbejdsgiver sørger for en afhængig pleje FSA, afhængig plejehjælpsprogram eller dagplejeydelse på stedet, skal du trække beløbet af disse ydelser (op til $5.000) fra dine kvalificerende udgifter, før du beregner kreditten. Du kan ikke dobbelt-dip ved at kræve de samme udgifter gennem både Finanstilsynet og kreditten. Eventuelle udgifter over FSA-beløbet forbliver berettiget til kreditten, med forbehold for grænsen på $3.000/$6.000.
4. 4Begræns dine kvalificerende udgifter til det mindste af: (a) dine faktiske udgifter minus arbejdsgivergoder, (b) 3.000 USD for én kvalificeret person eller 6.000 USD for to eller flere, eller (c) arbejdsindkomsten for den lavere indtjenende ægtefælle (eller dig, hvis enlig). Arbejdsindkomstgrænsen betyder, at hvis den ene ægtefælle kun tjener $2.000, er de maksimale kvalificerende udgifter $2.000 uanset faktiske udgifter. En fuldtidsstuderende eller handicappet ægtefælle anses for at have tjent $250/måned for en kvalificeret person eller $500/måned for to eller flere.
5. 5Bestem din gældende procentdel baseret på din AGI. Start ved 35 % for AGI på $15.000 eller mindre, og reducer derefter med et procentpoint for hver $2.000 (eller brøkdel deraf) af AGI over $15.000, ned til en bund på 20% for AGI over $43.000. For eksempel er AGI på $25.000 $10.000 over $15.000, hvilket er 5 trin af $2.000, så procentdelen er 35% - 5% = 30%.
6. 6Multiplicer dine begrænsede kvalificerende udgifter med den gældende procentdel for at beregne kreditten. Indtast resultatet på formular 2441 (udgifter til pleje af børn og forsørgere), og overfør kreditbeløbet til formular 1040. Fordi kreditten ikke kan refunderes (for 2024), kan den kun reducere din skattepligt til nul - enhver overskydende kredit går tabt og kan ikke fremføres eller refunderes.
7. 7Sammenlign kreditten med Dependent Care FSA for at optimere din samlede skattebesparelse. For de fleste familier med AGI over cirka 40.000 USD giver FSA en større fordel, fordi skattebesparelsessatsen er lig med marginalskatteklassen plus FICA-besparelser. FSA har dog en brug-det-eller-tab-det-regel (ubrugte midler fortabes), kræver forhåndstilmelding og kan ikke justeres midt på året undtagen for kvalificerende livsbegivenheder. Kreditten kræves på indleveringstidspunktet uden risiko for fortabelse.

• !Den mest almindelige fejl er at undlade at sammenligne Dependent Care Credit med Dependent Care FSA og at vælge den ringere løsning. Mange familier melder sig automatisk ind i Finanstilsynet under åben tilmelding uden at beregne, om kreditten vil spare mere. Familier med AGI under $25.000 i den føderale skatteramme på 10-12% kan modtage en kreditrate på 30-35%, der overstiger deres marginale skattebesparelser fra FSA. Omvendt springer familier med højere indkomst nogle gange over FSA og kræver kun kreditten og går glip af flere hundrede dollars i yderligere FICA-besparelser, som FSA giver.
• !Mange skatteydere er ikke klar over, at overnatningslejrudgifter er helt udelukket fra kvalificerende udgifter, mens daglejrudgifter fuldt ud kvalificerer. En forælder, der betaler $5.000 for en to-ugers overnatningslejr og $2.000 for en uges daglejr, kan kun kræve $2.000 dagslejrudgiften. Denne sondring gælder uanset lejrens programmering: selvom overnatningslejren giver flere børnepasningstimer, og det primære formål er at sætte forælderen i stand til at arbejde, er overnatningslejrens udelukkelse absolut. Planlægning af plejeordninger for at maksimere daglejr og minimere overnatningslejr kan øge kreditten.
• !Skatteyderne glemmer ofte, at de kvalificerende udgifter er begrænset til den lavere indtjenende ægtefælles arbejdsindkomst. I et ægtepar, hvor den ene ægtefælle tjener $80.000, og den anden tjener $2.000 på et deltidsjob, er de maksimale kvalificerende udgifter $2.000, ikke $3.000 eller $6.000. Denne lavere indkomstbegrænsning sikrer, at kreditten kun er tilgængelig for plejeudgifter, der muliggør beskæftigelse. De særlige regler for fuldtidsstuderende og handicappede ægtefæller (anslået indkomst på $250-$500/måned) afbøder delvist denne begrænsning, men overses ofte.