Earned Income Tax Credit Calculator

Earned Income Tax Credit (EITC) er et refunderbart føderalt skattefradrag designet til at supplere lønnen for lav-til-moderate-indkomstarbejdere, især dem med børn. Først vedtaget som en midlertidig bestemmelse i Tax Reduction Act af 1975 under præsident Gerald Ford, blev EITC gjort permanent i 1978 og er blevet udvidet betydeligt gennem efterfølgende lovgivning, herunder Tax Reform Act af 1986, Omnibus Budget Reconciliation Acts af 1990 og 1923, var den oprindelige American Rescue Plan fra 1993, og 1993-loven. udtænkt som en måde at opveje den regressive indvirkning af lønsumsafgifter på lavindkomstarbejdere og samtidig tilskynde arbejdsstyrkens deltagelse. EITC opererer gennem en unik indfasnings-, plateau- og udfasningsstruktur, der adskiller den fra de fleste andre skattebestemmelser. Efterhånden som arbejdsindkomsten stiger fra nul, vokser kreditten med en specificeret indfasningssats (f.eks. 45 % for familier med tre eller flere kvalificerede børn i 2024), indtil den når et maksimalt kreditbeløb. Kreditten forbliver derefter på sit maksimum gennem et plateau-interval af indkomst, før den gradvist udfases med en udfasningstakt, efterhånden som indkomsten fortsætter med at stige. For skatteåret 2024 varierer den maksimale EITC fra $632 for arbejdere uden kvalificerende børn til $7.430 for familier med tre eller flere kvalificerende børn, hvilket gør det til en af ​​de mest værdifulde kreditter i den føderale skattelovgivning. EITC betragtes bredt som det mest effektive enkeltprogram til bekæmpelse af fattigdom i USA. Congressional Budget Office og Census Bureau anslår, at EITC og dets relaterede børneskattefradrag løfter flere børn ud af fattigdom end noget andet regeringsprogram, og flytter cirka 5,6 millioner mennesker over fattigdomsgrænsen årligt, herunder 3 millioner børn. Kreditten genererer også betydelige økonomiske multiplikatoreffekter, da modtagerne typisk bruger midlerne hurtigt på væsentlige varer og tjenester, hvilket stimulerer lokale økonomier. På trods af sin effektivitet har EITC et betydeligt problem med manglende deltagelse og en bemærkelsesværdig ukorrekt betalingsrate. IRS anslår, at cirka 20 % af de berettigede skatteydere ikke gør krav på EITC, hvilket efterlader milliarder af dollars, der ikke bliver gjort krav på hvert år. Samtidig vurderer IRS, at 25-30 % af EITC-krav indeholder fejl (både overkrav og underkrav), hovedsageligt på grund af kompleksiteten af ​​de kvalificerede børneregler og indkomstdefinitioner. Denne dobbelte udfordring med underdeltagelse og ukorrekte betalinger har drevet igangværende bestræbelser på at forenkle kreditten og forbedre administrationen.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestem din ansøgningsstatus og sørg for, at du er berettiget. Du skal indgive ansøgning som enlig, husstandsoverhoved, gift indgiver i fællesskab eller kvalificeret efterlevende ægtefælle. Gift Filing Separat er ikke berettiget til EITC. Både du og din ægtefælle (hvis du ansøger i fællesskab) skal have gyldige CPR-numre udstedt til ansættelse. Du kan ikke være et kvalificeret barn af en anden skatteyder, og du skal være amerikansk statsborger eller hjemmehørende udlænding i hele skatteåret.
2. 2Beregn din arbejdsindkomst for skatteåret. Arbejdsindkomst omfatter løn, løn, drikkepenge, nettoindkomst for selvstændige, fagforeningsstrejkeydelser, visse invalidebetalinger modtaget før minimumspensionsalderen og kampløn (som kan vælges som arbejdsindkomst). Arbejdsindkomst inkluderer ikke renter, udbytte, pensioner, sociale ydelser, arbejdsløshedserstatning, underholdsbidrag eller børnebidrag. Selvstændig erhvervsindkomst opgøres efter fradrag af den arbejdsgiverækvivalente del af selvstændig skat.
3. 3Bestem antallet af kvalificerede børn, hvis nogen. Et kvalificeret barn skal opfylde fire tests: forhold (dit barn, stedbarn, plejebarn, søskende eller efterkommer af nogen af ​​disse), alder (under 19 eller under 24, hvis en fuldtidsstuderende eller permanent og totalt handicappet uanset alder), bopæl (boede sammen med dig i USA i mere end halvdelen af ​​året) og indgav ikke en fælles tilbagevenden til et barn, eller indgav en fælles tilbagevenden til barnet. Hvert kvalificerende barn kan kun kræves af én skatteyder.
4. 4Bekræft, at din investeringsindkomst ikke overstiger den årlige grænse ($11.600 for 2024). Investeringsindkomst omfatter skattepligtige renter, skattefrie renter, udbytte, kapitalgevinster, lejeindtægter og royalties. Hvis din investeringsindkomst overstiger denne tærskel, er du fuldstændig diskvalificeret fra EITC uanset dit indkomstniveau. Denne bestemmelse var designet til at forhindre kreditten i at gå til personer med betydelige investeringsporteføljer på trods af lav indkomst.
5. 5Slå dit EITC-beløb op ved hjælp af IRS EITC-tabellerne eller beregn det baseret på indfasnings-, plateau- og udfasningsparametrene for din ansøgningsstatus og antallet af kvalificerende børn. Kreditten beregnes ud fra den største af din arbejdsindkomst eller justerede bruttoindkomst (AGI) til udfasningsberegningen, hvilket betyder, at andre indkomstkilder som dagpenge kan reducere din kredit, selvom de ikke tæller som arbejdsindkomst.
6. 6Gør krav på EITC på din føderale selvangivelse ved hjælp af Schedule EIC (for indberettere med kvalificerede børn) og indtast kreditbeløbet på den relevante linje i formular 1040. Fordi EITC kan refunderes, modtager du det fulde kreditbeløb, selvom det overstiger din skattepligt. Den refunderbare del udbetales til dig som en skatterefusion. IRS er ved lov (PATH Act) forpligtet til at tilbageholde tilbagebetalinger for returneringer, der gør krav på EITC, indtil midten af ​​februar for at give tid til at opdage svindel.
7. 7Overvej at gøre krav på din statslige EITC, hvis din stat tilbyder en. Fra 2024 tilbyder cirka 31 stater plus District of Columbia og flere byer deres egne indkomstskattefradrag, typisk beregnet som en procentdel af den føderale EITC, der spænder fra 3% (Montana) til 125% (South Carolina). Nogle statslige EITC'er kan refunderes, mens andre ikke kan refunderes. Kombineret føderal og statslig EITC kan give betydelige ekstra indtægter til kvalificerede familier.

• !Den mest almindelige EITC-fejl involverer de kvalificerende børneregler, især når flere skatteydere gør krav på det samme barn. Når et barn opfylder de kvalificerende børnetests for mere end én person (f.eks. begge forældre i et ugift par eller en forælder og bedsteforælder), anvender IRS tiebreak-regler: (1) hvis kun én person er barnets forælder, vinder forælderen; (2) hvis begge forældre gør krav på barnet, men ikke ansøger sammen, vinder den forælder, som barnet boede længst hos; (3) hvis barnet boede ligeligt hos hver forælder, vinder forælderen med den højere AGI; (4) hvis ingen sagsøger er barnets forælder, vinder personen med den højeste AGI. Manglende overholdelse af disse tiebreak-regler resulterer i, at en eller begge returneringer bliver afvist eller revideret.
• !Selvstændige EITC-ansøgere laver ofte fejl i beregningen af ​​nettoindkomsten for selvstændig erhvervsvirksomhed, enten ved at puste indkomsten op for at maksimere indfasningskreditten eller ved at underrapportere indkomst for at holde sig inden for berettigelsesintervallet. IRS bruger sofistikerede algoritmer til at opdage usædvanlige mønstre i skema C-indkomst blandt EITC-ansøgere, og selvstændige personer, der hævder EITC, oplever revisionsrater flere gange højere end den generelle befolkning. Alle selvstændige indtægter og udgifter skal indberettes nøjagtigt med tilhørende dokumentation.
• !Mange skatteydere tror fejlagtigt, at modtagelse af arbejdsløshedsunderstøttelse diskvalificerer dem fra EITC. Mens dagpenge ikke tælles som arbejdsindkomst (og derfor ikke kan generere EITC), indgår de i justeret bruttoindkomst (AGI), som bruges i udfasningsberegningen. En skatteyder med $15.000 i arbejdsindkomst og $10.000 i arbejdsløshedsunderstøttelse har en AGI på $25.000, og udfasningen beregnes ved hjælp af $25.000 i stedet for $15.000, hvis AGI er højere end arbejdsindkomst. Dette resulterer ofte i en mindre kredit, end skatteyderen forventer.