NRI Property TDS Calculator
Hvad er NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Når en ikke-resident indianer (NRI) sælger ejendom i Indien, er køberen (resident eller NRI) forpligtet til at trække TDS (Tax Deducted at Source) fra salgsprovenuet. TDS-satserne er væsentligt højere end for residente sælgere: 20 % + gældende tillæg + 4 % cess for langsigtede kapitalgevinster (LTCG, ejendom, der besiddes 24+ måneder), eller 30 % + tillæg + cess for kortsigtede kapitalgevinster (STCG, ejet mindre end 24 måneder). Dette resulterer i et meget stort TDS-fradrag - nogle gange 20-23 % af det samlede salgsvederlag - selvom den faktiske kapitalgevinstskat kan være meget lavere på grund af indekseringsfordele eller geninvesteringsfritagelser (§ 54, 54EC, 54F). NRI kan ansøge om et lavere fradragsattest (formular 13) fra indkomstskatteafdelingen, som giver køberen mulighed for at fratrække TDS til en lavere sats, der svarer til den faktiske estimerede skattepligt. Indtægter efter TDS kan hjemsendes til NRI's bopælsland via en NRO-konto, underlagt begrænsninger og dokumentation. NRI skal indhente et skattegodkendelsesattest, hvis der hjemsendes over 1 mio. USD på et år. Købere skal indhente TAN (Tax Deduction Account Number), fratrække TDS, deponere det hos regeringen (inden for 7 dage efter den følgende måned) og indsende TDS-retur (formular 27Q) inden for 31 dage efter kvartalets afslutning. Manglende fradrag af TDS gør køberen til den skønnede skattepligtige for skattepligten, sammen med bod og renter.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
TDS = Salgsvederlag × gældende sats (20 %+tillæg+adgang for LTCG; 30 %+tillæg+adgang for STCG) | LTCG = Salgspris - Indekseret pris | Effektiv skat = LTCG × 12,5 % (post-Budget 2024, ingen indekseringsmulighed)Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| SP | Udsalgspris | ₹ | SP-parameteren repræsenterer en vigtig kvantitativ input i nri-egenskabens tds-beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| IC | Indekseret pris | ₹ | Originalpris × (CII for salgsår / CII for købsår); reducerer skattepligtig LTCG. |
| LTCG | Langsigtet kursgevinst | ₹ | SP - IC; skattepligtig med 12,5 % eller 20 % med indeksregulering (ved køb før juli 2024). |
| TDS | Skat fratrukket ved kilden | ₹ | Beløb fratrækkes af køber med fastsat takst i salgsvederlaget. |
Sådan NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Bestem besiddelsesperiode: LTCG, hvis ejendom ejet 24+ måneder; STCG hvis afholdt under 24 måneder. TDS-hastigheden varierer tilsvarende.
- 2Beregn TDS-beløb: for LTCG, TDS = 20 % + tillæg (15 % hvis salgsværdi 1-2 Cr) + 4 % cess på netto LTCG, ELLER 20 % af bruttosalgsvederlaget (køber betaler det fulde beløb uden beregningsgevinster). I praksis fratrækkes typisk 20%+ af bruttosalgsvederlaget på forhånd.
- 3Køber opnår TAN, trækker TDS og deponerer det hos regeringen ved hjælp af formular 26QB (for fastboende sælger) eller formular 26Q/27Q (for NRI-sælger) inden for 7 dage efter den følgende måned.
- 4NRI kan på forhånd ansøge en indkomstskatteansvarlig om et lavere fradragscertifikat (LDC) ved hjælp af formular 13 - dette specificerer TDS-satsen, der matcher faktisk estimeret skattepligt efter fritagelser og indeksering.
- 5Ved indgivelse af ITR i Indien beregner NRI faktisk skat på kapitalgevinster; hvis faktisk skat < TDS fratrækkes, kræves tilbagebetaling; hvis faktisk skat > TDS, betales restbeløbet som selvansættelsesafgift.
- 6Efter at have betalt alle skatter, kan NRI hjemføre salgsprovenuet via deres NRO-konto til deres udenlandske bankkonto - op til 1 million USD pr. regnskabsår (FEMA-regler).
- 7Gem al dokumentation: købsskøde, originalt købsskøde, kvitteringer for omkostningsforbedringer, LDC, hvis det er opnået, formular 16A fra køber (TDS-certifikat) og ITR indgivet i Indien.
Løste eksempler
▾
Ansøg om certifikatformular 13 for lavere fradrag for at reducere TDS til 12,7 L faktisk ansvar
Uden LDC trækker køber TDS på hele ₹1,2Cr ved 20%+15%+4% = 23,1% = ₹27,72L. Men den faktiske afgift er kun 12,7 L. NRI indgiver ITR og kræver ₹15L refusion - men det tager 6-12 måneder. Bedre: ansøg LDC på forhånd for at reducere TDS til det faktiske ansvar.
Sektion 54 tillader fuld fritagelse, hvis hele LTCG geninvesteres i beboelsesejendomme; LDC er afgørende for at forhindre store TDS på forhånd
§ 54: Hvis LTCG fra salg af beboelsesejendomme geninvesteres i en anden beboelsesejendom inden for 1 år før eller 2 år efter salget (3 år, hvis under opførelse), er kursgevinsten fritaget. Hele ₹30L LTCG er fritaget, da 40L geninvesteres. Ansøg om, at LDC viser NIL/minimal TDS-forpligtelse.
Section 54EC-obligationer er begrænset til 50 L pr. regnskabsår; investering skal være inden for 6 måneder efter salg
Afsnit 54EC tillader fuld kapitalgevinstfritagelse (op til 50 L), hvis de investeres i specificerede obligationer (NHAI, RECL) inden for 6 måneder. Obligationer har 5-årig lock-in og forrentes med 5 % skattepligtig rente. For gevinster over 50 L er overskuddet skattepligtigt. En kombination af § 54 (ny ejendom) og 54EC kan beskytte store gevinster.
Formular 15CA (skatteydererklæring) + Formular 15CB (CA-certifikat) obligatorisk for udenlandske pengeoverførsler over grænsen
NRO-kontoprovenuet fra ejendomssalg kan hjemtages op til USD 1 mio. pr. regnskabsår, efter at alle skatter er betalt. Indsend formular 15CA online og få CA-certificeret formular 15CB. Indien-UK DTAA sikrer, at den skat, der betales i Indien, krediteres mod britisk skattepligt for den samme indkomst.
Praktiske anvendelser
▾
Beregning af TDS-forpligtelse for fastboende købere, der køber ejendom fra NRI-sælgere., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Nri Property Td'er i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige nri ejendoms-tds-beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Beregning af faktisk LTCG-ansvar for at afgøre, om der skal ansøges om Lower Deduction Certificate., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Nri Property Tds i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige nri ejendom tds-beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Evaluering af § 54 og 54EC fritagelser for at minimere kapitalgevinstskat på NRI ejendomssalg, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Nri Property Tds i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige nri ejendom tds beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Planlægning af ejendomssalgs timing omkring DTAA-bestemmelser og hjemsendelsesgrænser., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Nri Property Td'er i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige nri ejendom tds-beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Forberedelse til formular 15CA/15CB dokumentation for at hjemtage salgsprovenuet til bopælslandet., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Nri Property Tds i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige nri ejendoms tds beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Særlige tilfælde
▾
Ejendom købt af NRI i fremmed valuta
{'title': 'Ejendom købt af NRI i fremmed valuta', 'body': 'Hvis en NRI købte ejendom ved hjælp af udenlandsk valuta, der er overført via FEMA-kompatible kanaler (NRE-konto), er repatriering af salgsprovenuet (hovedbeløb) tilladt uden begrænsninger. Kun gevinstdelen går gennem den almindelige NRO-repatrieringsproces (op til 1 mio. USD med formular 15CA/15CB). Opbevar originale overførsler som bevis.'}
Ejendom modtaget som gave fra NRI til beboer
{'title': 'Ejendom modtaget som gave fra NRI til Resident', 'body': "Hvis en NRI forærer ejendom til en herboende slægtning (ægtefælle, forælder, søskende), skal der betales stempelafgift på gavebrevet til gældende statslige satser. Gaven i sig selv er ikke skattepligtig, hvis modtageren er en specificeret slægtning. Når den herboende slægtning senere sælger ejendommen med den oprindelige kapitalgevinst, sælger NRI's oprindelige kapitalgevinst" — gavnlig for arvede/begavede lavprisejendomme."}
Budget 2024 Indeksering Indvirkning på NRI
{'title': 'Budget 2024 Indeksering Indvirkning på NRI', 'body': 'Budget 2024 fjernede indekseringsydelsen for LTCG på ejendom solgt efter den 23. juli 2024, hvilket pålagde en flad 12,5 % uden indeksering. For ejendomme købt før 23. juli 2024: skatteyderne kan vælge den laveste af 12,5 % uden indeksregulering eller 20 % med indeksregulering. NRI'er med langvarige, højt værdsatte egenskaber kan drage fordel af at regne under begge muligheder og vælge det bedre resultat via LDC.'}
NRI Property Sale TDS — Prisoversigt (FY 2024-25)
▾
| Kapitalgevinst Type | Basis TDS-hastighed | Tillæg (på skat) | Cess (på skat+SC) | Effektiv TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 10 % ved overvejelse ₹50L-1Cr | 4% | ~22,88 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 15 % ved overvejelse ₹1Cr-2Cr | 4% | ~24,18 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 25 % ved overvejelse ₹2Cr-5Cr | 4% | ~26 % |
| LTCG (24+ måneder holdt) | 20% | 37 %, hvis vederlag > ₹5Cr | 4% | ~28,50 % |
| STCG (under 24 måneder) | 30% | 15%/25%/37% baseret på indkomst | 4% | ~34-40 % |
| Med LDC (formular 13) | Faktisk takst i henhold til IT-afdelingens ordre | Alt efter hvad der er relevant | 4% | Lavere — pr. ordre |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvilken TDS-sats gælder, når NRI sælger ejendom i Indien?
For LTCG (ejendom ejet 24+ måneder): TDS på 20 % + gældende tillæg + 4 % adgang. Tillæg: 10 % for salg vederlag ₹50L-1Cr; 15 % for ₹1Cr-2Cr; 25 % for ₹2Cr-5Cr; 37 % for over 5 Cr (men kun 15 % tillæg på aktiegevinster – ejendom LTCG får et højere tillæg). For STCG: 30% + tillæg + adgang. TDS er ofte på bruttosalgsvederlaget, ikke kun kapitalgevinsten.
Hvad er formular 13 (bevis for lavere fradrag), og hvordan ansøger man?
Formular 13 er en ansøgning til indkomstskatteafdelingen, der anmoder om, at TDS trækkes fra til en lavere sats baseret på din faktiske estimerede skattepligt (efter undtagelser som Section 54, 54EC og indeksering). Det arkiveres online på indkomstskatteportalen af NRI eller deres autoriserede repræsentant (CA/skatterådgiver). Hvis det godkendes, udsteder skattefogeden en attest, der angiver den lavere TDS-sats, som køber anvender til fradrag.
Kan en NRI kræve tilbagebetaling, hvis der blev trukket for meget TDS?
Ja. Hvis TDS fratrækkes overstiger den faktiske skattepligt efter beregning af kapitalgevinster og krav om fritagelser, skal NRI indgive en ITR i Indien og kræve det overskydende som en refusion. Refusionen krediteres NRI's NRO/NRE-konto. Dette tager typisk 3-6 måneder efter indgivelsen. Den proaktive tilgang - at ansøge om LDC før salget - undgår at binde midler i refusionscyklusser.
Hvad er køberens forpligtelse ved køb fra en NRI?
Ved køb af ejendom fra en NRI skal køberen (selv hvis den er bosiddende i indisk): 1) Indhente TAN, 2) fratrække TDS til gældende sats fra salgsvederlaget før betaling, 3) Deponere TDS hos regeringen inden for 7 dage efter den følgende måned, 4) Indsende kvartalsvis TDS-retur (formular 27Q for NRI), 5) Udstede formular 16A til NRITDS-salgscertifikat. Manglende fejl gør køber ansvarlig for hele TDS-beløbet plus renter og bod.
Hvordan kan en NRI hjemsende ejendomssalg fra Indien?
NRI ejendomssalgsprovenuet krediteres først til NRI's NRO-konto (Non-Resident Ordinary). Repatriering af NRO-midler (inklusive ejendomssalgsprovenuet) er tilladt op til USD 1 mio. pr. regnskabsår efter betaling af alle gældende skatter. Indsend formular 15CA (skatteydererklæring) og formular 15CB (Chartered Accountant certifikat) til banken. Beløb over USD 1 mio. kræver RBI-godkendelse.
Hjælper aftalen om undgåelse af dobbeltbeskatning (DTAA) NRI'er med ejendomssalg?
Ja. Indien har DTAA med over 90 lande. Under de fleste DTAA'er er kapitalgevinster på indisk fast ejendom kun beskattet i Indien. NRI betaler skat i Indien, og denne skat tilskrives derefter enhver skattepligt i deres bopælsland. NRI skal fremvise deres skattemæssige opholdscertifikat (TRC) og formular 10F for at benytte DTAA-fordele.
Hvad er de kapitalgevinstfritagelser, der er tilgængelige for NRI'er ved ejendomssalg?
NRI'er er berettiget til alle de samme kapitalgevinstfritagelser, som er tilgængelige for bosiddende indere: Sektion 54 (geninvester LTCG i boligejendomme i Indien eller i udlandet - inden for 2 år eller 3 år under opførelse); Section 54EC (invester LTCG i NHAI/RECL-obligationer, maks. 50 L, 5-årig lock-in); Sektion 54F (invester hele nettosalgsvederlaget i beboelsesejendomme, hvis der ikke er andre boliger - for ikke-beboende aktiver). Disse fritagelser reducerer den faktiske skattepligt betydeligt.
Kan en NRI sælge arvet ejendom i Indien?
Ja. NRI'er kan sælge arvet ejendom i Indien. Anskaffelsesprisen for kapitalgevinster er prisen betalt af den oprindelige ejer (eller dagsværdien pr. 1. april 2001, hvis den er købt før denne dato). Besiddelsesperioden for LTCG-formål inkluderer den tidligere ejers ejerskabsperiode, hvis ejendommen blev arvet. De samme TDS-fradragsregler gælder for køber.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Købere, der undlader at trække TDS fra NRI-sælgere - køberen bliver personligt ansvarlig for TDS-beløbet plus renter og bøde; mange boligkøbere er uvidende om denne forpligtelse, når de køber fra NRI'er.
- !NRI'er, der ikke ansøger om Form 13 LDC før salget - at betale fuld TDS mod bruttovederlag og derefter vente 6-12 måneder på en tilbagebetaling, binder unødvendigt millioner af rupier.
- !Beregning af TDS på nettovederlag (efter agentkommission) i stedet for bruttosalgsværdi - TDS skal være på den aftalte salgspris i henhold til salgsskødet, ikke det nettobeløb, NRI modtager.
- !Manglende hjemsendelsesdokumentation — ikke indlevering af formular 15CA/15CB før påbegyndelse af bankoverførslen resulterer i afvisning af banken; få CA-certifikatet først.
- !Overser sektion 54/54EC-fritagelser - mange NRI-sælgere betaler kapitalgevinstskat uden at udforske geninvesteringsfritagelser, der juridisk kunne eliminere hele skattepligten.
- !Ikke at kontrollere DTAA-bestemmelser - uden at kræve DTAA-kredit i hjemlandet, kan NRI blive udsat for dobbeltbeskatning af den samme gevinst.
Pro Tip
Ansøg om attest for lavere fradrag (skema 13) mindst 45-60 dage før den forventede ejendomsregistreringsdato. Processen kræver indgivelse af en onlineansøgning med støttedokumenter på indkomstskatteportalen, og ligningsrådgiveren har 30 dage til at svare. En LDC kan reducere TDS fra 23%+ til kun 5-10% - potentielt spare ₹10-30 lakh på en typisk ejendomstransaktion.
Vidste du?
Indiens NRI-samfund (anslået 32 millioner mennesker på verdensplan) bidrager væsentligt til Indiens ejendomsmarked. NRI-overførsler til Indien oversteg 125 milliarder USD i regnskabsåret 2023-2024 – det højeste nogensinde for noget land globalt. En væsentlig del er investeret i fast ejendom. Regeringen har gradvist lempet repatrieringsreglerne og DTAA-bestemmelserne for at tilskynde NRI-investeringer i indisk ejendom.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.