Hvad er FICA Tax Calculator?
▾
FICA Tax Calculator beregner Federal Insurance Contributions Act-skatter, der er trukket fra din lønseddel, bestående af socialsikringsskat (6,2% på lønninger op til $176.100-løngrundlaget for 2025) og Medicare-skat (1,45% på alle lønninger, plus en yderligere Medicare-skat på 0,9% for enkeltløn, der overstiger 0,9% for enkeltløn) 250.000 $ for gift indgivelse i fællesskab). FICA-skatter finansierer Social Security Trust Fund og Medicare Hospital Insurance-programmet. Både ansatte og arbejdsgivere betaler matchende FICA-beløb, hvilket gør den kombinerede sats 15,3% på de fleste lønninger. Selvstændige personer betaler begge halvdele gennem Self-Employment Contributions Act (SECA) skat, selvom de kan fratrække den arbejdsgiverækvivalente del.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Samlet medarbejder FICA = min(løn, $176.100) x 6,2% + løn x 1,45% + maks.(0, løn - $200.000) x 0,9%Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| W | Bruttoløn | USD/year | Samlet årlig løn, drikkepenge og anden kompensation underlagt FICA-skat. Inkluderer 401(k)-bidrag før skat, men udelukker visse fordele ved cafeteriaplanen. |
| WB | Løngrundlag for social sikring | USD/year | Det maksimale beløb for indkomst, der er underlagt socialsikringsskat. Sæt til $176.100 for 2025, justeret årligt for gennemsnitlig lønvækst. |
| SS% | Social sikringsafgiftssats | % | Skattesatsen for social sikring (OASDI): 6,2% for ansatte, 6,2% for arbejdsgivere eller 12,4% for selvstændige. |
| MC% | Medicare skattesats | % | Medicare (HI) skattesats: 1,45% for ansatte og arbejdsgivere hver, plus 0,9% yderligere Medicare-skat på medarbejderløn over tærsklen. |
| AMT | Yderligere Medicare-afgiftstærskel | USD/year | Indkomstgrænsen, over hvilken den 0,9 % yderligere Medicare-skat gælder: $200.000 (enkelt/HOH), $250.000 (MFJ), $125.000 (MFS). |
Sådan FICA Tax Calculator
▾
- 1Indtast din samlede bruttoløn underlagt FICA (W-2-løn, drikkepenge og anden kompensation). Bemærk, at pensionsbidrag før skat til traditionelle 401(k)-ordninger stadig tæller som FICA-løn, i modsætning til tilbageholdelse af indkomstskat.
- 2Lommeregneren anvender socialsikringsskattesatsen på 6,2% på lønninger op til 2025-løngrundlaget på $176.100. Enhver løn over denne tærskel er fritaget for socialsikringsskat.
- 3Medicare skat på 1,45% anvendes på alle lønninger uden loft. I modsætning til social sikring er der ingen maksimal løngrundlag for standard Medicare-skat.
- 4Hvis din løn overstiger $200.000 ($250.000 MFJ, $125.000 MFS), pålægges den ekstra Medicare-skat på 0,9 % på selvrisikoen. Denne ekstra skat betales kun af medarbejderen; arbejdsgiverne matcher det ikke.
- 5Arbejdsgiverens matchende del beregnes: 6,2% social sikring (samme løngrundlag) plus 1,45% Medicare (ingen yderligere Medicare-skat for arbejdsgivere). Samlede arbejdsgiveromkostninger afspejler medarbejderbeløbet minus 0,9 % tillægsskat.
- 6For selvstændige personer beregner lommeregneren SECA-skat med 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) på 92,35 % af nettoindkomsten for selvstændig erhvervsdrivende, plus 0,9 % yderligere Medicare-skat, hvis det er relevant.
- 7Lommeregneren viser fradrag pr. lønseddel, årlige totaler og den kombinerede medarbejder-arbejdsgiver FICA-byrde sammen med den effektive FICA-skattesats på din samlede løn.
Løste eksempler
▾
Social sikring: 85.000 USD x 6,2 % = 5.270,00 USD. Medicare: $85.000 x 1,45% = $1.232,50. Ingen yderligere Medicare-skat, da lønnen er under $200.000. Per anden uge lønseddel: $6.502,50 / 26 = $250,10.
Social sikring: 176.100 USD x 6,2 % = 10.918,20 USD (begrænset til løngrundlaget). Medicare: $300.000 x 1,45% = $4.350. Yderligere Medicare: ($300.000 - $200.000) x 0,9% = $900. Samlet medarbejder FICA = $16.168,20. Arbejdsgiver betaler 10.918,20 USD + 4.350 USD = 15.268,20 USD (ingen yderligere Medicare-skat).
SECA-basis: 120.000 USD x 92,35 % = 110.820 USD. Social sikring: 110.820 USD x 12,4 % = 13.741,68 USD. Medicare: 110.820 USD x 2,9 % = 3.213,78 USD. Samlet SECA: $16.955,46. Den arbejdsgiverækvivalente halvdel ($8.477,73) er fradragsberettiget på formular 1040 som en justering af indkomsten.
Samlet løn: $195.000. SS cap: $176.100. Job 1 tilbageholder 6,2 % x 100.000 USD = 6.200 USD. Job 2 tilbageholder 6,2 % x 95.000 USD = 5.890 USD. Samlet tilbageholdt: $12.090. Maksimalt skyldigt beløb: 176.100 USD x 6,2 % = 10.918,20 USD. Selvrisiko: $1.171,80 krævet som en kredit på din 1040.
Praktiske anvendelser
▾
Medarbejdere gennemgår deres lønsedler for at verificere korrekte FICA-tilbageholdelsesbeløb og forstå, hvorfor deres nettoløn er lavere end forventet.
Små virksomhedsejere beregner de samlede ansættelsesomkostninger pr. ansat, som inkluderer arbejdsgiverens matchende 7,65 % FICA-bidrag oven i lønnen.
Selvstændige freelancere budgetterer med kvartalsvise estimerede skattebetalinger, der skal omfatte selvstændig skat (begge halvdele af FICA) ud over indkomstskat.
Højtlønnede planlægger kompensationsstrukturer for at forstå, hvordan socialsikringens løngrundlag og Yderligere Medicare Skat-tillægsskat påvirker deres samlede skattebyrde.
HR-afdelinger og lønbehandlere, der sikrer overholdelse af FICA-tilbageholdelse for medarbejdere med usædvanlige kompensationsstrukturer som f.eks. tipindkomst, gruppetidsforsikring eller aktieoptioner.
Særlige tilfælde
▾
Medarbejdere med drikkepenge
Drikkepenge på $20 eller mere pr. måned er underlagt FICA. Medarbejdere skal indberette drikkepenge til deres arbejdsgiver senest den 10. i den efterfølgende måned. Arbejdsgivere betaler deres matchende andel af FICA på rapporterede drikkepenge og kan kræve skattefradraget i § 45B for arbejdsgiverandelen af FICA på drikkepenge, der overstiger den føderale mindsteløn ($7,25/time). Ikke-rapporterede tips er stadig underlagt FICA, som IRS kan vurdere under en revision.
Ansatte i kirker og religiøse organisationer
Medlemmer af anerkendte religiøse ordener, der har aflagt et løfte om fattigdom, er fritaget for FICA, hvis ordenen attesterer fritagelsen. Ministre og præster kan behandles som lønmodtagere til indkomstskat, men selvstændige i FICA-formål, der betaler SECA-skat af deres ministerindtjening. Kirker kan fravælge arbejdsgiverens FICA-forpligtelse ved at indsende formular 8274 og flytte de fulde 15,3 % til ministeren som selvstændig skat.
Social sikrings løngrundlagsjustering med flere arbejdsgivere
Hver arbejdsgiver tilbageholder uafhængigt socialsikringsskat op til $176.100 løngrundlaget. Hvis du arbejder for to arbejdsgivere, der tjener $100.000 hver, vil begge tilbageholde de fulde 6,2%, hvilket resulterer i $12.400 i alt tilbageholdt mod et maksimum på $10.918,20. Overskuddet på $1.481,80 hævdes som en kredit, når du indsender din formular 1040. Arbejdsgivere får ikke refunderet deres tilsvarende overbetaling; hver arbejdsgivers match er korrekt begrænset til løn betalt af den pågældende arbejdsgiver.
2025 FICA skattesatser og grænser
▾
| Komponent | Medarbejdersats | Arbejdsgiversats | Løngrundlag / Tærskel |
|---|---|---|---|
| Social sikring (OASDI) | 6,2 % | 6,2 % | $176.100 |
| Medicare (HI) | 1,45 % | 1,45 % | Ingen grænse |
| Yderligere Medicare-skat | 0,9 % | N/A (kun medarbejder) | 200.000 USD (S), 250.000 USD (MFJ), 125.000 USD (MFS) |
| FICA i alt (under alle tærskler) | 7,65 % | 7,65 % | Kombineret: 15,3 % |
| Selvstændig virksomhed (SECA) | 15,3 % (på 92,35 % af netto SE-indkomst) | N/A | SS portion begrænset til $176.100 |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Får jeg nogensinde mine sociale sikringsskatter tilbage?
Ja, gennem socialsikringspensionsydelser. Dine livstids sociale sikringsskatter (sammen med arbejdsgiverbidrag) finansierer fremtidige ydelser beregnet ud fra dine højeste 35 års indtjening. Den gennemsnitlige pensionist modtager ydelser, der omtrent svarer til 3-5 gange deres samlede SS-bidrag, afhængigt af levetid og indtjeningshistorie.
Hvorfor er min FICA-skat forskellig fra min indkomstskat?
FICA er en fast lønskat (6,2% + 1,45%), der anvendes på lønninger uden standardfradrag, personlige fritagelser eller de fleste skattefradrag. Indkomstskat bruger progressive parenteser og tillader mange fradrag og kreditter. De er helt separate skatter, der tilfældigvis bliver tilbageholdt fra den samme lønseddel.
Betaler jeg FICA på investeringsindkomst?
Nej, FICA gælder kun for arbejdsindkomst (løn, løn, drikkepenge og selvstændig erhvervsindkomst). Dog gælder 3,8 % nettoinvesteringsindkomstskat (NIIT) for investeringsindkomst for højtlønnede, der fungerer som en Medicare-ækvivalent skat på ikke-optjent indkomst.
Hvad sker der, hvis min arbejdsgiver tilbageholder socialsikringsskat for meget?
Hvis en enkelt arbejdsgiver tilbageholder for meget, er de ansvarlige for at tilbagebetale det overskydende beløb. Hvis overskydende tilbageholdelse skyldes at have flere arbejdsgivere, hvis samlede løn overstiger løngrundlaget, kræver du selvrisikoen som en kredit på linje 11 i skema 3 (formular 1040).
Er FICA-skatter fradragsberettigede?
Medarbejder FICA-skatter er ikke fradragsberettigede på din personlige selvangivelse. Selvstændige personer kan dog trække den arbejdsgiverækvivalente del (halvdelen af SECA-skat) fra som en justering af indkomsten på formular 1040, skema 1, linje 15. Arbejdsgivere trækker deres matchende FICA fra som en forretningsudgift.
Betaler deltidsansatte FICA?
Ja, FICA gælder for alle lønninger uanset deltids- eller fuldtidsstatus. Der er ingen minimumsindtægtstærskel for FICA på W-2-lønninger (selvom husstandsansatte har en tærskel på 2.800 USD for 2025). Selv en teenager, der arbejder på et sommerjob, betaler FICA fra den første tjente dollar.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Forudsat at 401 (k) før skat bidrag reducerer FICA løn. I modsætning til føderal indkomstskat reducerer traditionelle 401 (k) udsættelser IKKE socialsikring eller Medicare skattepligtige lønninger. Kun sjældne fordele i § 125 (cafeteriaplan) reducerer FICA-lønnen.
- !Ikke klar over, at den sociale sikrings løngrundlag nulstilles hver 1. januar. Højtlønnede, der når loftet midt på året, vil se større lønsedler for resten af året, men loftet nulstilles fuldt ud den 1. januar.
- !Glemte, at 0,9% yderligere Medicare-skat kun gælder for medarbejderen og ikke matches af arbejdsgiveren. Arbejdsgivere er ikke forpligtet til at tilbageholde det, indtil lønnen overstiger $200.000 fra den enkelte arbejdsgiver, uanset ansøgningsstatus.
- !Selvstændige personer, der anvender satsen på 15,3 % på bruttoindkomsten i stedet for 92,35 % af nettoindkomsten for selvstændige erhvervsdrivende. Fradragsækvivalenten på 7,65 % skal først beregnes.
- !Medarbejdere med flere job, der ikke er klar over, at de kan få tilbageholdt overskydende socialsikringsskat. Hver arbejdsgiver tilbageholder selvstændigt op til løngrundlaget; selvrisikoen kan først inddrives ved indgivelse af selvangivelsen.
Pro Tip
Hvis du er selvstændig, skal du afsætte mindst 15,3 % af din nettoindkomst til SECA-skat ud over indkomstskat. En almindelig tommelfingerregel er at spare 25-30% af freelanceindkomsten for alle føderale skatter tilsammen. Ved at betale estimerede kvartalsskatter undgår man underbetalingsbøden og forhindrer en smertefuld april-overraskelse.
Vidste du?
Den oprindelige socialsikringsskattesats, da FICA blev vedtaget i 1935, var kun 1% af de første $3.000 i løn (maksimalt $30 pr. år). I dag er den maksimale socialsikringsskat for ansatte alene $10.918,20, en stigning på 36.394%. Hvis lønningerne var vokset i samme takt, ville den gennemsnitlige amerikaner tjene over 1,4 millioner dollars om året.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Ratings & comments
Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.