Corporation Tax Calculator (UK 2024)
After allowable deductions
UK Corporation Tax: 19% (profits <£50K) · Marginal relief (£50K–£250K) · 25% (profits >£250K)
Hvad er Corporation Tax Calculator?
▾
Selskabsskat er en af de vigtigste skatter, som et britisk selskab skal planlægge, fordi det opkræves af skattepligtige overskud fra handel, investeringer og visse afgiftspligtige gevinster. Selv en profitabel virksomhed kan løbe ind i likviditetsproblemer, hvis den fejlagtigt regner overskud for skattepligtig fortjeneste eller anvender den forkerte sats. Derfor er en selskabsskatteberegner nyttig. Det giver virksomheder, rådgivere og virksomhedsejere et hurtigt skøn over skat, der skal betales, før det formelle afkast udarbejdes. I Det Forenede Kongerige er strukturen ikke længere en enkelt fast sats for alle ikke-afskærmede virksomheder. For regnskabsår, der begynder 1. april 2023 og derefter, kan virksomheder med overskud op til den nedre tærskel kvalificere sig til den lille overskudssats, virksomheder over den øvre tærskel betaler hovedsatsen, og virksomheder i mellem kan modtage Marginal Relief. Fra og med regnskabsåret, der begynder 1. april 2026, forbliver hovedsatsen 25 procent, den lille overskudssats forbliver 19 procent, den nedre tærskel er GBP 50.000, og den øvre tærskel er GBP 250.000, med forbehold for reduktion for associerede virksomheder og korte regnskabsperioder. En lommeregner hjælper dig med at oversætte disse regler til et førstegangstal for budgettering, kvartalsvis kontantplanlægning, udbyttebeslutninger og skattediskussioner med en revisor. Det er især nyttigt, når overskuddet ligger i Marginal Relief-båndet, fordi den effektive sats hverken er 19 procent eller blot 25 procent. Resultatet er stadig et skøn, ikke en indsendt selvangivelse, men det giver beslutningstagere et klarere overblik over overskuddet efter skat og det sandsynlige beløb, der skal afsættes til HMRC.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Grundlæggende britiske selskabsskatteestimat for regnskabsåret, der starter 1. april 2026: skat = skattepligtig overskud x sats, hvor den lille overskudssats er 19 % op til 50.000 GBP, hovedsatsen er 25 % over 250.000 GBP, og overskud mellem disse grænser kan få Marginal Relief. For overskud uden for ringhegn, Marginal Relief = (Øvre grænse - Øget overskud) x Skattepligtig fortjeneste x 3 / (200 x Øvre grænse), og skat efter lettelse = Skattepligtig fortjeneste x 25% - Marginal Relief. Bearbejdet eksempel: GBP 100.000 skattepligtige overskud uden associerede virksomheder giver lempelse = (250.000 - 100.000) x 100.000 x 3 / (200 x 250.000) = GBP 900, så skat = GBP 25.000 - GBP 900,10 GBP = 0 GBP.Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| TP | Skattepligtig fortjeneste | — | Overskud, der pålægges selskabsskat efter skatregulering, som er en nøgleparameter i selskabsskatteberegningen, som direkte påvirker det endelige beregnede resultat |
| UL | Øvre grænse | — | Marginal Relief øvre tærskel efter eventuelle nødvendige justeringer, som er en nøgleparameter i selskabsskatteberegningen, som direkte påvirker det endelige beregnede resultat |
| AP | Øget overskud | — | Skattepligtige samlede overskud plus fritagne udlodninger til lettelsesformål, som er en nøgleparameter i selskabsskatteberegningen, der direkte påvirker det endelige beregnede resultat |
| MR | Marginal relief | — | Lempelse, der reducerer skat for kvalificerende overskud mellem tærsklerne |
| 3/200 | Standardbrøk | — | Den ikke-afgrænsede Marginal Relief-brøk for det nuværende regime, som er en nøgleparameter i selskabsskatteberegningen, der direkte påvirker det endelige beregnede resultat |
Sådan Corporation Tax Calculator
▾
- 1Start med skattepligtig overskud for regnskabsperioden frem for bogført overskud alene, fordi godtgørelser og afvisningspligtige poster ændrer beskatningsgrundlaget.
- 2Identificer de korrekte regnskabsårssatser, der gælder for perioden, især hvis regnskabsperioden krydser 31. marts.
- 3Sammenlign overskud med de nedre og øvre tærskler efter justering af disse grænser for associerede virksomheder eller korte perioder, hvis det er relevant.
- 4Anvend den lille overskudssats, hovedsatsen eller formlen for Marginal Relief for at estimere den skyldige skat på overskud uden for ringhegn.
- 5Gennemgå, om kapitalgodtgørelser, lettelser, tab eller skattefradrag kan ændre det endelige tal, før virksomheden indgiver ansøgning til HMRC.
- 6Brug kun overslaget til planlægning og bekræft det endelige ansvar i selskabsskatteangivelsen eller med en kvalificeret skatterådgiver.
Løste eksempler
▾
GBP 40.000 x 19 % = GBP 7.600.
Dette er en ligetil sag, fordi overskuddet falder under den nedre tærskel, og der kræves ingen beregning af Marginal Relief.
Skat på 25 % er GBP 25.000, minus GBP 900 Marginal Relief.
Dette eksempel viser, hvorfor virksomheder i mellembåndet har brug for mere end en fast antagelse, når de budgetterer skat.
Overskud over GBP 250.000 betaler generelt hovedsatsen.
Når først overskuddet er over den øvre tærskel, bliver estimatet enklere igen, fordi Marginal Relief ikke længere gælder.
Tærsklerne er halveret til GBP 25.000 og GBP 125.000, så Marginal Relief er mindre.
Associerede virksomheder reducerer profitgrænserne, hvilket kan skubbe en virksomhed ind i et højere effektivt skattebånd hurtigere end forventet.
Korte perioder kræver justerede grænser, før skatteestimatet er tillid til.
Dette eksempel fremhæver et almindeligt planlægningsproblem for nye virksomheder, virksomheder, der skifter ultimo året, eller virksomheder med ikke-standardiserede første perioder.
Praktiske anvendelser
▾
Budgettering af, hvor mange kontanter der skal reserveres til HMRC i løbet af året.. Denne applikation bruges almindeligvis af fagfolk, der har brug for præcise kvantitative analyser for at understøtte beslutningstagning, budgettering og strategisk planlægning inden for deres respektive områder
Test af, hvordan ændringer i overskud påvirker indtjening efter skat og udbytteplaner. Branchefolk stoler på denne beregning for at benchmarke præstationer, sammenligne alternativer og sikre overholdelse af etablerede standarder og lovmæssige krav
Sammenligning af virkningen af lettelser, godtgørelser eller tilknyttede virksomhedsændringer. Akademiske forskere og studerende bruger denne beregning til at validere teoretiske modeller, gennemføre kursusopgaver og udvikle en dybere forståelse af de underliggende matematiske principper
Forberedelse af bestyrelsesdiskussioner, ledelsesregnskaber og revisoroverdragelser med et fornuftigt førstegangsestimat. Finansanalytikere og planlæggere indarbejder denne beregning i deres arbejdsgange for at producere nøjagtige prognoser, evaluere risikoscenarier og præsentere datadrevne anbefalinger til interessenter
Særlige tilfælde
▾
Tilknyttede virksomheder
{'title': 'Associerede virksomheder', 'body': 'Den nedre og øvre overskudstærskel divideres med antallet af associerede virksomheder plus én, så koncernstrukturen kan ændre det effektive skattebånd væsentligt.'} Når brugerne støder på dette scenarie i selskabsskatteberegninger, skal brugerne kontrollere, at deres inputværdier falder inden for det forventede interval, for at formlen giver meningsfulde resultater. Out-of-range input kan føre til matematisk gyldige, men praktisk talt meningsløse output, der ikke afspejler virkelige forhold.
Korte regnskabsperioder
{'title': 'Korte regnskabsperioder', 'body': 'Hvis regnskabsperioden er kortere end 12 måneder, skal tærsklerne tidsmæssigt fordeles, før skatteestimatet beregnes.'} Denne kanttilfælde opstår ofte i professionelle anvendelser af selskabsskat, hvor der er tale om grænseforhold eller ekstreme værdier. Praktiserende læger bør dokumentere, hvornår denne situation opstår, og overveje, om alternative beregningsmetoder eller justeringsfaktorer er mere passende for deres specifikke anvendelsestilfælde.
Perioder spænder over 31. marts
{'title': 'Periods spent 31 March', 'body': 'En regnskabsperiode, der krydser regnskabsårets grænse, kan have behov for overskud opdelt efter dag, så forskellige årlige satser kan anvendes korrekt.'} I forbindelse med selskabsskat kræver dette særlige tilfælde omhyggelig fortolkning, fordi standardantagelser muligvis ikke holder. Brugere bør krydsreference resultater med domæneekspertise og overveje at konsultere yderligere referencer eller værktøjer for at validere outputtet under disse atypiske forhold.
UK Corporation Tax Reference for regnskabsår, der starter 1. april 2026
▾
| Overskudsbånd eller genstand | Sats eller tærskel | Noter |
|---|---|---|
| Lille overskudsrate | 19% | Normalt for overskud op til GBP 50.000 før justeringer |
| Hovedsats | 25% | Normalt for overskud over GBP 250.000 før justeringer |
| Lavere tærskel | GBP 50.000 | Reducer for associerede virksomheder eller korte perioder |
| Øvre tærskel | GBP 250.000 | Reducer for associerede virksomheder eller korte perioder |
| Marginal relieffraktion | 3/200 | Bruges til at kvalificere overskud uden for ringhegn mellem grænserne |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvad er selskabsskat?
Selskabsskat er en britisk skat, der betales af virksomheder og nogle organisationer på skattepligtig overskud. Disse overskud kan omfatte handelsindkomst, investeringsindkomst og visse afgiftspligtige gevinster. I praksis er dette begreb centralt for selskabsskat, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne. At forstå dette hjælper brugerne med at fortolke resultater mere præcist og anvende dem på scenarier i den virkelige verden i deres specifikke kontekst.
Hvordan beregner jeg selskabsskat?
Start med skattepligtig overskud, identificer de korrekte regnskabsårssatser, og anvend derefter den relevante sats eller formel for Marginal Relief. Tærskler kan kræve justering for associerede virksomheder eller korte regnskabsperioder. Processen går ud på at anvende den underliggende formel systematisk på de givne input. Hver variabel i beregningen bidrager til det endelige resultat, og forståelse af deres individuelle roller hjælper med at sikre nøjagtig anvendelse.
Hvad er den nuværende britiske selskabsskattesats?
For regnskabsåret, der begynder den 1. april 2026, er hovedsatsen for overskud uden for ringhegn 25 procent, og den lille overskudssats er 19 procent. Virksomheder mellem de relevante tærskler kan kvalificere sig til Marginal Relief. I praksis er dette begreb centralt for selskabsskat, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne. At forstå dette hjælper brugerne med at fortolke resultater mere præcist og anvende dem på scenarier i den virkelige verden i deres specifikke kontekst.
Hvad er marginale lempelser i selskabsskat?
Marginal Relief reducerer skatteregningen for kvalificerende overskud, der falder mellem den nedre og øvre grænse. Det skaber en gradvis overgang mellem den lille profitrate og hovedsatsen snarere end et pludseligt spring. I praksis er dette begreb centralt for selskabsskat, fordi det bestemmer kerneforholdet mellem inputvariablerne. At forstå dette hjælper brugerne med at fortolke resultater mere præcist og anvende dem på scenarier i den virkelige verden i deres specifikke kontekst.
Hvad tæller som et godt tidspunkt at genberegne selskabsskat?
Recalculate whenever profits change materially, the company buys qualifying assets, uses carried-forward losses, gains or loses associated companies, or changes its accounting period. Et nyt skøn er også nyttigt, før du erklærer udbytte eller årsafslutningsbonusser. Dette er en vigtig overvejelse, når man arbejder med selskabsskatteberegninger i praktiske anvendelser. Svaret afhænger af de specifikke inputværdier og den kontekst, som beregningen anvendes i.
Hvem skal bruge en selskabsskatteberegner?
Virksomhedsdirektører, økonomiteams, revisorer og stiftere kan alle bruge det til planlægning. Det er især nyttigt for små og mellemstore virksomheder, der ønsker at afsætte det rigtige beløb til HMRC i løbet af året. Dette er en vigtig overvejelse, når man arbejder med selskabsskatteberegninger i praktiske anvendelser. Svaret afhænger af de specifikke inputværdier og den kontekst, som beregningen anvendes i.
Hvad er grænserne for en selskabsskatteberegner?
Det er et skøn, ikke en indgivet afkast. Lempelser, gruppeproblemer, ring-fence-regler, skattefradrag, transfer pricing-justeringer og komplekse kapitaltilskudspositioner kan alle kræve specialistgennemgang. Dette er en vigtig overvejelse, når man arbejder med selskabsskatteberegninger i praktiske anvendelser. Svaret afhænger af de specifikke inputværdier og den kontekst, som beregningen anvendes i.
Hvor ofte ændres selskabsskatten?
Priser og regler kan ændres gennem budgetter, finanslove og HMRC-vejledningsopdateringer. Derfor er det klogt at bekræfte det aktuelle regnskabsår og de officielle tærskler, før du stoler på et skøn. Processen går ud på at anvende den underliggende formel systematisk på de givne input. Hver variabel i beregningen bidrager til det endelige resultat, og forståelse af deres individuelle roller hjælper med at sikre nøjagtig anvendelse.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Brug af forkerte eller uoverensstemmende enheder til inputværdier
- !Glemte at tage højde for kanttilfælde eller randforhold
- !Afrunding af mellemværdier for tidligt i beregningen
- !Kontrollerer ikke, at inputværdier falder inden for gyldige intervaller for selskabsskat
Pro Tip
Et lommeregnerestimat er stærkest, når du tager udgangspunkt i skattepligtig overskud, ikke overordnet regnskabsmæssig overskud. Kapitaltilskud, tabslettelse, associerede virksomheder og regnskabsperioder, der krydser 31. marts, kan alle flytte det endelige ansvar væk fra et hurtigt fast gæt.
Vidste du?
De matematiske principper bag selskabsskat har praktiske anvendelser på tværs af flere brancher og er blevet forfinet gennem årtiers brug i den virkelige verden.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.