Hvad er Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Capital Gains Tax (CGT) er en britisk skat på den fortjeneste, du opnår, når du sælger eller afhænder et aktiv, der er steget i værdi. Det er gevinsten - ikke det samlede salgsprovenu - der beskattes. CGT gælder for aktiver, herunder aktier og investeringsfonde, forretningsaktiver, sekundære ejendomme, personlige ejendele til en værdi af over £6.000 og kryptovaluta. For 2024/25 har hver enkelt person et årligt fritaget beløb (AEA) på £3.000 – gevinster under denne tærskel er skattefrie. Gevinster over AEA beskattes med satser, der afhænger af, om skatteyderen betaler grundskat eller højere/tillægsskat, og af aktivets art. For de fleste andre aktiver end beboelsesejendomme betaler grundsats skatteydere 10 % CGT og højere/yderligere skatteydere betaler 20 %. Gevinster på boligejendomme (bortset fra dit hovedbolig) beskattes med 18 % for grundsats skatteydere og 24 % for højere/ekstra sats skatteydere i 2024/25 — bemærk, at boligsatsen blev forhøjet fra 18 %/28 % til 18 %/24 % i budgettet for oktober 2024. Business Asset Disposal Relief (BADR, tidligere Entrepreneurs' Relief) giver kvalificerede virksomhedsejere mulighed for at betale CGT med kun 10 % på op til £1 million af livstidskvalificerende gevinster. Din primære private bolig er fuldstændig fritaget for CGT under Private Residence Relief. ISA og pensionsinvesteringer ligger også helt uden for CGT-systemet. CGT skal indberettes gennem Self Assessment, og ved afhændelse af boliger gælder også en særskilt 60-dages indberetnings- og betalingspligt.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
CGT = (gevinst − årligt fritaget beløb) × gældende sats. Satsen afhænger af: indkomstskattebånd efter tilføjelse af gevinst og aktivtype (ejendom vs. andre aktiver). BADR: kvalificerende gevinster × 10 % (op til £1 mio. levetid).Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| G | Brutto gevinst | — | G-parameteren repræsenterer en vigtig kvantitativ input i den britiske cgt ulator-beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| AEA | Årligt fritaget beløb | — | AEA-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske cgt-ulatorberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| TG | Skattepligtig gevinst = | — | TG-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske cgt-ulatorberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| r_b | Grundsats CGT | — | r_b-parameteren repræsenterer en vigtig kvantitativ input i den britiske cgt ulator-beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| r_h | Højere sats CGT | — | r_h-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske cgt-ulatorberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
Sådan Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Beregn gevinsten: Salgsprovenu minus tilladte omkostninger (købspris, forbedringsomkostninger, salgsomkostninger, stempelafgift betalt ved køb)
- 2Træk det årlige fritagne beløb (£3.000 for 2024/25) fra – enhver resterende gevinst er skattepligtig
- 3Bestem, hvilken CGT-sats, der gælder: Bestem først, om din indkomst (efter at have tilføjet gevinsten) overstiger grundgrænsen på 50.270 GBP
- 4For ikke-ejendomsaktiver: 10 %, hvis du forbliver en grundsats skatteyder; 20 % på gevinster, der falder i det højere satsbånd
- 5For britisk boligejendom (ikke dit hovedbolig): 18 % (basissats) eller 24 % (højere sats) af den skattepligtige gevinst
- 6Hvis du gør krav på BADR: Anvend 10 % på kvalificerende forretningsgevinster op til levetidsgrænsen på 1 mio. GBP
- 7Indberette gevinster, der overstiger £3.000 eller indtægter, der overstiger £50.000 gennem selvvurdering senest den 31. januar efter skatteåret; Afhændelse af boligejendomme skal anmeldes senest 60 dage efter afslutning
Løste eksempler
▾
Skattepligtig gevinst: £15.000 − £3.000 AEA = £12.000; CGT: £12.000 × 10% = £1.200
Grundsatsen på 10 % gælder for aktiegevinster for en ikke-højere skatteyder. AEA udsletter de første £3.000 i gevinst.
Skattepligtig gevinst: £80.000 − £3.000 = £77.000; CGT: £77.000 × 24% = £18.480
Højere skatteydere betaler 24 % på boliggevinster fra april 2024. 60-dages indberetningsreglen gælder også.
Skattepligtig gevinst: £500.000 − £3.000 = £497.000; CGT: £497.000 × 10% = £49.700
BADR reducerer satsen til 10 % på kvalificerende forretningsgevinster op til £1 mio. levetid. Uden BADR ville en højere skatteyder betale £99.400.
Resterende basissatsbånd: £50.270 − £40.000 − £12.570 beskattet indkomst = £10.270 ved 10 %; overskydende £16.730 ved 20 %
Gevinster stables oven på indkomsten. Den del af gevinsten, der passer i grundsatsbåndet, beskattes med 10 %; resten på 20%.
Praktiske anvendelser
▾
Beregning af CGT forfalden ved salg af investeringsejendomme eller buy-to-leje portefølje, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Uk Cgt Calculator i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige UK CGT ulator beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Planlægning af, hvornår der skal sælges aktier for at holde sig inden for det årlige fritagelsesbeløb, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Uk Cgt Calculator i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige UK Cgt ulator beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Evaluering af berettigelse til afhændelse af virksomhedsaktiver før et virksomhedssalg, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Uk Cgt Calculator i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige UK Cgt ulator beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Beslutning om, hvorvidt de skal Bed og ISA-beholdninger for at beskytte fremtidige gevinster, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Uk Cgt Calculator i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige UK Cgt ulator beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Cryptocurrency-porteføljesporing og CGT-rapporteringsforpligtelser, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Uk Cgt Calculator i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige britiske CGT-ulatorberegninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Særlige tilfælde
▾
Seng og ISA
I Uk Cgt Calculator kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af UK Cgt ulator resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når beregninger af britiske cgt ulatorer falder inden for et ikke-standardiseret område.
30-dages Bed and Breakfast-regel
{'title': '30-Days Bed and Breakfast Rule', 'body': "Hvis du sælger aktier og genkøber de samme aktier inden for 30 dage, 'matches' de tilbagekøbte aktier mod salget til CGT-formål, hvilket forhindrer skabelsen af et kunstigt tab. 30-dages reglen gælder kun for aktier - ikke for ISA-tilbagekøb."}. I Uk Cgt Calculator kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af UK Cgt ulator resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når beregninger af britiske cgt ulatorer falder inden for et ikke-standardiseret område.
Gave af aktiver
I Uk Cgt Calculator kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af UK Cgt ulator resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når beregninger af britiske cgt ulatorer falder inden for et ikke-standardiseret område.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief tilbyder en 10 % CGT-sats på op til 10 millioner GBP af kvalificerende gevinster fra aktier i unoterede handelsselskaber, hvor du ikke er ansat. Dette er adskilt fra og ud over den 1 million GBP BADR levetidsgrænse."}. I Uk Cgt Calculator kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af UK Cgt ulator resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når beregninger af britiske cgt ulatorer falder inden for et ikke-standardiseret område.
CGT på fremmed ejendom
I Uk Cgt Calculator kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af UK Cgt ulator resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når beregninger af britiske cgt ulatorer falder inden for et ikke-standardiseret område.
CGT-satser 2024/25 — Storbritannien
▾
| Aktivtype | Grundsats Skatteyder | Højere/tillægssats skatteyder |
|---|---|---|
| Aktier og de fleste aktiver | 10% | 20% |
| Storbritannien boligejendom | 18% | 24% |
| Afhændelse af virksomhedsaktiver | 10% | 10 % (op til £1 mio. levetid) |
| Årligt fritaget beløb | 3.000 kr. - skattefri | 3.000 kr. - skattefri |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvad er det årlige fritagelsesbeløb (AEA)?
Det årlige fritagelsesbeløb er mængden af kapitalgevinster, hver enkelt person kan opnå i et skatteår uden CGT. For 2024/25 er det £3.000. Det blev reduceret fra £12.300 i 2022/23 til £6.000 i 2023/24 og igen til £3.000 i 2024/25. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Er mit hjem underlagt CGT?
Nej. Din primære bolig er fuldstændig fritaget for CGT under Private Residence Relief. Men hvis du ejer et andet hjem eller udlejer en ejendom, der ikke er dit hjem, er gevinster ved afhændelse underlagt CGT til boligpriserne. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er afhændelse af virksomhedsaktiver?
BADR (tidligere Entrepreneurs' Relief) giver kvalificerede virksomhedsejere mulighed for at betale 10 % CGT på den første £1 million af livstidskvalificerende virksomhedsgevinster. Du skal have ejet mindst 5 % af aktierne i mindst 24 måneder og været funktionær eller ansat i virksomheden. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er 60-dages indberetningsreglen for ejendom?
Fra oktober 2021 skal indbyggere i Storbritannien rapportere og betale estimeret CGT på afhændelse af boligejendomme inden for 60 dage efter færdiggørelsen. Dette er adskilt fra den årlige selvvurderingsretur og skal gøres gennem HMRC ejendomsbortskaffelsesservice. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Kan jeg modregne tab i gevinster?
Ja. Kurstab kan modregnes i kursgevinster i samme skatteår. Hvis tab overstiger gevinster, kan nettotabet fremføres på ubestemt tid for at modregne fremtidige gevinster. Tab skal gøres gældende inden 4 år efter det skatteår, hvori tabet er opstået. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Gælder CGT for ISA-investeringer?
Nej. Enhver gevinst på investeringer, der holdes inden for en ISA eller pension, er fuldstændig fritaget for CGT. Dette gør ISA'er meget værdifulde for at holde aktiver, der sandsynligvis vil stige betydeligt. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvordan beskattes cryptocurrency-gevinster?
HMRC behandler kryptovaluta som et kapitalaktiv. Gevinster på kryptoafhændelse (herunder swaps mellem mønter og køb af varer/tjenester med krypto) er underlagt CGT til standardsatserne. Hver handel er en skattepligtig begivenhed. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Kan par dele CGT-godtgørelsen?
Ja. Ægtepar og civile partnere kan overføre aktiver til hinanden uden CGT-konsekvenser (til den oprindelige kostpris). Dette giver begge partnere mulighed for at bruge deres £3.000 AEA ved bortskaffelse af aktiver. Dette er særligt vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske cgt-beregner, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger fra britiske cgt-beregner for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Glemte, at AEA blev skåret ned til £3.000 fra april 2024 - det plejede at være £12.300 kun to år tidligere
- !Manglende indberetning af boliggevinster inden for 60-dages fristen efter færdiggørelse
- !Ikke modregning af kurstab i gevinster i samme år, før de overføres
- !Ignorerer bortskaffelse af kryptovaluta - HMRC behandler hver swap eller betaling som en skattepligtig CGT-begivenhed
- !Brug af det fulde salgsprovenu i stedet for nettogevinsten som CGT-grundlag
- !Mangler mulighed for at overføre aktiver til en ægtefælle inden afståelse for at bruge begge årlige dispensationer
Pro Tip
Spred store aktiver afhændelse over to skatteår for at bruge to årlige fritagne beløb (£3.000 hver = £6.000 skattefrit). Denne simple timing-strategi kan spare en højere skatteyder op til £1.200 i CGT.
Vidste du?
Det årlige fritagelsesbeløb er faldet drastisk i de seneste år som en stealth skatteforanstaltning. I 2022/23 var det £12.300 - fire gange de nuværende £3.000. Denne reduktion har bragt mange flere investorer ind i CGT-rapporteringskravet.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.