Hvad er UK Foreign Income Tax Calculator?
▾
Indbyggere i Storbritannien beskattes generelt af deres verdensomspændende indkomst - dette er kendt som "det opståede grundlag" for beskatning. If you earn income from abroad (overseas employment, foreign rental property, foreign dividends, foreign interest, or other sources), this income must be declared to HMRC and is subject to UK income tax and, where applicable, capital gains tax. Den vigtigste lettelse, der er tilgængelig, er Double Taxation Relief (DTR), som forhindrer, at den samme indkomst beskattes to gange. Hvis Storbritannien har en dobbeltbeskatningsoverenskomst med kildelandet, er lettelsen typisk den laveste af den britiske skat eller den betalte udenlandske skat. Hvis der ikke eksisterer en traktat, giver ensidig lettelse dig mulighed for at modregne den betalte udenlandske skat i din britiske skattepligt af samme indkomst. Non-domiciled (non-dom) UK residents who have not been resident in the UK for more than seven of the past nine tax years could historically use the 'remittance basis', paying UK tax only on foreign income and gains brought into the UK. However, significant reforms from April 2025 replaced the remittance basis with a new 'foreign income and gains' (FIG) exemption for the first four years of UK residence. This calculator helps UK residents work out their UK tax liability on foreign income and the relief available against foreign taxes already paid.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
UK tax on foreign income = foreign income × UK marginal rate; DTR credit = min(foreign tax paid, UK tax on same income); Netto skat i Storbritannien = skat i Storbritannien - DTR-kreditVariabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| FI | Udenlandsk indkomst | £ | Udenlandsk indkomst omregnet til pund til den relevante valutakurs |
| FT | Udenlandsk skat betalt | £ | Skat betalt i udlandet af samme indkomst |
| DTR | Dobbeltbeskatningsfradrag | £ | DTR-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske udenlandske indkomstskatteberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
Sådan UK Foreign Income Tax Calculator
▾
- 1Identificer al udenlandsk indkomst: beskæftigelse i udlandet (SA102), oversøisk ejendomsleje (SA105), udenlandsk udbytte og renter (SA106), oversøiske pensioner
- 2Konverter al udenlandsk indkomst til pund til den relevante valutakurs (gennemsnitskurs for året eller spotkurs på modtagelsesdatoen)
- 3Tilføj udenlandsk indkomst til britisk indkomst på selvevalueringsangivelsen og beregn den samlede britiske skattepligt på al indkomst
- 4Beregn, hvilken del af den britiske skat, der vedrører den udenlandske indkomst ved hjælp af HMRC's brøkformel: UK skat × (udenlandsk indkomst / samlet indkomst)
- 5Claim Double Taxation Relief (DTR): kreditten er den laveste af den betalte udenlandske skat og den britiske skat af samme indkomst
- 6Træk DTR-kreditten fra den samlede britiske skatteregning for at nå frem til den britiske nettoskat, der skal betales
- 7Hvis der ikke eksisterer en dobbeltbeskatningsoverenskomst, kræve ensidig lempelse ved hjælp af samme formel
Løste eksempler
▾
Den amerikanske kildeskat på 15 % (750 £) krediteres den britiske skat, der skal betales af samme indkomst.
En højere rate britisk skatteyder med amerikansk udbytte får en kredit for betalt amerikansk kildeskat. Kreditten er den laveste af den udenlandske skat (£750) og den britiske skat på samme indkomst (£2.000). Netto skyldig skat i Storbritannien = £1.250.
Dobbeltbeskatningsoverenskomsten mellem Storbritannien og Frankrig tillader, at den franske skat kan krediteres i den britiske skat.
UK skat på den franske lejeindtægt er £4.800. Den franske skat på £3.600 krediteres fuldt ud (den er under den britiske skat). De resterende £1.200 skyldes HMRC.
Ensidig lempelse gælder, når der ikke eksisterer en traktat. Kredit kan stadig ikke overstige britisk skat af samme indkomst.
Hvor der ikke eksisterer en dobbeltbeskatningsoverenskomst, giver HMRC ensidig lettelse. Den betalte udenlandske skat (£4.000) krediteres mod britisk skat (£8.000) af den samme indkomst, hvilket efterlader £4.000, som skyldes HMRC.
Den nye fritagelse for udenlandske indkomster og gevinster erstatter remitteringsgrundlaget fra april 2025.
Nye indbyggere i Storbritannien i deres første fire skatteår af bopæl kan drage fordel af FIG-fritagelsen for udenlandsk indkomst, der ikke overføres til Storbritannien, i henhold til reglerne efter 2025. Specialistrådgivning er afgørende.
Praktiske anvendelser
▾
Indbyggere i Storbritannien med amerikanske investeringsporteføljer, der beregner den britiske nettoskat efter amerikansk tilbageholdelse af skattefradrag, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske udenlandske indkomstskat i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britiske udenlandske indkomstskatter direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Udlændinge, der vender tilbage til Storbritannien og oplyser udenlandsk indkomst tjent, mens de ikke er bosiddende, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske udenlandske indkomstskat i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Britiske udlejere med oversøiske udlejningsejendomme udfylder de supplerende SA106-sider, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske udenlandske indkomstskat i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige britiske udenlandske indkomstskatteberegninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Non-doms vurderer virkningen af 2025 FIG-fritagelsesændringerne på deres britiske skatteposition, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske udenlandske indkomstskat i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige britiske udenlandske indkomstskatteberegninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Britiske ansatte på internationale opgaver beregner deres britiske kontra værtslands skatteeksponering, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske udenlandske indkomstskat i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige britiske udenlandske indkomstskatteberegninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Særlige tilfælde
▾
Offshore-fonde og -strukturer
Indboende i Storbritannien, som er begunstigede af ikke-resident trusts, kan tilskrives trustens indtægter og gevinster i henhold til lovgivningen om 'overførsel af aktiver til udlandet'. Disse regler er komplekse, og specialistrådgivning er afgørende.
Udenlandske kursgevinster
I den britiske udenlandsk indkomstskat kræver dette scenarie yderligere forsigtighed, når man fortolker resultaterne af britiske udenlandske indkomstskatter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis indebærer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydshenvise resultater med alternative metoder, når britiske udenlandske indkomstskatteberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Udenlandske skattefradrag — selvrisiko
Hvis udenlandsk skat overstiger den britiske skat af samme indkomst, kan det overskydende beløb ikke tilbagebetales, men kan tilbageføres til det foregående år eller fremføres til ikke-erhvervsmæssige indkomstkreditter. Erhvervsindkomstkreditter kan fremføres i op til 10 år.
Storbritanniens dobbeltbeskatningslempelse — nøgleprincipper
▾
| Scenarie | Aflastning tilgængelig |
|---|---|
| traktatlandsindkomst (de fleste lande) | Traktatfritagelse — kredit lavere af britisk eller udenlandsk skat |
| Indkomst uden for traktaterne | Ensidig lettelse — godskriv udenlandsk skat mod britisk skat |
| Udbytte med kildeskat (f.eks. 15 %) | Kredit kildeskat mod britisk skat på udbytte |
| Udenlandske lejeindtægter | Krediter betalt udenlandsk skat mod britisk skat på lejeoverskud |
| Udenlandsk arbejdsindkomst | Krediter udenlandsk PAYE-ækvivalent mod britisk indkomstskat |
| FIG-fritagelse (nye beboere, første 4 år efter 2025) | Udenlandsk indkomst/gevinst, der ikke er bragt til Storbritannien, kan være undtaget |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Skal jeg angive udenlandsk indkomst på en britisk selvangivelse?
Ja. Indbyggere i Storbritannien skal oplyse al udenlandsk indkomst på deres selvvurderingsopgørelse (SA106 for udenlandsk indkomst og gevinster). Selvom der er betalt skat i udlandet, skal du stadig angive den i Storbritannien og kræve fritagelsen. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er en dobbeltbeskatningsoverenskomst?
En dobbeltbeskatningsoverenskomst er en aftale mellem to lande, der specificerer, hvilket land der har ret til at beskatte bestemte typer af indkomst (og med hvilken sats). Storbritannien har over 130 dobbeltbeskatningsoverenskomster. Hvor en sådan findes, forhindrer den typisk dobbeltbeskatning ved at give en kredit eller fritage visse indtægter.
Hvad er det 'opståede grundlag'?
Det opståede grundlag betyder, at du betaler britisk skat af indkomst, så snart den opstår (er optjent), uanset om den bringes til Storbritannien eller ej. Dette er standarden for indbyggere i Storbritannien. Det står i kontrast til det gamle remitteringsgrundlag. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad skete der med non-dom remitteringsgrundlaget fra april 2025?
Overførselsgrundlaget for ikke-hjemmehørende personer blev afskaffet og erstattet af en ny fritagelse for "Foreign Income and Gains" (FIG) fra april 2025. Nye britiske statsborgere i deres første 4 års bopæl kan vælge at fritage udenlandsk indkomst og gevinster fra britisk skat. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvilken formular bruger jeg til at angive udenlandsk indkomst?
HMRC-formular SA106 (Udenlandske supplerende sider) bruges til at angive udenlandsk indkomst og gevinst på selvvurderingsafkastet. Du skal også bruge SA102 for udenlandsk beskæftigelse, SA105 for udenlandsk ejendom og SA101 for anden udenlandsk indkomst. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Er udenlandsk pensionsindkomst skattepligtig i Storbritannien?
Det afhænger af traktaten med det land, der betaler pensionen. Mange traktater tillader, at statspensioner fra ét land kun beskattes i modtagerens bopælsland, andre giver beskatningsrettigheder til kildelandet. Indbyggere i Storbritannien skal anmelde alle udenlandske pensioner og kontrollere traktatbestemmelser. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Kan jeg kræve skattelettelser, hvis den udenlandske skattesats er højere end den britiske?
Ja, men kun op til det skyldige britiske skat. Hvis den udenlandske sats overstiger den britiske sats, kan den overskydende udenlandske skat ikke refunderes af HMRC. Du kan dog være i stand til at fremføre overskydende udenlandske skattefradrag under nogle omstændigheder. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Påvirker det at arbejde i udlandet for en britisk virksomhed min britiske skattestatus?
Storbritanniens skattemæssige opholdstilladelse afhænger af den lovpligtige opholdsprøve (SRT), ikke blot hvor du arbejder. Korte forretningsrejser til udlandet påvirker ikke opholdet. Forlængede perioder i udlandet (typisk 183+ dage i et skatteår) kan gøre dig ikke-hjemmehørende i Storbritannien, hvilket ændrer dine skatteforpligtelser væsentligt. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af udenlandsk indkomstskat i Storbritannien, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise britiske udenlandske indkomstskatteberegninger for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Undladelse af at angive udenlandsk indkomst på den britiske selvangivelse, fordi skat allerede er betalt i udlandet
- !Ikke krav på dobbeltbeskatningslempelse, hvilket resulterer i at betale fuld britisk skat af indkomst, der allerede er blevet beskattet i udlandet
- !Brug af den forkerte valutakurs ved konvertering af udenlandsk indkomst til pund - HMRC offentliggør godkendte gennemsnitlige kurser årligt
- !At forveksle domicil med bopæl - domicil er et juridisk begreb, der adskiller sig fra hvor du bor, og det påvirker arveafgiften såvel som de gamle non-dom regler
- !Mangler selvevalueringsfristen den 31. januar, når der er tale om udenlandsk indkomst, hvilket fører til bøder
- !Ikke at tage specialistrådgivning, når du flytter mellem lande, hvilket kan udløse uventede skattepositioner i begge jurisdiktioner
Pro Tip
Hvis du har en udenlandsk indkomst over 2.000 £ om året eller udenlandske aktiver, skal du tilmelde dig selvvurdering. Stol ikke på, at HMRC automatisk ved om udenlandsk indkomst - konsekvenserne af manglende offentliggørelse kan omfatte sanktioner svarende til 100-200% af den skatteunddragelse i alvorlige tilfælde.
Vidste du?
Storbritannien har over 130 dobbeltbeskatningsoverenskomster - et af de største traktatnetværk i verden. Den første britiske dobbeltbeskatningsoverenskomst blev underskrevet med USA i 1945. Disse traktater forhindrer ikke blot dobbeltbeskatning, men tildeler også beskatningsrettigheder og giver udveksling af oplysninger mellem HMRC og udenlandske skattemyndigheder.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Ratings & comments
Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.