Hvad er Inheritance Tax Calculator (UK)?
▾
Arveskat (IHT) er en britisk skat, der pålægges boet (den samlede værdi af penge, ejendele og ejendom) efter en person, der er død. Det udbetales fra boet, før aktiver fordeles til begunstigede. For 2024/25 opkræves IHT med 40 % på den skattepligtige ejendom over nulsatsbåndet (NRB) på £325.000 - en tærskel, der har været frosset indtil mindst 2028. Oven i NRB gælder et Residence Nil-Rate Band (RNRB) på £175.000, når en hovedaftale overføres til hjemmet, eller dens værdi overføres til en direkte bolig. børnebørn, stedbørn). Det betyder, at en enkelt person kan sende op til £500.000 fri af IHT, hvis de forlader deres hjem til direkte efterkommere. For ægtepar og civile partnere kan både NRB og RNRB overføres til den efterlevende ægtefælle, hvilket betyder, at man som par i fællesskab kan give op til £1.000.000 fri for IHT. RNRB er nedtrappet for godser over £2 millioner — reduceret med £1 for hver £2 over denne tærskel. En reduceret IHT-sats på 36 % gælder, når mindst 10 % af nettogodset overlades til registrerede velgørende organisationer. 7-års reglen betyder, at gaver givet mere end 7 år før døden er helt fritaget for IHT. Gaver, der er givet inden for 7 år, tiltrækker trinløs lettelse på en glidende skala (100 % skat på gaver inden for 3 år, reduceret til 20 % skat på gaver givet mellem 6 og 7 år før dødsfald). Årlige gavegodtgørelser, små gavefritagelser og fritagelser for bryllupsgaver gælder også.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
IHT = max(0, (Ejendom − NRB − RNRB − Undtagelser) × 40%). Reduceret sats: 36% hvis velgørende legat ≥ 10% af nettoformue. Nedskæring af gaver: Skat reduceret med 20%-80% afhængig af år før dødsfald (3-7 års skala).Variabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| E | Samlet ejendomsværdi | — | E-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske arveafgiftsberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| NRB | Nil | — | NRB-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i beregningen af den britiske arveafgift, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| RNRB | Bopæl Nul | — | RNRB-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske arveafgiftsberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| C | Gebyrbare gaver indenfor | — | C-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den britiske arveafgiftsberegning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| IHT | Arveafgift = | — | Arveafgift = (E − NRB − RNRB − Fritagelser) × 40 % |
Sådan Inheritance Tax Calculator (UK)
▾
- 1Tilføj den samlede værdi af alle aktiver i boet: ejendom, opsparing, investeringer, virksomheder, køretøjer og personlige ejendele
- 2Fradrag tilladt gæld og passiver: realkreditlån, udestående lån, begravelsesomkostninger
- 3Træk nulsatsbåndet (£325.000) - eller op til £650.000, hvis afdødes ægtefælle eller civile partner ikke brugte deres NRB
- 4Træk residens nulsatsbåndet (£175.000), hvis et hovedhjem overlades til direkte efterkommere - op til £350.000 kombineret for et par
- 5Tilføj tilbage eventuelle afgiftspligtige gaver, der er lavet inden for 7 år før døden (ved brug af 7-års reglen og nedtrapning)
- 6Anvend 40% IHT-satsen på den resterende skattepligtige ejendom; brug 36 %, hvis mindst 10 % af nettogodset doneres til velgørenhed
- 7IHT skal betales inden for 6 måneder efter dødsfaldet; afdrag over 10 år er tilladt for illikvide aktiver som ejendom
Løste eksempler
▾
£500.000 − £325.000 NRB = £175.000 skattepligtig; £175.000 × 40 % = £70.000
Uden ejendom eller velgørende gaver gælder kun standard NRB. RNRB er ikke tilgængelig, da intet kvalificerende hjem videregives til efterkommere.
£700.000 − £325.000 NRB − £175.000 RNRB = £200.000 skattepligtig; × 40 % = £80.000
Både NRB og RNRB er tilgængelige. Den samlede £500.000 kombinerede godtgørelse reducerer det skattepligtige bo til £200.000.
£950.000 − £650.000 NRB − £350.000 RNRB = −£50.000 (ingen IHT)
Et pars kombinerede NRB'er og RNRB'er i alt £1.000.000. Denne ejendom falder under den kombinerede tærskel, så ingen IHT skal betales.
Netto ejendom efter velgørenhed: £1.350.000; skattepligtig: £1.025.000; 36 % sats: £369.000. Uden velgørenhedslegat: £470.000 ved 40 %
At overlade 10 % til velgørenhed reducerer IHT med 4 procentpoint (40 % → 36 %), hvilket sparer boet for 41.000 pund, mens det giver 150.000 pund til velgørenhed.
Praktiske anvendelser
▾
Estimering af IHT-ansvar for ejendomsplanlægning og testamenteforberedelse, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske arveafgift i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britiske arveafgifter direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Evaluering af fordelen ved at lave livstidsgaver for at reducere den skattepligtige ejendom, hvilket repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske arveafgift i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britiske arveafgifter direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Beslutning om at overlade aktiver til velgørenhed for at kvalificere sig til den 36 % reducerede IHT-sats, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske arveafgift i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britisk arveafgift direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Beregning af, om Business Property Relief beskytter virksomhedsaktiver fra IHT, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske arveafgift i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britiske arveafgifter direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Planlægning af overførsel af familiehjem til børn ved hjælp af Residence Nil-Rate Band, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for den britiske arveafgift i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige beregninger af britiske arveafgifter direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og præstationsoptimering
Særlige tilfælde
▾
Business Property Relief (BPR)
I den britiske arveafgift kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af resultaterne af britiske arveafgifter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når britiske arveafgiftsberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Regelmæssige gaver fra indkomst
{'title': 'Regular Gifts from Income', 'body': "Gaver, der indgår i normale udgifter fra overskudsindkomst (ikke kapital) er helt fritaget for IHT uden syv års ventetid. Disse skal være sædvanlige, laves fra almindelig indkomst og må ikke reducere donorens levestandard."}. I den britiske arveafgift kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af resultaterne af britiske arveafgifter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når britiske arveafgiftsberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Diskretionære fonde
I den britiske arveafgift kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af resultaterne af britiske arveafgifter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når britiske arveafgiftsberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Oversøiske aktiver og hjemsted
I den britiske arveafgift kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af resultaterne af britiske arveafgifter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når britiske arveafgiftsberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Pensionsændringer fra 2027
I den britiske arveafgift kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af resultaterne af britiske arveafgifter. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydsreference resultater med alternative metoder, når britiske arveafgiftsberegninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Storbritanniens arveafgiftsnøglegrænser 2024/25
▾
| Godtgørelse | Beløb | Tilstand |
|---|---|---|
| Nulhastighedsbånd (NRB) | £325.000 | Tilgængelig for alle godser |
| Residence NRB (RNRB) | £175.000 | Hjem gik til direkte efterkommere |
| Overførbar NRB (par) | Op til £650.000 | Begge NRB'er kombineret |
| Overførbar RNRB (par) | Op til £350.000 | Begge RNRB'er kombineret |
| Maksimalt kombineret (par) | £1.000.000 | NRB + RNRB × 2 |
| RNRB tilspidsning | Reducerer over £2M | £1 pr £2 over £2M ejendom |
| Standard IHT rate | 40% | På skattepligtig ejendom |
| Velgørende sats | 36% | Hvis 10%+ til registrerede velgørende organisationer |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvad er nulsatsbåndet?
Nul-rate-båndet (NRB) er £325.000 - den tærskel, under hvilken ingen IHT opkræves. Det har været frosset på dette niveau siden 2009 og er i øjeblikket frosset indtil mindst 2028, hvilket bringer flere godser ind i IHT-omfang gennem boligprisinflation. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er Residence Nil-Rate Band?
RNRB er en yderligere £175.000 godtgørelse tilgængelig, når et hovedhjem eller tilsvarende aktiver overlades til direkte efterkommere (børn, børnebørn, stedbørn, adopterede børn). Det er nedtrappet for godser over £2 millioner. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvilke gaver er undtaget fra IHT?
Nøglefritagelser omfatter: årlig gaveydelse på £3.000 pr. person om året (kan overføres et år), små gaver på op til £250 pr. modtager, bryllupsgaver (£5.000 til et barn, £2.500 til barnebarn, £1.000 til andre) og almindelige gaver fra overskudsindkomst. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvordan fungerer 7-års reglen?
Gaver givet mere end 7 år før døden er helt fritaget for IHT. Gaver givet inden for 7 år er potentielt fritagne overførsler (PET'er). Hvis donoren dør inden for 7 år, reducerer nedtrapning af IHT-afgiften: gaver 3-4 år før døden betaler 80 % af den skyldige IHT; 4-5 år 60%; 5-6 år 40%; 6-7 år 20%.
Arver en ægtefælle fri for IHT?
Ja. Alle aktiver, der overføres mellem ægtefæller med hjemsted i Storbritannien eller civile partnere, er undtaget fra IHT. Den afdøde ægtefælles ubrugte NRB og RNRB kan også fuldt ud overføres til den efterladte, hvilket reelt fordobler den kombinerede IHT-fri ydelse. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvornår skal IHT betales?
IHT forfalder 6 måneder fra slutningen af den måned, hvor døden indtraf. Der opkræves renter ved forsinket betaling. Dog kan IHT på ejendom betales i årlige rater over 10 år. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Indgår pension i et dødsbo for IHT?
I øjeblikket er bidragsbaserede pensionskasser generelt uden for boet til IHT-formål. Men fra april 2027 planlægger regeringen at bringe ubrugte pensionskasser ind i IHT's anvendelsesområde - en væsentlig ændring for ejendomsplanlægning. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvilke forretningsmæssige lettelser reducerer IHT?
Business Property Relief (BPR) giver 100 % IHT-lettelse på visse kvalificerede forretningsaktiver, herunder aktier i unoterede handelsselskaber og interesser i et forretningspartnerskab. Agricultural Property Relief (APR) giver lignende nødhjælp for landbrugsjord og -bygninger. Dette er især vigtigt i forbindelse med beregninger af britiske arveafgifter, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise beregninger af britiske arveafgifter for at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Antagelse af fælleseje betyder, at RNRB automatisk gælder - boligen skal overlades til direkte efterkommere, ikke kun fællesejet
- !Glemmer at dokumentere almindelige gaver fra indkomst, som er et kraftfuldt IHT-planlægningsværktøj, men som skal dokumenteres
- !At lave store gaver inden for 7 år efter dødsfald uden at tage hensyn til nedtrapning og indvirkningen på boet
- !Ignorerer RNRB-tilskæringen for godser over £2 millioner - godser over £2,35M mister RNRB fuldstændigt
- !Forudsat, at pensioner er permanent uden for IHT - dette ændres fra april 2027
- !Forsinker IHT-betaling ud over 6 måneder efter dødsfald, hvilket udløser HMRC-rentegebyrer
Pro Tip
Overvej at give gaver fra overskudsindkomst - dokumenteret med et enkelt bogstav hver gang - frem for gaver fra kapital. Indkomstgaver undgår 7-års uret helt og kan reducere din ejendom betydeligt over tid.
Vidste du?
Arveafgift kaldes ofte 'den frivillige skat' af ejendomsplanlæggere, fordi der findes så mange lovlige måder at reducere den på. I 2022/23 resulterede kun omkring 4,4 % af dødsfaldene i Storbritannien i en IHT-regning - alligevel rejste den 7,1 milliarder pund til statskassen.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.