ITIN Tax Filing Calculator

En ITIN-indehaver skatteberegner hjælper personer, der har et Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) i stedet for et Social Security Number (SSN) med at vurdere deres føderale skatteforpligtelser. ITIN'er udstedes af IRS til personer, der skal have et amerikansk skatteyder-id, men ikke er berettiget til et SSN, inklusive udokumenterede immigranter, deres ægtefæller og pårørende, ikke-resident udlændinge med amerikanske skatteforpligtelser og udenlandske statsborgere med amerikansk indkomst. ITIN-indehavere indgiver føderale selvangivelser ved hjælp af de samme formularer (1040, 1040-NR) og er underlagt de samme skatteklasser som SSN-indehavere, men står over for restriktioner på visse skattefradrag. Cirka 4,4 millioner selvangivelser indgives ved hjælp af ITIN'er hvert år, hvilket genererer en anslået 23,6 milliarder dollars i føderale skatteindtægter ifølge IRS. ITIN-indehavere betaler socialsikring og Medicare-skat gennem tilbageholdelse af løn (selvom de muligvis ikke er berettiget til sociale sikringsydelser), føderal indkomstskat og statslig indkomstskat, hvor det er relevant. Skatteoverholdelsesraten blandt ITIN-anmeldere er sammenlignelig med eller højere end den generelle befolkning, til dels fordi mange ITIN-indehavere indgiver skat for at etablere en registrering af tilstedeværelse, god moralsk karakter og skatteoverholdelse for potentielle fremtidige immigrationslettelser. Den vigtigste skattebegrænsning for ITIN-indehavere er manglende adgang til Earned Income Tax Credit (EITC), som kan give $600-$7.430 i refunderbare kreditter til lavindkomstarbejdere med SSN'er. ITIN-indehavere er heller ikke berettigede til den refunderbare del af Child Tax Credit (CTC), selvom de kan gøre krav på den ikke-refunderbare CTC på $2.000 for kvalificerede børn, der har SSN'er. Forud for Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 kunne ITIN-indehavere gøre krav på den ekstra Child Tax Credit (refunderes); dette var begrænset til at kræve SSN'er for at gøre krav på børn fra og med 2018. ITIN-skatteberegnere bruges af ITIN-indehavere, der estimerer deres skattepligt, af skatteformidlere (herunder VITA-frivillige), der betjener immigrantsamfund, af immigrationsadvokater, der rådgiver klienter om at opretholde skattelovgivningen, og af fortalervirksomheder, der studerer skattebidragene fra immigrantsamfund. Det er vigtigt at forstå de specifikke regler for ITIN-ansøgere, fordi fejl i kreditkrav kan forsinke tilbagebetalinger, udløse revisioner og skabe immigrationskomplikationer.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestem din arkiveringsstatus og rapporteringskrav. ITIN-indehavere, der har amerikansk indkomst eller er forpligtet til at indsende en amerikansk selvangivelse, bruger formular 1040 (hvis en hjemmehørende udlænding til skattemæssige formål) eller formular 1040-NR (hvis en ikke-resident udlænding). Skattemæssigt bopælsstatus bestemmes af den væsentlige tilstedeværelsestest (183 dage i indeværende år eller et vægtet gennemsnit over tre år) eller green card-testen, ikke af immigrationsstatus. Ægtepar, hvor den ene ægtefælle har et SSN og den anden har et ITIN kan indgive fælles ansøgning, men den SSN-holdende ægtefælles berettigelse til visse kreditter kan blive påvirket af den ITIN-indehavende ægtefælles status.
2. 2Beregn bruttoindkomst fra alle kilder, inklusive løn (rapporteret på formular W-2), selvstændig erhvervsindkomst (rapporteret på skema C), lejeindtægter, renter og udbytter og enhver udenlandsk indkomst. ITIN-indehavere, der arbejder med et ITIN, vil få tilbageholdt føderal indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare-skat fra deres løn, ligesom SSN-indehavere. Selvstændige ITIN-indehavere skal betale selvstændig skat (15,3 % af nettoindkomsten for selvstændig erhvervsdrivende) og foretage kvartalsvise estimerede betalinger. Indkomst optjent i udlandet kan være underlagt amerikansk skat afhængigt af opholdsstatus, med potentiel lettelse gennem udelukkelse af udenlandsk optjent indkomst eller udenlandsk skattefradrag.
3. 3Anvend standardfradraget eller specificer fradrag. For 2024 er standardfradraget $ 14.600 for enlige filer, $ 29.200 for gift indgivelse i fællesskab og $ 21.900 for husstandsoverhoved. ITIN-indehavere kan kræve de samme fradrag som SSN-indehavere, herunder renter på realkreditlån, statslige og lokale skatter (op til $10.000), velgørende bidrag og medicinske udgifter, der overstiger 7,5 % af AGI. Udenlandske udlændinge, der indgiver formular 1040-NR, har forskellige fradragsregler og kan generelt ikke gøre krav på standardfradraget (med undtagelser for indbyggere i visse traktatlande).
4. 4Identificer berettigede skattefradrag. ITIN-indehavere KAN gøre krav på: den ikke-refunderbare Child Tax Credit ($2.000 pr. kvalificeret barn, der har et SSN), Credit for Other Dependents ($500 pr. afhængig med et ITIN), uddannelseskreditter (American Opportunity and Lifetime Learning), hvis den studerende har et SSN eller ITIN, Childe Car Credit and Dependent. ITIN-indehavere KAN IKKE gøre krav på: Optjent indkomstskattefradrag (kræver SSN for skatteyder, ægtefælle og alle kvalificerede børn), den refunderbare del af børneskattefradraget (Yderligere Child Tax Credit, som kræver et SSN ved returneringen) og visse andre refunderbare kreditter begrænset til SSN-indehavere.
5. 5Beregn den samlede skattepligt ved hjælp af de gældende skatteklasser (samme parenteser som SSN-indehavere: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 % for 2024). Træk kvalificerede ikke-refunderbare kreditter fra (begrænset til at reducere skat til nul). Træk eventuelle refunderbare kreditter, du er berettiget til (begrænset for ITIN-indehavere). Sammenlign nettoskatten med din samlede tilbageholdelse (fra W-2 og eventuelle estimerede betalinger) for at afgøre, om du skylder yderligere skat eller er berettiget til refusion.
6. 6Indsend returneringen og vedligehold overholdelsesregistre. ITIN-indehavere skal indgive inden fristen den 15. april (eller den 15. oktober med en forlængelse). Hvis du har brug for at få eller forny et ITIN, skal du indsende formular W-7 (ansøgning om IRS Individual Taxpayer Identification Number) sammen med din selvangivelse og påkrævet dokumentation (pas eller kombination af identitets- og udenlandsk statusdokumenter). ITIN'er udløber, hvis de ikke er brugt på en selvangivelse i tre på hinanden følgende år, eller hvis de er udstedt før 2013 under en rullende udløbsplan. Forny udløbne ITIN'er før indlevering for at undgå forsinkelser i refusionen.
7. 7Opbevar fuldstændige fortegnelser over alle indgivne returneringer og betalinger. Mange ITIN-indehavere indgiver skat for at opbygge en registrering af skatteoverholdelse og amerikansk tilstedeværelse til immigrationsformål. Selvangivelser kan understøtte ansøgninger om Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA), Temporary Protected Status (TPS), annullering af fjernelse, justering af status og andre immigrationsydelser. Immigrationsadvokater anmoder ofte om kopier af indgivne selvangivelser som bevis på god moralsk karakter og bånd til samfundet. Opbevar kopier af alle returneringer, W-2'er og betalingsregistreringer på ubestemt tid.

• !Anmodning om indkomstskattefradraget med et ITIN: ITIN-indehavere er under ingen omstændigheder berettiget til EITC. EITC kræver et gyldigt SSN for skatteyderen, ægtefællen (hvis den indgiver i fællesskab) og alle kvalificerede børn. Indgivelse af en returnering med krav om EITC med et ITIN vil resultere i, at kreditten bliver afvist, potentielle sanktioner for fejlagtige krav ($560 pr. forekomst) og forsinkelser i behandlingen af ​​returneringen. Nogle skruppelløse skatteformidlere indgiver svigagtige EITC-krav for ITIN-indehavere; dette er skattesvig, der kan have alvorlige konsekvenser, herunder strafferetlig forfølgning og udvisning.
• !Lader ITIN'et udløbe før indleveringssæsonen: ITIN'er udløber, hvis det ikke bruges på en føderal selvangivelse i tre på hinanden følgende år. ITIN'er udstedt før 2013 er underlagt en rullende udløbsplan. Indgivelse af en returnering med et udløbet ITIN forsinker refusionsbehandlingen med 7-11 uger, mens IRS behandler fornyelsen. Forny dit ITIN inden indleveringssæsonen ved at indsende formular W-7 med de nødvendige identitetsdokumenter (originalt pas eller IRS-certificerede kopier). IRS-autoriserede Certified Acceptance Agents (CAA'er) kan verificere dokumenter uden at kræve, at du sender originaler.
• !Indlevering ikke på grund af bekymringer om immigrationsstatus: Nogle ITIN-indehavere undgår at indsende selvangivelser af frygt for, at IRS vil dele deres oplysninger med immigrationshåndhævende myndigheder. Føderal lov (IRC Section 6103) forbyder strengt IRS at dele skatteyderoplysninger med andre offentlige myndigheder, herunder Immigration and Customs Enforcement (ICE), undtagen under meget begrænsede omstændigheder, der involverer ikke-skattemæssige strafferetlige efterforskninger med en retskendelse. Indgivelse af selvangivelse gavner faktisk immigrationssager ved at etablere en registrering af tilstedeværelse, god moralsk karakter og skatteoverholdelse.