Was ist NPL Ratio Calculator?
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Die Quote der notleidenden Kredite (NPL) ist ein wichtiger Indikator für die Qualität der Vermögenswerte einer Bank – der Anteil ihres Kreditportfolios, der gemäß den ursprünglichen Kreditbedingungen keine Erträge mehr generiert. Ein Kredit wird als notleidend eingestuft, wenn er 90 oder mehr Tage überfällig ist (überfällig 90 oder PD90), wenn es unwahrscheinlich ist, dass der Kreditnehmer ohne Liquidation der Sicherheiten zahlen wird, oder wenn der Kredit in den Status „Nicht periodengerecht“ versetzt wurde (die Bank erwirtschaftet keine Zinserträge mehr, da die Einziehung zweifelhaft ist). Zu den notleidenden Krediten zählen Kredite, die mehr als 90 Tage überfällig sind und noch Rückstände aufweisen, nicht fällige Kredite und umstrukturierte Kredite, die die Kriterien für notleidende Schulden erfüllen. Die NPL-Quote errechnet sich aus der Summe der notleidenden Kredite dividiert durch die gesamten ausstehenden Bruttokredite. Eine höhere NPL-Quote weist auf eine stärkere Bonitätsverschlechterung hin und deutet darauf hin, dass die Bank in Zukunft mit höheren Rückstellungsaufwendungen und Abschreibungen konfrontiert sein könnte. Aufsichtsbehörden, Investoren und Analysten nutzen die NPL-Quote als Frühindikator für künftigen Ertragsdruck und mögliche Bedenken hinsichtlich der Kapitaladäquanz. Die NPL-Quote sollte immer zusammen mit der Deckungsquote (Wertberichtigung für Kreditausfälle dividiert durch die Gesamtzahl der notleidenden Kredite) bewertet werden, die Aufschluss darüber gibt, ob die Bank ausreichend Rückstellungen für ihre Problemkredite gebildet hat. Eine Bank mit einer NPL-Quote von 3 % und einer Deckungsquote von 120 % ist wohl besser positioniert als eine Bank mit einer NPL-Quote von 2 % und einer Deckungsquote von 80 %, da erstere im Vergleich zu identifizierten Problemen über höhere Reserven verfügt. Im CAMELS-Ratingsystem, das von US-amerikanischen Bankprüfern verwendet wird, ist die Qualität der Vermögenswerte – wobei die NPL-Quote eine primäre Messgröße ist – nach der Kapitaladäquanz die zweite Komponente und spiegelt die entscheidende Bedeutung der Gesundheit des Kreditportfolios für die allgemeine Sicherheit und Solidität der Bank wider. Steigende NPL-Quoten sind häufig Frühwarnsignale für wirtschaftliche Belastungen, regionale Immobilienabschwünge oder branchenspezifische Belastungen, die sich auf das konzentrierte Kreditportfolio einer Bank auswirken.
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Formel
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Berechnung des NPL-Verhältnisses:
Schritt 1: Identifizieren Sie alle Kredite, deren vertragliche Zahlungen 90 oder mehr Tage überfällig sind – schließen Sie in dieser Kategorie sowohl aufgelaufene als auch nicht aufgelaufene Kredite ein.
Schritt 2: Fügen Sie alle nicht periodengerechten Kredite hinzu: Kredite, bei denen die Bank die Erfassung von Zinserträgen eingestellt hat, weil die Einziehung zweifelhaft ist, unabhängig von der Anzahl der Tage, die überfällig sind.
Schritt 3: Berücksichtigen Sie alle Kredite, die im Rahmen von Vereinbarungen zur Umschuldung in Schwierigkeiten umstrukturiert wurden und bei denen sich der Kreditnehmer weiterhin in finanziellen Schwierigkeiten befindet.
Schritt 4: Summieren Sie diese Kategorien, um die Gesamtzahl der notleidenden Kredite zu ermitteln.
Schritt 5: Teilen Sie die Gesamtzahl der notleidenden Kredite durch das gesamte Bruttokreditportfolio (vor Abzug der Wertberichtigung) und multiplizieren Sie sie mit 100, um einen Prozentsatz auszudrücken.
Schritt 6: Berechnen Sie die Deckungsquote: Teilen Sie die Wertberichtigung für Kreditverluste durch die Gesamtzahl der notleidenden Kredite, um die Angemessenheit der Reserven zu beurteilen.
Schritt 7: Verfolgen Sie den Trend der NPL-Quote über mehrere Quartale und vergleichen Sie ihn mit anderen Instituten und historischen Normen, um Richtungsänderungen zu erkennen.
Jeder Schritt baut auf dem vorherigen auf und kombiniert die Komponentenberechnungen zu einem umfassenden NPL-Ratio-Ergebnis. Die Formel erfasst die mathematischen Beziehungen, die das Verhalten des NPL-Verhältnisses bestimmen.Variablenbeschreibung
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| Symbol | Name | Einheit | Beschreibung |
|---|---|---|---|
| NPL | Notleidende Kredite | dollars ($) | Gesamtzahl der Kredite, die über 90 Tage überfällig sind, plus zinslose Kredite plus umstrukturierte Kredite, die die NPL-Kriterien erfüllen. |
| TL | Gesamtbruttokredite | dollars ($) | Das gesamte ausstehende Kreditportfolio vor Abzug der Wertberichtigung für Kreditverluste. |
| NPLR | NPL-Quote | percent (%) | Notleidende Kredite dividiert durch die gesamten Bruttokredite; primäres Maß für die Qualität der Kreditportfolio-Vermögenswerte. |
| ACL | Entschädigung für Kreditverluste | dollars ($) | Die Bilanzreserve für geschätzte zukünftige Kreditausfälle; im Vergleich zu NPLs über die Coverage Ratio. |
| CR | Deckungsverhältnis | percent (%) | Wertberichtigung für Kreditverluste geteilt durch notleidende Kredite; misst die Angemessenheit der Reserven im Verhältnis zu identifizierten Problemkrediten. |
Anleitung NPL Ratio Calculator
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- 1Identifizieren Sie alle Kredite, deren vertragliche Zahlungen 90 oder mehr Tage überfällig sind – schließen Sie in dieser Kategorie sowohl aufgelaufene als auch nicht aufgelaufene Kredite ein.
- 2Fügen Sie alle nicht periodengerechten Kredite hinzu: Kredite, bei denen die Bank die Erfassung von Zinserträgen eingestellt hat, weil die Einziehung zweifelhaft ist, unabhängig von der Anzahl der Tage, die überfällig sind.
- 3Berücksichtigen Sie alle Kredite, die im Rahmen von Vereinbarungen zur Umschuldung in Schwierigkeiten umstrukturiert wurden und bei denen sich der Kreditnehmer weiterhin in finanziellen Schwierigkeiten befindet.
- 4Summieren Sie diese Kategorien, um die Gesamtzahl der notleidenden Kredite zu ermitteln.
- 5Teilen Sie die Gesamtzahl der notleidenden Kredite durch das gesamte Bruttokreditportfolio (vor Abzug der Wertberichtigung) und multiplizieren Sie es mit 100, um einen Prozentsatz auszudrücken.
- 6Berechnen Sie die Deckungsquote: Teilen Sie die Wertberichtigung für Kreditverluste durch die Gesamtzahl der notleidenden Kredite, um die Angemessenheit der Reserven zu ermitteln.
- 7Verfolgen Sie den Trend der NPL-Quote über mehrere Quartale und vergleichen Sie ihn mit anderen Instituten und historischen Normen, um Richtungsänderungen zu erkennen.
Gelöste Beispiele
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Hervorragende Vermögensqualität – deutlich unter der NPL-Schwelle von 1 % und Deckungsquote über 100 %
Eine NPL-Quote von 0,78 % weist auf eine gute Kreditqualität hin – nur 78 Cent von jedem 100-Dollar-Kredit sind notleidend. Die Deckungsquote von 136,8 % bedeutet, dass die Bank 1,37 US-Dollar für jeden US-Dollar an notleidenden Krediten reserviert hat, was auf eine robuste Angemessenheit der Reserven hinweist. Aufsichtsbehörden und Analysten würden dies als ein gut verwaltetes Portfolio mit angemessener Konservativität bei der Reservierung betrachten. Diese Bank verfügt über erhebliche Kapazitäten, um eine unerwartete Bonitätsverschlechterung aufzufangen, bevor die Reserven erschöpft sind.
Erhöhte NPL-Quote mit einer Deckung von unter 100 % deutet auf unzureichende Reserven hin; angesichts der Höhe der CRE-Sicherheiten wahrscheinlich unterreserviert
Eine NPL-Quote von 4,45 % ist deutlich erhöht – deutlich über den für gesunde Banken typischen 1–2 %. Die Deckungsquote von 63,9 % ist besorgniserregend, da sie bedeutet, dass die Bank nur 64 Cent für jeden Dollar an notleidenden Krediten reserviert hat. Wenn diese CRE-Darlehen (wahrscheinlich Bürogebäude, die von Fernarbeitstrends betroffen sind) letztendlich mit 50–70 Cent pro Dollar abgeschrieben werden, wäre der bestehende Freibetrag unzureichend. Das Management müsste entweder die Rückstellungen erheblich erhöhen oder nachweisen, warum die Rückgewinnungswerte das niedrigere Reserveniveau unterstützen.
Das CRE-Segment treibt den allgemeinen NPL-Anstieg voran – gezielter Stress statt breit angelegter Verschlechterung
Die Segmentierung der notleidenden Kredite nach Portfolio zeigt, dass die portfolioweite NPL-Quote von 3,43 % fast ausschließlich vom Gewerbeimmobiliensegment (5,82 %) bestimmt wird, während Gewerbe- und Wohnkredite überschaubarere Quoten aufweisen. Dieses fokussierte Verschlechterungsmuster ist typisch für Gewerbeimmobilienzyklen und lässt darauf schließen, dass sich die Kreditprobleme der Bank auf einen bestimmten Sektor konzentrieren und nicht systemisch über das gesamte Portfolio verteilt sind. Das Management sollte die CRE-NPLs nach Immobilientyp und Geografie analysieren, um Konzentrationsrisiken und Erholungsaussichten zu verstehen.
Der steigende NPL-Trend in vier aufeinanderfolgenden Quartalen deutet auf eine sich entwickelnde Kreditbelastung hin, die sofortige Aufmerksamkeit des Managements erfordert
Eine nahezu Verdreifachung der NPL-Quote innerhalb von vier Quartalen – von 1,58 % auf 4,22 % – ist ein ernstes Warnsignal, das eine sofortige behördliche Prüfung nach sich ziehen würde. Die beständigen vierteljährlichen Anstiege deuten darauf hin, dass die neu klassifizierten notleidenden Kredite das ganze Jahr über die Auflösungen (Rückzahlungen, Umstrukturierungen, Abschreibungen) übersteigen. Die Bankleitung sollte den Prüfern eine detaillierte Analyse der Treiber des NPL-Zuflusses, der Kreditabwicklungsstrategie für identifizierte Problemkredite und der Angemessenheit der aktuellen Rückstellungen zur Deckung der prognostizierten Verluste aus dem erhöhten NPL-Pool vorlegen.
Praktische Anwendungen
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Kreditrisikoüberwachung: Kreditsachbearbeiter der Banken verfolgen monatlich die NPL-Quoten nach Segmenten, um aufkommende Portfoliobelastungen zu erkennen. Dies stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den NPL-Ratio-Calc in professionellen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue NPL-Ratio-Berechnungen direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Regulatorisches CAMELS-Rating: Bankprüfer verwenden die NPL-Quote als primären Input für die Komponentenbewertung „A“ (Asset Quality). Dies stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den NPL-Ratio-Rechner in beruflichen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue NPL-Ratio-Berechnungen direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Anleiherating-Analyse: Ratingagenturen beziehen NPL-Trends in die Bonitätsbewertung von Banken ein und stellen einen wichtigen Anwendungsbereich für den NPL-Ratio-Rechner in professionellen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue NPL-Ratio-Berechnungen direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Akademische Forscher und Universitätsdozenten nutzen den Npl Ratio Calc für empirische Studien, Abschlussarbeiten und peer-reviewte Veröffentlichungen, die eine strenge quantitative NPL-Ratio-Analyse unter kontrollierten experimentellen Bedingungen und Vergleichsstudien erfordern
Due Diligence bei Bankübernahmen: Käufer analysieren eingehend die NPL-Zusammensetzung der Zielbanken, um das Kreditrisiko in Übernahmeangeboten einzupreisen. Dies stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den NPL-Ratio-Calc in professionellen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue NPL-Ratio-Berechnungen direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Sonderfälle
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Staatlich garantierte Kredite im NPL-Pool
In der NPL-Ratio-Berechnung erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der NPL-Ratio-Ergebnisse. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die NPL-Ratio-Berechnungen in nicht standardmäßige Bereiche fallen.
Gekaufte notleidende Kredite mit verschlechterter Bonität (PCD)
Wenn Banken Kreditportfolios erwerben, die NPLs enthalten, werden die erworbenen NPLs zum beizulegenden Zeitwert beim Erwerb bewertet – das heißt, der erwartete Verlust ist bereits im Kaufpreis enthalten. Diese erworbenen NPLs können die NPL-Quote in die Höhe treiben, ohne das Verlustrisiko im Vergleich zu nicht erworbenen Portfolios proportional zu erhöhen.
Workout-Darlehen erholen sich wieder
Wenn ein umstrukturierter NPL unter neuen Bedingungen mit der Zahlung beginnt und 6 Monate lang eine nachhaltige Leistung gezeigt hat, kann er wieder in den Status „Erfüllung“ zurückgestuft werden. Diese „Heilung“ verringert die NPL-Quote, aber der Kredit behält eine erhöhte Risikobewertung, die seinen vorherigen Ausfall widerspiegelt.“} In der NPL-Ratio-Berechnung erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der NPL-Ratio-Ergebnisse. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die NPL-Ratio-Berechnungen in nicht standardmäßige Bereiche fallen.
NPL-Quoten der US-Bankenbranche – historische Perspektive (Daten der Federal Reserve)
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| Jahr | NPL-Quote der Branche | Deckungsverhältnis | Netto-Abbuchungssatz | Wirtschaftlicher Kontext |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (Vorkrise) | 0,78 % | 168 % | 0,39 % | Starke Wirtschaft, einfache Kreditvergabe |
| 2009 (Krisenhöhepunkt) | 5,58 % | 65% | 2,52 % | Finanzkrise, Rezession |
| 2012 (Erholung) | 3,84 % | 82% | 1,17 % | Langsame Erholung, Wohnstress |
| 2016 | 1,44 % | 112 % | 0,48 % | Moderates Wachstum |
| 2020 (COVID) | 1,17 % | 195 % | 0,50 % | Pandemie – starke Vorbehalte |
| 2023 | 0,78 % | 142 % | 0,42 % | Normalisierung nach der Pandemie |
Häufig gestellte Fragen
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Was ist der Unterschied zwischen notleidenden und überfälligen Krediten?
Ein überfälliger Kredit ist jeder Kredit, bei dem eine Zahlung sogar nur einen Tag überfällig ist. Zahlungsverzug wird in Kategorien verfolgt: 1–29 Tage, 30–59 Tage, 60–89 Tage und 90+ Tage überfällig. Ein notleidender Kredit ist eine Untergruppe der überfälligen Kredite – insbesondere Kredite, die 90 oder mehr Tage überfällig sind, werden in der Regel als notleidend eingestuft. Allerdings umfasst die Einstufung als notleidend auch Kredite im Status „Non-Darlehen“, die weniger als 90 Tage überfällig sein können, wenn die Bank zu dem Schluss gekommen ist, dass die vollständige Einziehung zweifelhaft ist. Darüber hinaus kann ein Kredit, der aufgrund finanzieller Schwierigkeiten des Kreditnehmers umstrukturiert wurde, als notleidend eingestuft werden, selbst wenn die Zahlungen aktuell sind. Die Zahlungsverzugsquote im Frühstadium (30–89 Tage) dient als Frühindikator für künftige NPL-Zuflüsse – eine steigende Zahlungsverzugsrate von 30–89 Tagen lässt häufig einen Anstieg der NPLs in den Folgequartalen vorhersehen.
Wie hoch ist der Deckungsgrad und wie wird er interpretiert?
Die Deckungsquote (auch Reservedeckungsquote oder ACL-zu-NPL-Verhältnis genannt) entspricht der Wertberichtigung für Kreditverluste dividiert durch die Gesamtzahl der notleidenden Kredite, ausgedrückt als Prozentsatz. Eine Quote über 100 % bedeutet, dass die Bank mehr als den gesamten Bestand ihrer notleidenden Kredite reserviert hat – eine konservative Haltung, die darauf hindeutet, dass die Reserven das identifizierte Risiko übersteigen. Eine Quote unter 100 % bedeutet, dass die notleidenden Kredite den Freibetrag übersteigen, was nicht zwangsläufig bedeutet, dass die Bank unterreserviert ist (da nicht alle notleidenden Kredite vollständig abgeschrieben werden – viele werden schließlich durch Zahlung oder teilweise Rückzahlung abgewickelt), aber es signalisiert, dass die Angemessenheit der Reserven von hohen Rückgewinnungsquoten abhängt. Die meisten Regulierungsbehörden und Analysten betrachten eine Deckungsquote von mindestens 100 % als Grundlinie für die Angemessenheit, wobei 120–150 %+ auf einen starken Konservatismus hindeuten. Ein Vergleich der Deckungsquoten zwischen Peer-Banken verdeutlicht die Unterschiede in der Reservierungsphilosophie.
Wie wirken sich notleidende Kredite auf die Erträge und das Kapital der Banken aus?
NPLs wirken sich über drei Hauptkanäle auf die Finanzdaten der Banken aus. Erstens generieren Kredite ohne Zinsabgrenzung keine Zinserträge mehr – ein Kredit ohne Zinsabgrenzung in Höhe von 10 Millionen US-Dollar zu 6 % entfernt 600.000 US-Dollar an jährlichen Zinserträgen aus der Gewinn- und Verlustrechnung. Zweitens erhöhen notleidende Kredite die Rückstellungskosten – wenn Kredite in den NPL-Status übergehen, erhöhen Banken in der Regel ihre Wertberichtigungsschätzungen und verzeichnen höhere Rückstellungskosten, was zu geringeren Erträgen führt. Drittens verringert sich die Wertberichtigung bei der endgültigen Abbuchung notleidender Kredite um den Abbuchungsbetrag. Reicht der Freibetrag nicht aus, um Abschreibungen abzudecken, muss ein zusätzlicher Rückstellungsaufwand erfasst werden. Die kumulative Wirkung hoher notleidender Kredite – entgangene Zinserträge, erhöhte Rückstellungen und potenzielle Abschreibungen – kann die Gewinne drastisch reduzieren, ROA und ROE drücken und das Eigenkapital untergraben, was möglicherweise Bedenken hinsichtlich der Angemessenheit der regulatorischen Kapitalausstattung auslösen kann.
Welche Strategien nutzen Banken zur Abwicklung notleidender Kredite?
Banken wenden verschiedene Strategien an, um notleidende Kredite abzuwickeln oder abzuwickeln. Bei der Kreditabwicklung handelt es sich um eine Umstrukturierung der Kreditbedingungen – Verlängerung der Laufzeit, Senkung des Zinssatzes oder Stundung des Kapitals –, um dem Kreditnehmer Zeit zu geben, seine finanzielle Stabilität wiederherzustellen. Bei besicherten Krediten kann die Bank Sicherheiten durch Zwangsvollstreckung (Immobilien) oder Rücknahme (Ausrüstung, Fahrzeuge) in Besitz nehmen und die Sicherheiten dann verkaufen, um so viel wie möglich vom ausstehenden Restbetrag zurückzuerhalten. Leerverkäufe – bei denen der Kreditgeber zur Zufriedenheit weniger als den ausstehenden Betrag akzeptiert – sind bei Unterwasserimmobilien üblich. Kreditverkäufe an Distressed-Debt-Investoren oder Spezialdienstleister ermöglichen es Banken, NPL-Portfolios mit einem Abschlag zu veräußern und gleichzeitig das Kreditrisiko und die damit verbundene betriebliche Belastung zu beseitigen. Bei unbesicherten notleidenden Krediten kommt es zu einer Ausbuchung mit anschließenden weiteren Inkassoversuchen oder einem Verkauf an Inkassobüros.
Welcher Zusammenhang besteht zwischen der NPL-Quote und der Risikovorsorge?
Die NPL-Quote ist ein Frühindikator, der Entscheidungen über Rückstellungskosten beeinflusst. Wenn die NPL-Quote steigt, erhöht das Bankmanagement in der Regel die erwarteten Verlustschätzungen nach der CECL-Methodik – entweder weil bestimmte Kredite, die jetzt als notleidend identifiziert wurden, höhere geschätzte Verlustraten aufweisen, oder weil der steigende Trend auf eine umfassendere Portfoliobelastung hinweist, die in makroökonomischen Szenarioannahmen erfasst werden sollte. Von Bankenprüfern wird von den Banken verlangt, eine Rücklage vorzuhalten, die die geschätzten Verluste im identifizierten NPL-Pool sowie die erwarteten Verluste aus notleidenden Krediten, die möglicherweise in den NPL-Status übergehen, angemessen abdeckt. Eine steigende NPL-Quote, die nicht mit steigenden Rückstellungen und Wertberichtigungssalden einhergeht, wirft bei Aufsichtsbehörden und Analysten Bedenken hinsichtlich der Angemessenheit der Kreditverlustschätzungen des Managements auf.
Wie klassifizieren Bankenaufsichtsbehörden notleidende Kredite?
US-Bankaufsichtsbehörden – OCC, Federal Reserve und FDIC – verwenden das Uniform Classification System, um einzelnen Krediten und Kreditpools Risikobewertungen zuzuweisen. Die primären Klassifizierungen sind: „Bestanden“ (akzeptable Kreditqualität), „Besondere Erwähnung“ (potenzielle Schwächen), „Unterdurchschnittlich“ (klar definierte Schwäche mit potenziellem Verlust), „Zweifelhaft“ (vollständige Einziehung höchst fraglich) und „Verlust“ (uneinbringlich, sollte abgeschrieben werden). Die Klassifizierungen „Minderwertig“, „Zweifelhaft“ und „Verlust“ werden zusammenfassend als „nachteilig eingestufte Vermögenswerte“ bezeichnet. Nicht alle NPLs sind als negativ eingestuft – einige über 90 Tage überfällige Kredite können bei guter Besicherung immer noch ein Pass-Rating haben – und nicht alle als negativ eingestuften Kredite sind NPLs. Das Klassifizierungssystem leitet die Beurteilung der Angemessenheit der Bereitstellung und ist ein wichtiger Input für behördliche Sicherheits- und Soliditätsprüfungen im Rahmen des CAMELS-Bewertungsrahmens.
Welche Branchen oder Sektoren sind am anfälligsten für hohe NPL-Quoten?
Das NPL-Konzentrationsrisiko variiert erheblich je nach Wirtschaftssektor und Kreditart. Historisch gesehen haben Gewerbeimmobilien – insbesondere Bau- und Entwicklungskredite, Einzelhandelsimmobilien und Bürogebäude – während wirtschaftlicher Abschwünge und struktureller Sektorveränderungen die höchsten NPL-Raten erzeugt. Kredite im Energiesektor (Öl- und Gasproduktion) verzeichneten während des Ölpreisverfalls 2015–2016 einen Anstieg der notleidenden Kredite. Bei Krediten im Restaurant-, Gastgewerbe- und Einzelhandelssektor kam es während der COVID-19-Pandemie zu einem Anstieg der notleidenden Kredite. Bei Agrarkrediten kommt es bei sinkenden Rohstoffpreisen und Dürreperioden zu zyklischen NPL-Spitzen. Bei Verbraucherkrediten (Karten, Autos, Privatkredite) steigen die notleidenden Kredite mit der Arbeitslosigkeit stark an. Banken mit geografischer oder branchenbezogener Konzentration – beispielsweise eine Gemeinschaftsbank, die stark auf lokale Gewerbeimmobilien ausgerichtet ist – sind mit einer viel höheren NPL-Volatilität konfrontiert als diversifizierte Großbanken, was höhere Kapitalpuffer und eine sorgfältigere Kreditüberwachung erfordert.
Häufige Fehler vermeiden
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- !Einbeziehung von Krediten, die 30–89 Tage überfällig sind, in die NPL-Zählung – NPLs sind insbesondere mehr als 90 Tage überfällig und weisen keine Rückstellung auf, nicht alle überfälligen Kredite.
- !Vergessen Sie, Kredite ohne Rückstellung einzubeziehen, die weniger als 90 Tage überfällig sind – ein Kredit kann auch dann als nicht rückzahlbar gelten, wenn er weniger als 90 Tage überfällig ist, wenn die Einziehung als zweifelhaft erachtet wird.
- !Vergleich der NPL-Quoten verschiedener Länder ohne Berücksichtigung unterschiedlicher regulatorischer Definitionen – viele internationale Bankensysteme definieren NPLs anders als die US-Standards.
- !Wenn man die NPL-Quote isoliert betrachtet, ohne die Deckungsquote zu untersuchen – angemessene Reserven verändern die Interpretation eines bestimmten NPL-Niveaus dramatisch.
- !Ignoriert man die NPL-Trendrichtung – eine NPL-Quote von 2,5 %, die von 4 % sinkt, unterscheidet sich stark von einer 2,5 %-Quote, die von 1 % steigt, da der Trend künftigen Rückstellungs- und Ertragsdruck vorhersagt.
Profi-Tipp
Eine NPL-Quote von über 2 % erfordert eine genaue Prüfung. Ab 5 % wird die Kreditwürdigkeit einer Bank erheblich belastet. Vergleichen Sie die NPL-Quote mit der Deckungsquote (ACL/NPLs), um die Angemessenheit der Reserven zu beurteilen.
Wussten Sie?
Während der Finanzkrise 2008 erreichten die NPL-Quoten der US-Banken im Jahr 2010 mit etwa 5,6 % ihren Höchststand – den höchsten Wert seit der Spar- und Kreditkrise der 1980er Jahre. Bis 2022 war die NPL-Quote der Branche auf nahezu historische Tiefststände von unter 0,8 % gesunken.
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