Was ist Crypto Tax-Loss Harvesting Calculator?
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Der Crypto Tax-Loss Harvesting Calculator identifiziert nicht realisierte Verluste in einem Kryptowährungsportfolio, die strategisch realisiert werden können, um Kapitalgewinne auszugleichen und die Steuerschuld zu reduzieren. Beim Tax Loss Harvesting handelt es sich um die Praxis, Vermögenswerte mit Verlust zu verkaufen, um Gewinne aus anderen Anlagen auszugleichen. Kryptowährungen stellen eine einzigartige Chance dar, da Krypto-Vermögenswerte im Gegensatz zu Aktien und Wertpapieren in der Vergangenheit von der IRS-Wash-Sale-Regel (IRC Abschnitt 1091) ausgenommen waren, was es Anlegern ermöglicht, denselben Vermögenswert nach dem Verkauf mit Verlust sofort zurückzukaufen. Die Wash-Sale-Befreiung für Kryptowährungen ist einer der bedeutendsten Steuerplanungsvorteile für Krypto-Investoren. Nach der Wash-Sale-Regel, die für Aktien und Wertpapiere gilt, wird der Verlust nicht anerkannt, wenn Sie einen Vermögenswert mit Verlust verkaufen und innerhalb von 30 Tagen einen im Wesentlichen identischen Vermögenswert zurückkaufen. Da das IRS Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Sicherheit eingestuft hat, gilt diese Regel nicht für Kryptowährungen und ermöglicht eine Strategie, bei der ein Anleger Bitcoin mit Verlust verkaufen, es sofort zurückkaufen, seine Position behalten und trotzdem den Steuerverlust geltend machen kann. Allerdings wurde im Build Back Better Act (2021) und der darauffolgenden Gesetzgebung vorgeschlagen, die Wash-Sale-Regeln auf Krypto auszuweiten, und Anleger sollten die gesetzgeberischen Entwicklungen genau beobachten. Die Steuereinsparungen durch die Gewinnung von Krypto-Verlusten können erheblich sein. Kapitalverluste gleichen Kapitalgewinne Dollar für Dollar aus, und bis zu 3.000 US-Dollar an Nettoverlusten pro Jahr können vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden (mit unbegrenztem Vortrag ungenutzter Verluste). Für einen Krypto-Investor in der 24-prozentigen Bundessteuerklasse mit 50.000 US-Dollar an erwirtschafteten Verlusten beträgt die potenzielle Steuerersparnis 12.000 US-Dollar, wenn diese Verluste Kapitalgewinne ausgleichen, oder 720 US-Dollar pro Jahr, wenn er vom ordentlichen Einkommen bei der Jahresgrenze von 3.000 US-Dollar abgezogen wird (wobei die restlichen 47.000 US-Dollar vorgetragen werden). Für vermögende Anleger mit umfangreichen Krypto-Portfolios kann die jährliche Verlusternte zu Steuereinsparungen im sechsstelligen Bereich führen. Die Volatilität von Kryptowährungen macht sie besonders gut für die Einziehung von Steuerverlusten geeignet. Bitcoin hat in seiner Geschichte mehrfach einen Rückgang von 50–80 % erlebt, und Altcoins fallen von Höchstständen regelmäßig um 80–99 %. Diese dramatischen Preisschwankungen schaffen zahlreiche Möglichkeiten, Verluste zu erwirtschaften. Tools wie CoinTracker, TokenTax und Koinly automatisieren die Identifizierung von Erntemöglichkeiten über mehrere Wallets und Börsen hinweg.
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Formel
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Steuereinsparungen = erwirtschafteter Verlust x Grenzsteuersatz (bei Verrechnung kurzfristiger Gewinne oder Einkünfte) oder x Kapitalgewinnsatz (bei Verrechnung langfristiger Gewinne). Nettoertragsverlust = (Kaufpreis – aktueller Marktpreis) x verkaufte Menge – Transaktionsgebühren. Beispiel: 2 BTC zu je 60.000 $ gekauft (insgesamt 120.000 $), aktueller Preis 42.000 $, beide verkaufen: Realisierter Verlust = 120.000 $ - 84.000 $ = 36.000 $. Bei einem Grenzsteuersatz von 24 %: Steuerersparnis = 36.000 $ x 24 % = 8.640 $. Kaufen Sie sofort 2 BTC für 42.000 $ zurück (für Krypto gilt kein Wash-Sale).Variablenbeschreibung
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| Symbol | Name | Einheit | Beschreibung |
|---|---|---|---|
| CB | Kostenbasis | USD | Der ursprüngliche Kaufpreis der Kryptowährung zuzüglich etwaiger beim Erwerb gezahlter Transaktionsgebühren |
| FMV | Fairer Marktwert | USD | Der aktuelle Marktpreis der Kryptowährung zum Zeitpunkt des verlustbringenden Verkaufs |
| L | Realisierter Verlust | USD | Die Differenz zwischen Kostenbasis und Verkaufserlös stellt den steuerlich absetzbaren Verlust dar |
| t | Grenzsteuersatz | % | Der anwendbare Bundessteuersatz (und Landessteuersatz) für die Art des zu verrechnenden Gewinns (gewöhnliches Einkommen oder Kapitalgewinne) |
| HP | Haltedauer | months | Die Zeit vor dem Verkauf bestimmt den kurzfristigen (weniger als 12 Monate) oder langfristigen (12+ Monate) Charakter |
| CF | Verlustvortrag | USD | Ungenutzte Verluste, die die Ausgleichskapazität des laufenden Jahres überschreiten, werden auf unbestimmte Zeit auf zukünftige Steuerjahre vorgetragen |
Anleitung Crypto Tax-Loss Harvesting Calculator
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- 1Überprüfen Sie Ihr gesamtes Kryptowährungsportfolio über alle Börsen und Wallets hinweg, um Positionen zu identifizieren, die derzeit unter Ihrer Kostenbasis gehandelt werden. Dies erfordert eine genaue Verfolgung des Kaufpreises (Kostenbasis) für jedes Lot jedes von Ihnen gehaltenen Krypto-Assets. Wenn Sie Bitcoin im Laufe der Zeit zu unterschiedlichen Preisen gekauft haben, ist jeder Kauf ein separates Steuerlos mit eigener Kostenbasis. Verwenden Sie Portfolio-Tracking-Software wie CoinTracker, Koinly oder CoinLedger, die über eine API eine Verbindung zu Börsen herstellt und automatisch den nicht realisierten Gewinn oder Verlust für jede Position berechnet. Die manuelle Tabellenverfolgung ist für aktive Händler fehleranfällig.
- 2Berechnen Sie den nicht realisierten Verlust für jede Position, indem Sie den aktuellen Marktpreis mit der Kostenbasis vergleichen. Identifizieren Sie die größten Verlustpositionen, die das größte Steuereinsparpotenzial bieten. Priorisieren Sie kurzfristige Verluste (weniger als ein Jahr), da kurzfristige Kapitalverluste kurzfristige Kapitalgewinne ausgleichen, die mit höheren normalen Einkommenssätzen besteuert werden (bis zu 37 % auf Bundesebene). Langfristige Verluste gleichen langfristige Gewinne aus, die zu Vorzugssätzen (0 %, 15 % oder 20 %) besteuert werden. Wenn Sie den Verlustcharakter an den Charakter Ihrer Gewinne anpassen, maximieren Sie den Steuervorteil.
- 3Bewerten Sie die steuerlichen Auswirkungen der Ernte jeder Position, indem Sie die erwarteten Steuereinsparungen berechnen. Wenn Sie vorhandene Kapitalgewinne ausgleichen müssen, verringern die erzielten Verluste Ihre Steuerlast gegenüber diesen Gewinnen Dollar für Dollar. Wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, können bis zu 3.000 US-Dollar an Nettoverlusten (1.500 US-Dollar bei getrennter Eheschließung) jedes Jahr vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden, wobei überschüssige Verluste unbegrenzt vorgetragen werden können. Modellieren Sie die Steuerersparnisse unter Ihrer spezifischen Steuersituation, einschließlich Bundessteuer, Landessteuer (falls zutreffend) und möglicherweise der 3,8 %igen Nettoinvestitionssteuer (NIIT) für Steuerzahler mit hohem Einkommen.
- 4Führen Sie die Erntegeschäfte aus, indem Sie die identifizierten Positionen an der Börse verkaufen, an der sie gehalten werden. Erfassen Sie den genauen Verkaufspreis, die Menge, das Datum und etwaige Transaktionsgebühren für Steuerberichtszwecke. Da Kryptowährungen rund um die Uhr, auch an Wochenenden und Feiertagen, gehandelt werden, können Sie Erntegeschäfte jederzeit durchführen, auch am Jahresende, wenn die Steuerplanung am dringendsten ist. Beachten Sie, dass der Verkauf großer Positionen den Marktpreis beeinflussen kann (Slippage), insbesondere bei weniger liquiden Altcoins. Verwenden Sie für größere Geschäfte Limit-Orders statt Market-Orders.
- 5Optional können Sie die gleiche Kryptowährung direkt nach dem Verkauf erneut kaufen. Da Kryptowährungen von der Wash-Sale-Regel ausgenommen sind, können Sie Bitcoin mit Verlust verkaufen und sofort wieder zurückkaufen, ohne den Steuerabzug zu verlieren. Auf diese Weise können Sie Ihre Investitionsposition aufrechterhalten und gleichzeitig den Steuerverlust einstreichen. Durch den Neukauf wird eine neue, günstigere Basis geschaffen. Wenn sich der Preis später wieder auf das ursprüngliche Niveau erholt, schulden Sie auf die Erholung eine Kapitalertragssteuer, wodurch die Steuer effektiv aufgeschoben wird, anstatt sie zu eliminieren. Der Zeitwert der aufgeschobenen Steuerzahlung hat jedoch einen realen wirtschaftlichen Wert.
- 6Berücksichtigen Sie die Auswirkungen einer künftigen Ausweitung der Wash-Sale-Regeln auf Krypto. Es wurden mehrfach Gesetzesvorschläge eingebracht, um Wash-Sale-Regeln auf Kryptowährungen anzuwenden. Im Falle einer Verabschiedung würde dies eine Wartezeit von 30 Tagen erfordern, bevor nach einem Verlustverkauf derselbe Vermögenswert (oder ein im Wesentlichen identischer Vermögenswert) zurückgekauft werden kann. Beobachten Sie die Entwicklungen in der Gesetzgebung und passen Sie Ihre Erntestrategie entsprechend an. Einige Berater empfehlen die Ernte in einen ähnlichen, aber nicht identischen Vermögenswert (z. B. den Verkauf von Bitcoin gegen Wrapped Bitcoin oder einen Bitcoin-ETF), um sich gegen die zukünftige Anwendbarkeit von Wash-Sales abzusichern, obwohl das IRS noch keine Leitlinien dazu bereitgestellt hat, was im Krypto-Kontext im Wesentlichen identisch ist.
- 7Melden Sie alle erzielten Verluste in Ihrer Steuererklärung mit dem IRS-Formular 8949 (Verkäufe und Veräußerungen von Kapitalanlagen) und Anhang D (Kapitalgewinne und -verluste). Bei jedem Verkauf müssen das Erwerbsdatum, das Verkaufsdatum, die Kostenbasis, der Erlös sowie der Gewinn oder Verlust angegeben werden. Krypto-Börsen müssen das Formular 1099-DA ausstellen (ab Steuerjahr 2025 für einige Börsen), in dem der Bruttoerlös ausgewiesen wird. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen aller Transaktionen, einschließlich Börsenbestätigungen, Blockchain-Transaktions-Hashes und Kostenbasisberechnungen. Der IRS hat die Durchsetzung der Kryptowährungssteuer erheblich verbessert, und eine genaue Berichterstattung ist unerlässlich, um Strafen und Prüfungsrisiken zu vermeiden.
Gelöste Beispiele
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Der Investor verkauft 1,5 BTC mit einem kurzfristigen Verlust von 28.500 US-Dollar, was 28.500 US-Dollar der bestehenden kurzfristigen Gewinne ausgleicht, die mit 32 % besteuert werden, wodurch 9.120 US-Dollar an Bundessteuern eingespart werden. Durch den sofortigen Rückkauf bei 43.000 US-Dollar bleibt die Bitcoin-Position mit einer neuen niedrigeren Kostenbasis von 64.500 US-Dollar erhalten. Wenn sich Bitcoin auf 62.000 US-Dollar erholt, schuldet der Anleger kurzfristige Gewinnsteuer auf die Erholung von 28.500 US-Dollar, aber der Steueraufschub ist wirtschaftlich wertvoll.
Der Verkauf von drei verlorenen Altcoin-Positionen führt zu einem Gesamtverlust von 19.700 US-Dollar. Die ersten 12.000 US-Dollar gleichen bestehende Kapitalgewinne zum Satz von 24 % aus (Ersparnis von 2.880 US-Dollar). Die nächsten 3.000 US-Dollar werden vom normalen Einkommen abgezogen (Ersparnis von 720 US-Dollar). Die verbleibenden 4.700 US-Dollar werden auf künftige Steuerjahre übertragen. Der Anleger kann dieselben Altcoins sofort zurückkaufen, um seine Positionen aufrechtzuerhalten.
Ohne den Ausgleich bestehender Kapitalgewinne ist der langfristige Verlust von 16.000 US-Dollar auf 3.000 US-Dollar pro Jahr begrenzt, die vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden, wobei es mehr als 5 Jahre dauert, bis er vollständig ausgeschöpft ist. Der Zeitwert dieser langsamen Nutzung ist geringer als der direkte Ausgleich der Gewinne. Überlegen Sie, ob Sie jetzt ernten (den Verlust eindämmen) oder ein Jahr warten, bis Sie Kapitalgewinne ausgleichen können, was Ihnen einen sofortigen Dollar-für-Dollar-Vorteil bringen würde.
Praktische Anwendungen
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Vermögende Krypto-Investoren und Family Offices nutzen die systematische Einziehung von Steuerverlusten als Kernbestandteil ihrer Portfoliomanagementstrategie. Ein Anleger mit einem Krypto-Portfolio im Wert von 5 Millionen US-Dollar, bei dem ein Rückgang um 40 % auftritt, hat ertragbare Verluste in Höhe von 2 Millionen US-Dollar und kann je nach Grenzsteuersatz und bestehenden Gewinnen potenziell 500.000 bis 700.000 US-Dollar an Steuerersparnissen generieren. Auf digitale Vermögenswerte spezialisierte Vermögensberater führen vierteljährliche Ernteüberprüfungen durch und führen Geschäfte zum optimalen Zeitpunkt aus. Dabei generieren Steuereinsparungen oft mehr Wert aus Steuerersparnissen als aus den zugrunde liegenden Anlagerenditen in Jahren mit schwachen Märkten.
Krypto-native Steuersoftwareunternehmen wie CoinTracker, Koinly, TokenTax und ZenLedger automatisieren die Identifizierung und Quantifizierung von Möglichkeiten zur Verlustbewältigung. Diese Plattformen stellen eine Verbindung zu Börsen-APIs her, importieren Transaktionsdaten von Blockchain-Adressen, berechnen die Kostenbasis mithilfe vom Benutzer ausgewählter Abrechnungsmethoden (FIFO, LIFO, HIFO, spezifische Identifizierung) und kennzeichnen Positionen mit nicht realisierten Verlusten, die benutzerdefinierte Schwellenwerte überschreiten. Einige Plattformen bieten automatisierte Erntewarnungen an, die Benutzer benachrichtigen, wenn sich aufgrund von Marktbewegungen Erntemöglichkeiten ergeben.
Krypto-Hedgefonds und Handelsunternehmen nutzen die Steuerverlusternte als Teil ihres steuereffizienten Portfolioaufbaus. Marktneutrale Strategien, die ein Netto-Long-Engagement aufrechterhalten und gleichzeitig einzelne Verlustpositionen ausnutzen, können durch die systematische Realisierung von Verlusten und die Verschiebung von Gewinnen Steuer-Alpha generieren (Erträge nach Steuern, die die Erträge vor Steuern übertreffen). Einige Fonds gestalten ihre Handelsstrategien speziell so, dass sie bei Marktrückgängen ertragbare Verluste generieren und gleichzeitig die Gesamtperformance des Portfolios aufrechterhalten.
Steuerplanungsexperten und Wirtschaftsprüfer beraten Kunden hinsichtlich des optimalen Timings und der optimalen Strukturierung der Gewinnung von Krypto-Verlusten. Zu den wichtigsten Überlegungen gehören: Anpassung des Verlustcharakters (kurzfristig vs. langfristig) an den Charakter der verfügbaren Gewinne, Koordinierung des Krypto-Harvestings mit dem traditionellen Portfolio-Harvesting, Bewertung der bundesstaatlichen steuerlichen Auswirkungen (Bundesstaaten wie Kalifornien besteuern Kapitalgewinne mit normalen Einkommenssätzen von bis zu 13,3 %), Berücksichtigung der Auswirkungen auf die Nettoinvestitionsertragssteuer (3,8 % NIIT für AGI über 200.000 $/250.000 $) und Timing des Harvestings, um den Barwert der Steuereinsparungen zu maximieren.
Sonderfälle
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DeFi-Transaktionen stellen komplexe Kostenbasisverfolgungsherausforderungen für die Verlustgewinnung dar.
Die Bereitstellung von Liquidität für AMM-Pools, die Ertragslandwirtschaft, das Abstecken und die Überbrückung von Vermögenswerten über Ketten hinweg führen zu steuerpflichtigen Ereignissen, die genau verfolgt werden müssen. Wenn Sie Token zu einem Uniswap-Liquiditätspool hinzufügen, entsorgen Sie diese Token (steuerpflichtiges Ereignis) und erhalten LP-Token. Wenn Sie Liquidität entfernen, veräußern Sie LP-Tokens und erhalten zugrunde liegende Vermögenswerte in neuen Anteilen (aufgrund vorübergehender Verluste). Jedes dieser Ereignisse muss verfolgt werden, um eine genaue Kostenbasis zu berechnen und Erntemöglichkeiten zu identifizieren. DeFi-spezifische Steuertools wie DeBank, Zerion und spezielle CoinTracker-DeFi-Module versuchen, diese Nachverfolgung zu automatisieren.
NFT-Verluste stellen eine einzigartige Gewinnchance dar, da viele NFT-Sammlungen 90–99 % ihres Höchstwerts verloren haben.
Ein Investor, der NFTs für 50.000 US-Dollar zu Spitzenmarktpreisen gekauft hat und jetzt NFTs im Wert von 2.000 US-Dollar hält, hat ertragbare Verluste in Höhe von 48.000 US-Dollar. Allerdings sind die NFT-Märkte illiquide und ein tatsächlicher Verkauf zum aktuellen Mindestpreis könnte schwierig sein. Einige Anleger ernten NFT-Verluste, indem sie an ein separates Wallet verkaufen, das sie kontrollieren (eine Transaktion mit verbundenen Parteien, die der IRS möglicherweise anfechten kann) oder indem sie auf OpenSea zum Mindestpreis verkaufen. Der IRS hat keine spezifischen Leitlinien zur NFT-Verlusternte herausgegeben, es sollten jedoch die allgemeinen Grundsätze der Vermögensverfügung gelten.
Eine über das Jahr verteilte Erntestrategie erfordert eine sorgfältige Planung rund um den 31. Dezember.
Um für das laufende Steuerjahr angerechnet zu werden, müssen Verluste bis zum 31. Dezember realisiert (verkauft) werden. Anleger sollten Anfang Dezember eine Ernteanalyse durchführen, Geschäfte vor Jahresende ausführen und sicherstellen, dass die Abwicklung vor dem Stichtag abgeschlossen ist. Da Kryptowährungen fast sofort abgewickelt werden (im Gegensatz zu Aktien, die T+1 oder T+2 abwickeln), ist die Ausführung am 31. Dezember machbar, aber riskant, wenn Börsenprobleme auftreten. Darüber hinaus sichern die im Dezember realisierten und sofort zurückgekauften Verluste den Steuervorteil, während die Anlageposition bis ins neue Jahr erhalten bleibt.
Auswirkungen auf die Steuerverlusteinziehung nach Steuerklasse (nur Bundesland)
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| Steuerklasse | Kurzfristiger Zinssatz | Einsparungen pro 10.000 $ Verlust (ST) | LTCG-Rate | Einsparungen pro 10.000 $ Verlust (LT) |
|---|---|---|---|---|
| 10% | 10% | 1.000 $ | 0% | $0 |
| 12% | 12% | 1.200 $ | 0% | $0 |
| 22% | 22% | 2.200 $ | 15% | 1.500 $ |
| 24% | 24% | 2.400 $ | 15% | 1.500 $ |
| 32% | 32% | 3.200 $ | 15% | 1.500 $ |
| 35% | 35% | 3.500 $ | 15% | 1.500 $ |
| 37% | 37% | 3.700 $ | 20% | 2.000 $ |
| 37 % + NIIT | 40,8 % | 4.080 $ | 23,8 % | 2.380 $ |
Häufig gestellte Fragen
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Kann ich Kryptowährungen mit Verlust verkaufen und sie sofort zurückkaufen?
Ab Anfang 2025, ja. Die Wash-Sale-Regel des IRS (die die Geltendmachung eines Verlusts verhindert, wenn Sie einen im Wesentlichen identischen Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen) gilt für Aktien und Wertpapiere, wurde jedoch nicht auf Kryptowährungen ausgeweitet, die vom IRS als Eigentum eingestuft werden. Sie können Bitcoin mit Verlust verkaufen und sofort wieder zurückkaufen, wobei Sie den vollen Verlustabzug geltend machen. Mehrere Gesetzesvorschläge zielen jedoch darauf ab, die Wash-Sale-Regeln auf Krypto auszuweiten, sodass dieser Vorteil möglicherweise nicht auf unbestimmte Zeit anhält.
Wie viel Verlust kann ich pro Jahr abziehen?
Es gibt keine Begrenzung für die Verwendung von Kapitalverlusten zum Ausgleich von Kapitalgewinnen. Wenn Sie Verluste in Höhe von 100.000 US-Dollar und Kapitalgewinne in Höhe von 80.000 US-Dollar haben, können Sie alle Gewinne in Höhe von 80.000 US-Dollar verrechnen. Von den verbleibenden 20.000 US-Dollar Nettoverlust können 3.000 US-Dollar vom ordentlichen Einkommen im laufenden Jahr abgezogen werden (1.500 US-Dollar bei getrennter Eheschließung). Die verbleibenden 17.000 US-Dollar werden auf unbestimmte Zeit auf künftige Jahre übertragen und können zum Ausgleich zukünftiger Gewinne verwendet oder mit 3.000 US-Dollar pro Jahr vom Einkommen abgezogen werden.
Welche Abrechnungsmethode sollte ich für die Verlusternte verwenden?
HIFO (Highest In, First Out) maximiert in der Regel die ertragbaren Verluste, da zuerst das Grundstück mit den höchsten Kosten zum Verkauf ausgewählt wird, wodurch der größte Verlust pro verkaufter Einheit entsteht. Durch die spezifische Identifizierung haben Sie die größtmögliche Kontrolle, da Sie genau auswählen können, welche Lose Sie verkaufen möchten. FIFO (First In, First Out) kann je nach Kaufhistorie optimal sein oder auch nicht. Sobald Sie sich für eine Methode entschieden haben, sollten Sie diese konsequent anwenden. Besprechen Sie mit einem Steuerberater, welche Methode Ihre konkrete Steuersituation optimiert.
Muss ich Krypto-Verluste melden, wenn ich keine Gewinne zum Ausgleich habe?
Ja. Alle realisierten Kryptotransaktionen müssen auf Formular 8949 und Anhang D gemeldet werden, unabhängig davon, ob Sie Gewinne erzielen. Selbst wenn die Verluste die Gewinne übersteigen, müssen Sie sie melden, um den jährlichen Einkommensabzug in Höhe von 3.000 US-Dollar geltend zu machen und den Verlustvortrag für künftige Jahre zu ermitteln. Die Nichtmeldung von Verlusten führt zum vollständigen Verlust des Steuervorteils. Der IRS hat die Durchsetzung der Kryptowährungssteuer erheblich verschärft und alle Transaktionen müssen gemeldet werden.
Funktioniert die Einziehung von Steuerverlusten in allen Bundesstaaten?
Die Erhebung von Steuerverlusten bietet in allen Bundesstaaten Steuervorteile auf Bundesebene. Der Wert variiert jedoch je nach Bundesstaat, da die Bundesstaaten eine unterschiedliche steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen haben. Staaten wie Kalifornien, New York und New Jersey besteuern Kapitalgewinne mit den normalen Einkommenssätzen (bis zu 13,3 % in Kalifornien), wodurch die Ernte wertvoller wird. Staaten wie Texas, Florida und Wyoming haben keine staatliche Einkommenssteuer, daher ist die Erntevergünstigung nur bundesstaatlicher Natur. In einigen Bundesstaaten gibt es eine gesonderte Behandlung von Kapitalgewinnen, die sich auf die Berechnung auswirken kann.
Profi-Tipp
Richten Sie in Ihrer Portfolio-Tracking-Software automatische Benachrichtigungen ein, um Sie zu benachrichtigen, wenn nicht realisierte Verluste bei einer Position einen sinnvollen Schwellenwert überschreiten (z. B. 1.000 USD oder 10 % der Kostenbasis). Dadurch wird sichergestellt, dass Sie keine Chancen verpassen, die sich aus plötzlichen Marktrückgängen ergeben. Der beste Zeitpunkt zum Ernten ist während starker Rückgänge, wenn die Verluste maximiert sind. Diese Rückgänge treten jedoch häufig schnell auf und erholen sich, bevor Anleger manuell handeln. Automatisierte Benachrichtigungen lösen dieses Timing-Problem.
Wussten Sie?
Die Ausnahmeregelung für Krypto-Waschverkäufe wurde von einigen Kommentatoren der Steuerpolitik als „größtes Steuerschlupfloch in Amerika“ bezeichnet. Ein theoretischer Investor könnte Bitcoin jedes Mal mit Verlust verkaufen, wenn der Preis sinkt, es sofort zurückkaufen und unbegrenzte Steuerverluste anhäufen, während er genau die gleiche Position beibehält. Im Krypto-Winter 2022, als Bitcoin von 69.000 $ auf 16.000 $ fiel, machten einige Anleger auf dem Weg nach unten mehrere Verluste und führten zu Steuerabzügen von mehr als 100 % ihrer ursprünglichen Investition, während sie immer noch die gleiche Menge an Bitcoin hielten.
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